我们公司是一般纳税人辅导期，本月申报增值税成功了，会计又发现漏了一张9万多的销项票，请问怎么处理_百度知道
我们公司是一般纳税人辅导期，本月申报增值税成功了，会计又发现漏了一张9万多的销项票，请问怎么处理
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涉及有税款的，确认税款是否已扣。一种情况：税款已扣的到申报窗口办理异常处理。另一情况：税款未扣，企业写书面申请到综合窗口办理申报作废后重新申报。
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出门在外也不愁辅导期一般纳税人，6月份收到一张增值税专用发票，且6月份已认证通过，当月怎么做账？_百度知道
辅导期一般纳税人，6月份收到一张增值税专用发票，且6月份已认证通过，当月怎么做账？
我公司是辅导期一般纳税人，6月份收到一张增值税专用发票，且在6月收到后去税务局已认证通过，但是辅导期不是当月认证下月抵扣么，那6月份我该怎么做账呢？等到下个月能抵扣的时候又怎么做账?是不是这张发票认证早了？应该在7月认证？急！！
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就是在6月份认证。记借：应交税费-待抵扣进项税。7月份转出：借：应交税费—进项税。
贷：应交税费-待抵扣进项税。
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谢谢，还以为认证早了，顺便问一下，就是在内蒙古航信培训学习费、资料费、服务费，怎么走直接管理费用？
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6月就多缴税，7月就低撒，呵呵，就是一个周转一样，我们公司那个时候就是这样的
增值税专用发票的相关知识
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出门在外也不愁我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符最佳答案：有关规定给你参考一下。&&&&国家税务总局关于辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”有关管理问题的通知国税发明电［2004］51号各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：　&《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》（国税发明电[2004]37号）已下发各地，现将有关辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”问题的具体操作办法明确如下：一、辅导期一般纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票迸项税额。当辅导期一般纳税人取得上述扣税凭证后、应借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目；交叉稽核比对无误后，应借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”专栏，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。二、辅导期一般纳税人取得的专用发票抵扣联以及海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票和货物运输发票，要在收票当月及时到税务机关认证以及录成清单（磁盘）交主管税务机关，并将上述数据填写在增值税纳税申报表附列资料（表二）中“待抵扣进项税额”相关栏次内。三、每月区县级税务机关收到全部发票比对结果后，在月底前使用总局提供《稽核结果导出工具》分纳税人导出发票明细文件和合计数文件分别提供给纳税人和申报窗口。有关该软件和软件的使用说明请在总局的技术支持网站（130.9.1.248）下载。（一）专用发票抵扣联比对相符发系导出流程第一步：每月22日后从区县级稽核系统接月（当月）导出本区县所有一般纳税人发票比对结果明细。具体操作如下：1、在区县级稽核系统“发票稽核”菜单中选取“查询发票比对结果信息”功能，选中“比对日期”，并输入比对日期时间段（一般为该月的第一天到最后一天）作为第一个查询条件；选中“相符发票”为第二个查询条件；选中“抵扣联”为第三个查询条件；点击“查询”按钮开始查询。2、在查询出当月所有一般纳税人比对相符的抵扣联发票后，点击“打印”按钮，在“属性”页选择“打印到文件”；在“字段”页中选取全部字段打印。　　3、点击“打印”按钮，输入文本文件名（相符发票明细.TXT）。　　第二步：使用《稽核结果导出工具》，选择以上文件分纳税人导出EXCEL文件。（二）海关进口增值税专用缴款书、货物运输发票及税务机关代开增值税专用发票比对结果导出流程海关进口增值税专用缴款书、货物运输发票及税务机关代开增值税专用发票的稽核结果每月25日后以文件的形式下发到区县，区县级税务机关使用《稽核结果导出工具》导出发票明细文件和合计数文件提供给纳税人和申报窗口。四、《增值税纳税申报表附列资料（表二）》有关栏次名称进行如下调整：（一）第28栏调整为：“其中：海关完税凭证”；（二）第29栏调整为：“农产品收购凭证及普通发票”；（三）第30栏调整为：“废旧物资普通发票”；（四）第31栏调整为：“货物运输发票”。五、辅导期一般纳税人在接到主管税务机关稽核比对结果的当月，按以下要求填写《增值税纳税申报表附列资料（表二）》，并于次月纳税申报期前申报抵扣；（一）第3栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符专用发累、协查结果中允许抵扣的专用发票的份数、金额、税额。（二）第5栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符海关完税凭证、协查结果中允许抵扣的海关完税凭证的份数、金额、税额。（三）第7栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符废旧物资普通发票、协查结果中允许抵扣的废旧物资普通发票的份数、金额、税额。（四）第8栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符货物运输发票、协查结果中允许抵扣的货物运输发票的份数、金额、税额。（五）第9栏和第10栏分别填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明稽核相符的税务局代开6％、4％征收率增值税专用发票、协查结果中允许抵扣的税务局代开6％、4％征收率增值税专用发票的份数、金额、税额。（六）第23栏填写认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票月初余额数。（七）第24栏填写本月己认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票数据。（八）第25栏填写已认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票月末余额数。（九）第28栏填写本月未收到稽核比对结果的海关完税凭证数据。（十）第30栏填写本月未收到稽核比对结果的废旧物资普通发票数据。（十一）第31栏填写本月未收到稽核比对结果的货物运输发票数据。（十二）第32栏填写本月来收到稽核比对结果的税务局代开6的增值税专用发票数据。（十二）第33栏填写本月未收到稽核比对结果的税务局代开4的增值税专用发票数据。六、主管税务机关在受理辅导期一般纳税人纳税申报时，按照以下要求进行“一窗式”票表比对：（一）审核《增值税纳税申报表》附表二第3栏份数、金额、税额是否等于或小于当期稽核系统比对相符的专用发票抵扣联数据。（二）审核《增值税纳税申报表》附表二第5栏份数、金额、税额是否等于或小于当期稽核系统比对相符和协查后允许抵扣的完税凭证之和。（三）审核《增值税纳税申报表》附表二第7栏的份数、金额是否等于或小于当期稽核系统比对相符和协查后允许抵扣的废旧物资发票之和。（四）审核《增值税纳税申报表》附表二中第8栏的份数、金额是否等于或小于当期稽核系统比对相符和协查后允许抵扣的运费发票之和。（五）审核《增值税纳税申报表》附表二第9、10栏份数、金额、税额之和是否等于或小于当期待核系统比对相符的税务机关代开专用发票和协查后允许抵扣的代开发票数据之和。　　特此通知，请遵照执行。
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其它答案：共13条一般纳税人需要辅导期的公司，规定进项税当月认证完后待税务核对无误后下月才能抵扣。所以抵扣会晚一个月进行，这是没问题的。&&&&可以这样处理：平时进项税的处理和正常情况是一样的，就是当月在申报纳税的时候将该进项税额填在“待抵扣进项税”一栏内。
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1、在9月份申报8月份的税款时，&8月份的进项不能在8月份抵扣。2、
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1、8月的进项8月不能抵扣；2、税控机进项同样不能抵扣；3、区别除第一个月不能抵扣、其余隔月抵扣外区别不大。
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辅导期一般纳税人与正式一般纳税人的区别是前者是进项税当月认证下月抵扣，后者是进项税当月认证当月抵扣。其它的没什么区别。
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我认为如果8月的票已经认证,并且已记入"应交税金--应交增殖税(进项税)"则可以抵扣
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8月份认证的要在9月份才能抵扣，即在10月申报时才能抵扣。
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MAGGIE01的回答已经很清楚了。但有一点是辅导期期间最好不要有运输发票的进项抵扣。因为运输发票的抵扣不一定能在下月就有认证结果。如果到了辅导期满前结果还没有下来，过了辅导期后这个数一直存在，到时就不能正常报税，会很麻烦。
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Maggie01的回答很详细,我也听说运输发票的抵扣比较烦,小心些好
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回答:1:9月份申报8月份的税款时8月份的认证的进项税不能扣除,只能抵扣7月份认证的进项税.2:8月份取得税控机地增值税专用发票,不能抵扣8月份的收入.3:税法上是规定的当月认证当月抵扣,宪法都能修改了,何况税法,国家税务总局下发了通知,按通知执行就行了.辅导期的抵扣与转为正式的抵扣和区别是:辅导期的抵扣是当月认证次月抵扣,正式的抵扣是当月认证当月抵扣.
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辅导期纳税人当月认证的进项税票在下月等税务通知你抵扣的时候才能抵,如果不通知你报税前几天先等税务电话通知,如果到最后几天还没通知你再去窗口询问.
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辅导期纳税人当月认证的进项税票在下月等税务通知你抵扣的时候才能抵,如果不通知你报税前几天先等税务电话通知,如果到最后几天还没通知你再去窗口询问.
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现在下月税务局也不给比对结果了,你就直接把7月份已经认证过的待抵扣的进项转为进项抵扣即可,如果税报过去了就可以了,报不过去税务局会告诉你的.
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如果你是7月份批下来的一般纳税人，7月份又没有进项，你拿什么去抵扣8月份的销项呢？辅导期是隔月抵扣的，你8月份有进项了，也只能用在9月份抵扣。还要考虑在辅导期内，要缴纳一定的税额，也就是税负要达1或者08-09，对转正有好处。
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参与本评论即表明您已经阅读并接受上述条款我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符最佳答案：&&&&&&您好：申请增加发票用量须先进行票种核定，所需资料如下：1.《纳税人领购发票票种核定申请表》（一式一份，必须加盖发票专用章印模）。2.《国税税务登记证》（副本）原件（查验）。3.经办人身份证或护照等有效身份证明资料复印件和原件（属委托代办发票领购的，需提交法定代表人或负责人的《授权委托书》）。该手续的总办理期限为5个工作日。变更最高开票限额所需资料如下：（一）《税务行政许可申请表》。（二）《增值税防伪税控最高限额申请表》。（三）申请开具最高开票限额增值税专用发票的书面报告，内容应包括企业的概况、经营规模、经营项目、申请理由（使用《防伪税控最大开票限额变更申请审批表》替代书面报告。）（四）增值税一般纳税人营业执照复印件。该手续的总办理期限为20个工作日。您公司办理好上述手续后，应到主管税务机关办理防伪税控企业专用设备变更发行的手续，所需资料如下：（一）《防伪税控资格认定申请审批表》。（二）《国税税务登记证》（副本）原件。（三）《准予税务行政许可决定书》原件（变更专用发票购票数量、最高开票限额时提供）。该手续的总办理期限为15个工作日。申请经税局审批通过后即可购买发票，购买发票所需资料如下：（一）《发票领购簿》。（二）税控IC卡（领购增值税专用发票、增值税普通发票）。辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的,应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税。上述回复仅供参考，感谢您对本网站的支持！&&2人赞同
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