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&&&&&&&目前小企业建设建议适用《小企业会计准则》。小企业在筹建期间内发生的开办费（包括：相关人员的职工薪酬、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产成本的借款费用等费用），在实际发生时，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。在建工程属于资本性支出，相关支出通过“在建工程”核算。
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新开企业如何建账，
& & & &新建单位和原有单位在年度开始时，会计人员均应根据核算工作的需要设置应用账簿，即平常所说的“建账”。建账基准日应以公司成立日即营业执照签发日或营业执照变更日为准，由于会计核算以年度、季度、月进行分期核算，实际工作中，一般以公司成立当月月末或下月初为基准日。如果公司设立之日是在月度中的某一天，一般以下一个月份的月初作为建账基准日。建账要合身1 建账是会计核算工作的基本方法和重要环节之一，是会计信息加工处理的中枢，是企业查账、对账、结账以及随时了解财务状况和经营成果的关键阶段。企业有大小，行业各不同，会计人员应该依据规模和所属行业，按照《企业会计准则》、《小企业会计准则》及相关行业法规的要求，建立满足企业管理需要、便于提取会计信息的会计账簿。2 建账不可事无巨细，也不能模糊笼统，要繁简有度，操作自如。3 例如，工业企业会计核算涉及内容众多，成本费用的归集与计算也较为复杂，工业企业建账应将存货账与成本费用账进行详细列示，便于企业进行精细化管理；商业企业除主要核算商品的进货成本与销货成本外，商品进销差价也是商业行业一个特有的账簿。建好“四本账”无论企业规模大小，无论会计水平高低，会计信息流的加工都来自于以下“四本账”的汇集，即总分类账、明细分类账、现金日记账和银行存款日记账。2 总分类账简称为总账，一般企业只设一本总分类账，外形使用订本账。总账科目的设置可以参照《企业会计准则——应用指南》附录：会计科目和主要账务处理。3 《企业会计准则——应用指南》附录共有6类156个一级会计科目，与以往的《企业会计制度》的5类会计科目相比，多了一类“共同类”会计科目，一般企业不会涉及到。建账时企业可参照以上6类标准科目，在不违反企业会计准则确认、计量和报告规定的前提下，自行设置适合自身特点的总账科目。4 明细分类账简称为明细账，是分户登记某一类经济业务明细情况的账簿，通常是根据二级或明细科目来设置账户。明细账一般使用活页账，根据不同的科目性质采用不同的栏目。例如，原材料采用多栏式分类账（收、发、存数量金额式）；收入、费用、成本类的明细账采用多栏式；债权债务类用三栏式。
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公司没有开票也应做些收入（不是只有开了票的才能做收入），才不会被税务怀疑，否则公司成立一年多了，没有任何收入，只有支出，为什么要存在啊？现在该如何建立账目，如何做账？按企业会计制度或小企业会计准则建账或做账。一般应设置科目：一、资产类 1
应收账款 10
其他应收款 15
库存商品 32
固定资产 33
累计折旧 二、负债类46
应付账款 49
应付工资 50
应付福利费 52
应交税费54
其他应付款三、所有者权益类 63
实收资本67
本年利润 68
利润分配四、成本类 69
生产成本五、损益类 72
主营业务收入76
营业外收入 77
主营业务成本 78
主营业务税金及附加 80
营业费用 81
管理费用 82
财务费用 83
营业外支出 84
以前年度损益调整买三个账簿（现金日记账、银行存款日记账、总账）把以前的账补补齐，可根据收入做成本，然后补齐会计报表。年检要用到的主要是三个会计报表，税务检查还要涉及相关账簿、凭证。
新的小企业制度，只有63个科目，我想要的是最新账簿样本和会计报表的格式
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新的小企业制度，只有63个科目，我想要的是最新账簿样本和会计报表的格式，谢谢!!
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出门在外也不愁新手。。。如何做内账_百度知道
新手。。。如何做内账
看做账的书能看明白，可是做内账遇到好多问题。我们是小公司，交增值税的。有时先开发票，第二个月才收到款；有时先付款第二个月才收到发票之类的。内账应该按收付实现制呢还是权责发生制呢？如果按权责的话，有的月份只有收款没有付款。而且老板叫我做的内账，他是暂时不让我做他现金收来或者付出的款的，这些数据他没告诉我，我就信息只有开票的金额。不知道大家能看懂么。。。
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做内账与外账应该注意哪些方面呢?还有,如果我有些单据拿到外账做了,那内账还要不要做呢?如果是内账也要做进去的话,那不是没有原始凭证了吗?内账当然要做 不然怎么叫经济的真实反应呢？方法有2种1 复印原始凭证(这种最省事，但成本比较高)2 用原始凭证贴签写明摘要事项，再多一句“原始凭证见外账X年X月第X本凭证，记字X号”就可以了公司有时候购买一些材料没发票,我们就做在内账上,外账不反映,仓库的外账也不反映,车间领用后要计算成本,也只在内账上反映,外账不计入这部分成本,这样做对吗?这样不是成本少了,税要多交??请大伙说说意见,怎样才能使二者的成本接近,没有发票是无法计入成本的，因此，会造成利润虚高，而多缴纳所得税，解决问题，一种出售时也不开发票，另一种取得相应发票或用其他可作帐的发票冲。没有发票的大部分的是一些辅料,而客户一般是要发票的,所以出售时不开票在我们公司还不大行,我想你的第二种方法比较适应我们还想问一下,如果出售产品时没开票,那外账上的成本不能结转,产品会一直留在账上,这样账实不符,担心税务局会查到,该怎么办呢.谢谢!!!!!!!!!你可以先把那批材料做暂估入帐,然后再去买发票,普通发票也可以是生产企业还是商业企业？生产企业：下次生产同样产品时，入库数量少写这些不开发票的产品，增加单位成本，减少数量，如对产品成本影响较大，则可以在采购原料时，就少开票。不过，这样容易对企业的仓库帐产生混乱，因此，不开票的产品，同样报税不会产生以上问题。我说的是我们购入材料或费用支出时,经常有好多没发票,所以,我账上的现金就涨了,就太多了,我有点吃不消啊,现金四十万,有点太多了吧,大家帮我转移一下现金吧,谢谢了我的公司是搞室内装饰、设计的，也是存在这样的问题！购入材料或费用支出，经常有好多没发票。几年下来，现在账面现金余额已经达到了100多万了！！！外帐+未入帐收入-未入帐费用=内帐内账有两种记法:一是流水账,所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额;二是按照正规的记账方法从凭证到账簿甚至报表,但只是原始单据可以有各种实际发生的白条,全部真实地反映到内账上去,但这样到月末时会和外账的原始单据使用发生矛盾,所以月末外账需要使用合法原始票据时,需要在内账的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账哪张记账凭证号了,以备查找.我这里有两盘账，内外账，如果内账帮外账付货款，有什么好的方法，内账有自己的银行账户，外账也是。可以作借款处理，把款项用现金的方式存入外账的开户银行，再汇出作货款但是分录怎样写啊从其他应收或其他应付科目走.最好挂私人名.外账借银行存款 贷 其它应付款XX内账借银行存款(外账户) 贷银行存款(内账户)以上内账不对外时我一直在做内账很长时间了，不知和外账有什么区别？我这里只记每月费用、应收、应付、入库、出库。没有固定资产、没有折旧，我也不知道会计是怎么算的，也没听说会计核过固定资产，会计从来不让我看外账，我只见过税单，能知道是怎么报税的，可我是小规模纳税人也学不到更多的内容。
请问大家一开始是从出纳、做内账锻炼出来的吗？因为内账是内部管理的，所以所有单据都要做 外账是应付税务局一类的，账是“做”出来的，可以选择单据和制单据 很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账 可以告诉你一个很简单实现内外账方法：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证外帐一般是往税局报的帐,只要走发票的都要做到帐里面. 内帐一般是老板的私人帐户(如各种银行卡),也要有银行帐本和现金帐本.记录各个银行的收入和支出.摘要那还要写明款的来由.月底如需要还要向老板出一张资金状况表.以显示该公司的现金状况,让老板合理的支配. 该帐一般由出纳做,会计只做外帐就可以了,可以监督一下.我是一名新手,在一家经销服装、化妆品公司做内帐,在帐务处理过程中不需要做税收这部分,除此之外,其他的我都要入帐。那我在计算该公司的成本及利润时应该如何处理呢？帐务处理中从银行中交付的增值税该放入那个科目呢？没有分别的是内帐和外帐的帐务处理方法是相同的，都是按会计专业知识去处理。有分别的是在于避税，内帐是按含税价核算的，外帐核算的是不含税价。内帐核算的应交税金在主营业务税金及附加中列入。内账中从银行中交付的增值税及其他税都可以在管理费用科目下设税金及附加进行核算。不用计提，每月交多少就直接做。其他内账和外账的账务处理方法是一样的。我公司是汽车销售的，客户买一辆车票面金额80000，实际收取他也是80000元，但我们拿出其中的2000给介结这笔生意的那人，这其中的差价该做什么处理？分录又该如何呢？在些先谢谢各位高手的指教了我提议，那2000元做内账吧，不要在外账反应就行，免得麻烦。做现金折扣是需要销售合同上注明的，建议：支付2000元时候，补作一笔借款单挂个人往来，然后只有拿其他发票报销冲帐了，这部分没有什么好办法供参考
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出门在外也不愁win8系统安装金蝶专业版12.3怎么新建账套？_百度知道
win8系统安装金蝶专业版12.3怎么新建账套？
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找到账套管理就行了。windows 8没有开始菜单，可以进入开始桌面，在开始桌面中打开已经安装的程序，再找到账套管理。或者打开“这台电脑”，根据以下方法，找到开始菜单的文件夹，在里面打开账套管理：首先进入系统盘用户文件夹里的appdata目录，即 X：＼用户＼本机用户名＼appdata，需要注意这是个隐藏文件夹，可以手动键入appdata进入；然后依次进入Roaming＼Microsoft＼Windows＼，然后你就会看到位于最上面的“开始菜单”文件夹；
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太给力了，你的回答完美解决了我的问题！
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登录帐套管理新建
具体的操作步骤是什么啊
温8的没有找到“程序”菜单
在账套管理里新建账套
登陆账套管理，建立账套
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应付账款余额如何处理
企业,有很多应付账款有余额,并且已是呆账,请问可以转销吗?如何做账务处理?
如果对方确实不要了，按规定应计入营业外收入.
借:应付账款
贷:营业外收入.
以前曾经的规定是记入资本公积,但是也要交企业所得税,现在直接进营业外收入了.
您的举报已经提交成功，我们将尽快处理，谢谢！
企业转销无法支付的应付账款时，应将该项应付账款账面余额计入“营业外收入”。
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