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填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项
填写出纳的与银行日记账注意事项
1.现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄,你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的,其他全为活页式的呢,这就是为了防止人为拆本使用了。
2.现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的,我不知道你们是怎么管理的,一般应该是会计人员根据审核无误的填制“现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单”,出纳人员根据付出单才付款,并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐,完毕后,应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章,一联由出纳保管,一联交由会计进行帐务处理。
3.帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号,这种收付款单一般全是编号的;对方科目也应该是写在收付款单上面的,只要是填写规范,就什么也有。
4.现金(银行存款)日记帐应该做到日清月结,余额一般应该每一笔业务都算出余额来,这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数,免得开出空头支票等。
5.现金(银行存款)日记帐为企业资产类帐户,余额应该在借方,其实这两个也是,看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类,资产类帐户借方登记增加,贷方登记减少,负债和所有者权益类帐户正好和这个相反,是贷方登记增加,借方登记减少。
6.登记帐户要逐行、逐页进行登记,不允许有隔页、空行出现,一但发生了,应划线注销,不允许撕掉,每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样,并结出本页借、贷方发生额及余额,转入下一页,并在下一页第一行写明“承前页”字样。
7.月份终了,应结出本月借、贷方发生额及余额,在摘要栏写明“本月合计”
下一行还要结出各方的累计及余额,并写明“累计”字样。
遇到志同道合的小伙伴
企业应设置“库存现金”账户。现金日记张一般由出纳员按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记,每日终了,应与实际现金库存数进行核对,做到账款相符;月份终了,现金日记账的余额应
银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。这里的存款人是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工
1.企业按照税法规定计算应交的所得税,借记“所得税”等科目,贷记本科目(应交所得税)。
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2、金蝶软件免费下载使用。
3、会计凭据中的兹是什么意思啊!?
谢谢了啊各位高手
不区分大小写匿名
兹----"现在"
你如果没有用软件记账的话,可以用Excel表格来做银行存款日记账和现金日记账了。设置:日期、摘要、借方、贷方、余额。这样就可以了,日记账就是要掌握一个原则,逐日逐笔俺按实际发生的事项记录。银行存款日记账2005年月&日&凭证&摘要&对方科目&借方&贷方&余额9&1期初余额47,200.00&47,200.009&3&银收1&对方还来多收款&待处理财产损溢&300.00&47,500.009&3&银付1&支付上月销售税金&应交税金2,100.9&3&银付2&支付上月所得税&应交税金32,000.9&4&银收2&票据到期解行&应收票据&25,000.00&38,400.009&5&银付3&偿欠&应付账款5,800.9&6&银收3&借入款&短期借款&50,000.00&82,600.009&6&银付4&偿欠&应付账款15,000.9&8&银付5&支付预提修理费&预提费用1,800.9&10&银付6&提现&现金12,000.9&14&银付7&支付车间电费&制造费用1,800.9&17&银收4&收到货款&应收账款&230,000.00&282,000.009&20&银付8&期票到期&应付票据25,000.9&20&银付9&偿欠&应付账款120,000.9&25&银收5&销售产品&主营业务收入&230,000.00&367,000.009&26&银付10&购材&原材料80,000.9&29&银付11&偿欠&应付账款40,000.&合计&582,500.247,000.00
1,上面写的很清楚了
2,金蝶官网都有,我们的金蝶网站也有
3,兹,意思是现在,在这,如兹证明,就是在这证明的意思
我自己学习用!所以就下载个免费金蝶学习一下!
恩 用金蝶软件练练手 也是很有用的
虽然市面上财务软件众多
但大部分都是那几个操作的嘛
还有金蝶也是好多市考会计电算化的考试软件
那你知道哪里可以下载到免费的试用版的吗!?
金蝶的官网,还有我先发的那个网站也行
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