信贷业务操作风险_百度知道
信贷业务操作风险
信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业（借款人）的生产和销售风险（即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。商业银行信贷风险的防范，主要是不良信贷的防范。工商银行的信贷手册里有一段名言：“我们收取的利息再高，也难以弥补信贷本金的损失！ ”中国2002年全面实行信贷五级分类制度，该制度按信贷的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。因此，研究信贷风险意义重大。一般来说商业银行信贷风险具有以下特征：（一）客观性只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。（二）隐蔽性信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。（三）扩散性。信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。（四）可控性指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。
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信贷业务操作风险种表现形式贯穿于贷款调查、审查、发放、贷管理等各环节具定隐蔽性根据实际操作情况析主要表现几面：贷款调查实际业务操作变相降低或放宽准入条件贷款审查、发放管理埋风险隐患；贷款审查面存问题能够及发现符合条件贷款申请能够及进行处理影响审查作用发挥；贷管理面贷款发放能及发现预警信号或发现预警信号预警、处置及、力等问题同程度存致使贷管理深细防范信贷风险面作用够明显
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浅析放款环节防范公司信贷业务操作风险
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　　　商业银行的公司信贷流程大致可分为两种。一种是分为业务受理、调查评价、贷前审批、发放及贷后管理五大阶段。另一种是将业务受理、调查评价、贷前审查统称为贷前，分为贷前、贷中、贷后三大阶段。两者的概念和含义基本是一致的。各个阶段面临的风险类型是有区别的，贷前环节由于主要是通过对企业、行业、市场等分析而决定是否给予授信或给予怎样的授信，面临的主要是信用风险和市场风险。而贷中环节主要是通过一系列相应的操作使企业达到符合取得实际授信的条件，符合相应的授信规定，因而面临的主要是操作风险。贷后管理环节主要是对已授信的企业的经营情况的变化、行业变化、市场变化等情况进行分析，达到及时规避授信风险的目的。因此贷款发放环节是信贷操作风险主要集中的环节，也是防范公司信贷操作风险的主要环节。 　　目前商业银行对放款环节越来越重视，并建立了专门负责放款环节的职能部门，尤其是在一些中小型股份制商业银行，专门设立了放款中心，负责防范在公司信贷操作过程中的操作风险。 　　1建立放款中心的意义 　　放款中心的建立主要目的就是防范公司信贷业务中存在的操作风险，作为一个专职防范操作风险的部门，它能够更专业更有效的发现并排除潜在的操作风险，保障银行信贷资产的。 　　1.1有效地控制操作风险。该部门作为源头上控制风险的重要举措，可以堵截和避免担保等授信条件不落实、手续不规范、资料不全或不规范即放款的授信行为，有效防范了由此产生的操作风险和合规风险，并可以随时监察现行使用的各式资料文本、操作规程的有效性，并根据实际情况有针对性地修改业务操作规章制度，从而在很大程度上控制了公司授信业务的操作风险。 　　1.2充分实现审贷分离。放款中心的成立，是推进授信业务调查、审查、审批、放款“四分离”，实现贷审的充分分离，从而达到有效的相互制约效果。而审贷的分离能够更有效的进行权责的分离，更有利于责任的认定和划分。 　　1.3有利于落实贷前审批条件。审核信贷资料签署的有效性，审核支行自行审批的授信审批权限是否适当，确认总行及支行审批意见中的有关贷前要求是否落实，当所有贷前先决条件完全符合后，放款中心才发放贷款。由于此类工作有方框中心这一非审批单位负责监督，更突出制约效果，有利于贷前审批条件的落实。 　　1.4放款中心的建立可以有效的防范操作过程中存在的法律风险。放款中心在审查相关资料过程中较一般人员更注重存在的法律风险，对担保条件、合同文本等的审核更专业更到位，能够有效的防范法律风险。在放款中心可设置法律审查人员，加强防范公司信贷操作过程中的潜在法律风险。 　　1.5可切实提高工作效率。贷款原始档案由中心统一管理，规范操作，对档案资料定期检查，及时更新，专人专库保管便于随时查阅，这些措施都切实提高了工作效率及准确性。 　　1.6放款中心的尽职履职能够减少银行不必要的授信损失。在授信业务的实际操作过程中，信用风险和市场风险的变化往往不能够准确预期，但是只要放款过程中相应的担保手续、资料等能够得到有效的保证，可能并不会给银行造成实际损失。可见放款操作对公司信贷具有十分重要的意义。 　　2放款中心防范的主要操作风险 　　放款中心作为防范公司信贷操作风险的重要部门主要从落实必要的担保授信条件，使用适合、正确的法律文本，保管重要的文件档案及防范内外部欺诈等方面出发，防范信贷操作风险。 　　2.1防范担保条件落实存在的操作风险　　目前商业银行授信过程中采用抵、质押或保证等担保方式为授信提供有效担保是非常普遍的。但是在办理担保的过程中，往往会出现因未严格审查资料、办理相关手续等而使办理的担保无效，给银行造成损失的情况，放款中心则是防范此类风险的重要部门。 　　2.1.1保证人不具备主体资格，导致担保无效　　按照《担保法》的规定，国家机关、学校、医院等以公益事业为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构、职能部门等不得作为保证人；另外，我国《公司法》第六十条规定，董事、经理不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保。在银行信贷业务操作过程中，保证人的选择方面还是比较谨慎的，大多数情况下能确保保证担保的合法有效，但是仍有不少贷款的保证人是政府部门、医院、企业的分支机构，该类担保一旦被认定无效就可能会造成担保债权失去三分之二或一半的清偿保证。 　　2.1.2重复抵押致使抵押形同虚设　　根据《担保法》和《物权法》的规定，在办理抵押过程中允许对房地产等固定资产进行重复抵押。实践中，由于抵押前不对抵押物现有抵押情况进行调查，而实际该抵押物已抵押给多方致使抵押权利得不到真正落实。 　　2.1.3担保资料无效或不完善致使担保无效　　新的《公司法》出台后，公司章程的效力越来越受到重视，在担保过程中由于担保的范围、担保的内容或担保事项未按照公司要求经有效的审批机构审批而造成担保无效。如：出具的董事会/股东会决议是否有效，提供的担保是否在企业允许的范围内等等。 　　2.1.4对抵押物状况审查不到位造成脱保　　在实际放款前未对抵质押物状况进行核实，而抵押物已出现查封、冻结等状况，致使在之后发生的借贷行为失去有效担保，而造成脱保。 　　2.1.5对重组授信或借新还旧授信过程中担保条件的落实　　对重组授信或借新还旧授信是否符合担保的条件，保证人前后是否一致等情况进行审核。 　　2.2防范由于合同文本错误出现的风险 　　2.2.1合同文本使用错误或使用的合同文本中存在对银行不利的条款　　在实际贷款发放过程中，由于使用的合同文本不正确或没有对文本的内容进行有效审查，合同文本中存在不利于银行提条款致使银行遭受授信损失。 　　2.2.2合同内容填写错误或随意涂改　　合同内容填写错误或对要素进行涂改，尤其是诸如利率、金额、期限、借款人、担保人等主要要素，致使在诉诸法律过程中不能提供有效的资料致使银行权利得不到落实。 　　2.2.3保证合同与借款合同无编号、不衔接　　保证类贷款的主从合同必须一一对应，合同编号衔接。现实贷款档案中有大量的保证合同没有编号，有的保证合同保证金额与借款合同不一致（不含最高额担保），更有甚者，用已经还清的保证合同继续为新的借款合同担保。 　　2.3防范授信档案资料不完善或遗失导致的风险　　在贷款发放过程中由于企业提供的贷款资料不完善或授信档案遗失，造成贷款出现问题时，无法提供有效的法律证明文件而使得银行权利无法落实。 　　2.4防范骗贷、骗保等情况　　在实际的操作过程中骗贷、骗保的案件时有发生，放款中心在放款前对客户及资料的审核过程中，对印章、有权人等的资料审核；前往担保人、借款人实际办公地点的实地核保；前往抵质押登记部门实地办理相关抵质押手续等，能够有效防范骗贷、骗保情况的发生。 　　2.5其他　　放款中心还通过对整个授信资料的审核，审核该笔公司授信业务期限、利率、金额、IT系统等是否符合信贷管理要求。 　　3放款中心的基本职能和岗位设置 　　3.1放款中心的基本职能　　放款中心的基本职能是主要负责对审批机构授信条件落实情况以及授信材料完整性、一致性的审核，档案管理，法律审查，利用审核岗的独特地位，充分发挥复核和监督作用，以进一步防范授信业务操作风险。 　　3.2放款中心基本岗位设置及职责　　放款中心下设：①放款审核岗；②放款复核岗；③核保岗；④法律审查；⑤档案管理岗；⑥负责人。 　　3.2.1负责人职责。负责放款中心的全面工作。放款中心负责人负责本部门的全面工作，负责审批权限内的放款审批工作；定期检查放款中心各岗位的履职情况，督促指导各岗位工作，并对各岗位履职情况做出评价；努力提升信贷业务规范化操作水平，防范和控制操作风险和法律风险。 　　3.2.2放款审核岗。审核授信条件的落实情况，审核上报材料的齐备性、一致性和合规性；对授信额度和授信期限进行控制和管理；审验业务相关合同填制的要素是否正确完备，是否符合授信要求；完成审核、实施放款操作并归档；对一级档案的验收、封存、入库手续；审核担保的解除和释放手续等工作。 　　3.2.3复审岗审查职责。负责对放款审核岗的工作进行复核。重点对每笔业务的金额、期限、利率、担保落实情况进行复核；对借款合同、担保合同及相关协议的衔接情况进行复核。对合同的其他特殊约定进行重点复核；对每笔业务的其它资料进行复核；明确签属意见并提交到放款中心负责人等工作。 　　3.2.4法律审查岗。法律审查岗人员一般为具有一定法律知识的人员。负责对在落实授信条件过程中出现的法律问题进行审查把关；负责对合同文本的法律效力进行审查，制定符合条件的法律文本；其他的一些法律咨询等工作。该岗位可由法律部门的人员兼任。 　　3.2.5档案管理岗职责。负责职责内档案交接工作；对档案进行统一编号、装订和入库；定期整理并核对授信档案；负责档案的调、借阅手续，严防信贷资料遗失等工作。 　　3.2.6核保岗职责。参与核保任务，负责授信业务担保条件落实真实性、有效性的核实工作；负责收集、核实核保过程中担保人同意担保的法律文件，包括但不限于股东会/董事会决议，授权书、签字样本等等工作。 　　4加强对放款中心的内控管理 　　4.1建立和完善放款操作管理制度　　放款中心要有一套完善的放款操作管理制度，明确的放款操作流程，对不同类型的公司业务品种有针对性的进行操作风险防范。 　　4.2加强信息与沟通，真正发挥放款中心的风险防范作用　　建立持续有效的操作风险报告程序，从制度上建立有效的信息沟通机制，从而实现信息及时有效地传递并进行信息分类。此外，还要建立案件查处和相应的信息披露制度，改变瞒报或不愿暴露的思想，通过对案件查处的信息披露达到良好的监督、警示作用，有效地避免同类风险事件的发生。 　　4.3建立长期的、常态的风险排查机制　　建立长期的、常态的风险排查机制，确保检查的制度性和独立性的实现，提高放款中心的职能执行力度。 　　4.3.1建立定期的排查机制，要定期对以往的工作进行排查。 　　4.3.2建立应急排查机制。对于在日常工作中发现的新的、突发性、特殊的问题立即进行登记备案，可根据事件的性质对以往的工作进行必要的检查，并通过信息沟通机制及时采取相应措施。 　　4.3.3建立完善的排查登记制度。做到排查过的内容要求保留工作底稿，排查发现的问题要逐一登记备案。 　　4.3.4建立较为完善的整改检查制度。对于发现的问题及时通知有关部门进行整改，并定期进行复查。 　　4.4加强合规审计对放款操作管理执行力度　　加强合规审计对放款中心的审计力度，使审计工作具有一定的针对性，明确合规审计的目的。合规审计应做到并不是只是停留在发现问题的简单环节，还要对操作风险管理的执行起到引导作用，并通过审计工作，对现行制度进行不断的完善，提高制度的可操作性，从而使制度得到更好的执行。 　　4.5加强放款中心人员管理，建立有效的激励和约束机制　　通过对公司制度的完善，建立有效的激励和约束机制。制定放款中心工作考评办法，将操作风险管理纳入员工管理中，提高风险操作管理的自发性。 　　4.6建立健全操作风险后续处理机制 　　4.6.1建立突发事件的应急机制　　对可能造成损失的操作风险种类建立突发事件应急预案，以便能够及时有效的减少或补偿因此带来的实际损失。应急预案库的更新应考虑业务发展重点、国家宏观经济政策及市场环境导向等诸多因素。 　　4.6.2切实强化风险责任追究机制　　一是通过补充、修改完善有关问责制度，加大对管理层人员管理责任的追究力度，特别是加大对由于失职造成风险损失的管理层人员的责任追究力度。二是通过强化内控、规范管理以及细化规章制度，明确责任追究的重点和要求。三是加大对责任认定人员的行为约束和责任追究，确保责任认定工作得到落实；四是通过对处理程序的调整、完善，明确处理程序中应贯彻的原则、责任认定部门、责任认定的监察部门、责任认定程序与处理程序的对接等。 　　4.6.3建立完备的操作风险整改措施机制　　通过建立完备的操作风险整改措施机制，对已发现并造成损失的或已发现未造成损失的操作风险及时归纳整改，杜绝此类问题的再度发生，并将出现的操作风险归纳总结，为今后操作风险量化储备数据。 　　放款中心的建立、一套完备的放款操作管理体系的建立必将有利于商业银行公司信贷业务的良好发展，有效的防范公司信贷业务过程中存在的操作风险。
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一、背景巴塞尔协议II首次将银行操作风险纳入商业银行风险管理体系中,因此,操作风险与市场风险、信用风险一起成为了当今银行业的三大风险。随着金融领域的发展,操作风险发生的概率逐渐增多。为了防范风险扩散,巴塞尔协议III将普通股比例从2%提升至4.5%,建立2.5%的资本留存缓冲和0%～2.5%的逆周期资本缓冲。中国金融业对风险监管的探索时间并不长。1993年出台的《关于金融体制改革的决定》标志着我国迈出了对金融风险管理的第一步。1994年,国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行把传统的政策性业务与商业银行业务进行了分离。1995年颁发了《中华人民共和国商业银行法》,为商业银行实行市场化改革奠定了法律基础。1997年11月,国家对国有银行进行了大刀阔斧的改革,把资产负债比例管理、经营效益以及资产质量纳入了银行监管体系中。2000年,随着商业银行国际业务的不断深入,众多银行也纷纷成立了信贷风险管理部门,开始将风险的检测、分析、...&
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近年来,随着大量操作风险案件的曝光,人们对操作风险的关注与日俱增,对国有商业银行操作风险防范也提出了更为严峻的考验。由于难以全面搜集我国商业银行的损失数据,本文将采用自上而下模型中的收入模型进行操作风险的度量,对具有代表性的中国工商银行的操作风险状况进行实证分析,并提出了加强我国国有商业银行操作风险防范对策和建议,不仅提升了中国工商银行操作风险防范能力,而且使国有商业银行操作风险防范水平得到更进一步的提升。一、理论基础和文献综述(一)操作风险理论基础1、操作风险的定义巴塞尔新协议将商业银行操作风险定义为:由于内部程序、人员、系统不足或者运行不当,以及外部事件出现问题或者不够完善而发生直接或间接损失的一种风险。其中法律风险归属于操作风险,声誉风险与策略风险则不属于操作风险。2、操作风险的特征(1)大部分操作风险具有内生性、可控性和可降低性。操作风险具有很强的内生性,除自然灾害及政治、军事等外部冲击导致的一些不可预测的意外事件外,大...&
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一、引言自20世纪90年代以来,我国商业银行通过金融产品和服务创新回应WTO后中国金融市场开放的承诺,我国商业银行应对操作风险问题也遇到了前所未有的机遇与挑战。尽管商业银行在操作风险防范管理等方面取得一些成就,但各种操作风险事件仍然出现。近年来,中国工商银行的业务范围、业务成交量和业务品种逐渐扩大,并拥有全国最先进的电子银行服务体系与数据处理系统,各种风险管理水平也位于国内各商业银行之上。但对操作风险的普遍性、可控性、隐蔽性和危害性等认识和控制管理能力上,仍然存在一些问题,并且在基层分、支行表现较为突出。本文以中国工商银行柳州分行为例,从引起操作风险的内外部因素进行分析,最后提出防范和化解分行操作风险的相关建议。二、中国工商银行柳州分行操作风险的表现形式截至2011年末,中国工商银行柳州分行共有60多个营业网点,经营业务品种比较齐全,金融服务优质而高效,多项业务指标均符合总行标准。中国工商银行柳州分行与其他商业银行一样,其操作风...&
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现代商业银行在经营发展过程中面临着各式各样的风险,风险管理的好坏决定了商业银行经营的成功与否。风险管理是商业银行最核心的竞争力。根据《巴塞尔资本协议》,现代商业银行风险分为信用风险、市场风险及操作风险。信用风险与市场风险很早就引起商业银行的重视,并形成了一整套完整的风险管理理念和风险管理模式,但对操作风险的研究和关注相对滞后。近年来,随着全球经济一体化速度的不断加快,银行经营规模和交易范围的不断扩大,商业银行的操作风险问题凸现。国际上,商业银行操作风险大案要案不断爆发,2004 年 6 月巴塞尔委员会在《新资本协议》中最终正式将操作风险纳入风险资本的计算和监管框架,并规定为操作风险分配一定比例的资金用于操作风险的防范。国内银行业面临的操作风险形势也不容乐观,2005 年初以来,中国银行业爆出多起金融大案,其涉案金额之巨、爆发频率之高令银行业界为之震惊。目前,我国银监会也已经开始重视操作风险问题。2005 年银监会发布《关于加大防...&
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21世纪,人类社会发展史进入一个崭新的时期。在经济全球化的冲击下,世界经济正在发生着巨大而深刻的变化。经济全球化和金融国际化的步伐不断加快,我国金融改革不断推进,金融开放的广度与深度不断拓展。加强和完善风险管理,防范和化解金融风险,不仅是我国商业银行自身持续、健康发展的内在需要,也逐步成为外部监管的需要。深入研究商业银行操作风险管理这一课题,对于规范商业银行经营行为,提高经营管理水平,保证金融资金安全,有效控制金融风险,减少和降低银行体系运行的不稳定性,甚至对于国家金融安全都具有深远的意义。本文在研究国内外银行业操作风险管理理论的基础上,针对XJ分行信贷业务操作风险管理现状,对国内外银行业操作风险管理模式、管理技术进行了比较研究,借鉴国外先进的商业银行操作风险管理理论和实务,对该行的信贷业务操作风险识别和衡量技术进行探讨,然后,结合中国工商银行XJ分行信贷业务操作风险管理的实际,对如何加强中国工商银行XJ分行信贷业务操作风险控制...&
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一、风险管理架构在巴克莱银行的风险管理架构中,董事会扮演着总体控制的角色,控制集团的整体风险偏好。董事会下辖包括企业风险委员、金融风险委员会等五个委员会。首席风险官负责向董事会提交风险管理报告,并主管金融风险委员会和操作风险控制委员会。业务条线负责人负责识别和管理其业务条线的风险,分类风险主管和他们的团队负责建立风险控制框架,并进行风险监控,业务风险团队则负责协助业务条线负责人识别和管理他们总体的业务风险。在工商银行的风险管理架构中,董事会对风险管理承担最终责任。行长负责监督风险管理,直接向董事会汇报风险管理事宜,并担任风险管理委员会及资产负债管理委员会主席。这两个委员会负责制订风险管理战略及政策,并经行长就有关战略及政策向董事会风险管理委员会提出建议。首席风险官协助行长对各项风险进行监管和决策。集团内部分支部门对风险管理也负有不同的职责。二、风险度量模型1.巴克莱银行的风险度量模型(1)信用风险对于信用风险的衡量,巴克莱银行依...&
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> 内容浅谈银行员工职业道德风险的主要表现形式及治理措施　全球品牌网　& 对项目感兴趣可关注微信公众号《创业加盟项目大全》，id号：xiangmu114 对营销感兴趣可关注微信公众号《营销圈》，id号：marketingcn&& 银行作为现代经济的核心，其经营货币与信用的特殊属性，决定其具有很强的社会性，银行员工的问题也成为社会公众比较关注的问题。近年来，由银行员工职业道德风险引发的案件不断发生，不仅给银行本身带来了经济损失和声誉影响，严重的还成为社会不安定因素，引发社会矛盾。因此，分析研究银行员工职业道德风险，强化职业道德风险的治理就具有十分重要的现实意义。　　1.银行员工职业道德风险的特点及主要表现形式　　银行员工职业道德风险的特点，一是不确定性。风险发生的个体、时间、业务领域和环节都是不确定的。二是主观故意性。道德风险与操作风险不同之处，在于操作风险往往是由于业务不熟悉或粗心大意造成，而道德风险则为员工的主观意识所致，明知不能为却率性为之，其发生也没有规律性。三是偶发性。银行员工职业道德风险并不是从员工进入银行开始就产生的，也不是说凡银行员工就一定会产生职业道德风险，往往是由于一时思想发生偏差，或因一些突发事件，庭变故、炒股、赌博等致个人心理或经济上受到恶劣影响，而使银行员工突发邪念，丧失职业道德做出不当行为。四是贪利性。银行员工职业道德风险背后往往隐藏着一定的目的，其中最主要的是贪图利益和物质享受。五是后果不可预知性。银行员工职业道德风险的后果是不可预料的，可能只是一个轻微的损失，也可能是无法弥补的。比如英国巴林银行事件，最终导致了巴林银行的倒闭。　　银行员工职业道德风险的主要表现形式可以归纳为以下几种：　　一是服务变质。银行员工职业道德是银行工作人员在工作中的行为规范，对员工的行为具有约束性，员工一旦丧失职业道德，最轻且最普遍的就是在对客户的服务中不会尽职尽责，消极怠工，背离诚实守信的原则，出现故意刁难客户或因私利而损坏客户利益的问题，败坏行业风气和银行形象。　　二是隐瞒歪曲，弄虚作假。实事求是、客观公正是每个银行从业人员应该具备的职业品质。银行是国家经济的重要组成部分，如果出现虚夸瞒报、弄虚作假等情况，轻者影响组织决策，严重时就会误导国家政策的出台，给国家经济建设带来影响。　　三是泄漏银行商业秘密和客户信息。在日益残酷的今天，银行人员必须对银行内部信息和商业秘密严格保密，不得外传，这是银行职业道德的基本要求。同时，银行人员还掌握着客户的大量信息，有的员工通过出卖客户重要信息获取利益。　　四是违规操作。钻制度的空子，利用程序中的漏洞违规操作，获取不正当利益。　　五是违法犯罪。廉洁奉公，不谋私利是银行职业的重要特征。银行员工职业道德风险最严重的表现形式就是在与“钱”、“物”打交道的过程中，经不住“金钱”的诱惑，贪污受贿或挪用盗取资金，走上犯罪道路。　　具体到各业务部位，银行员工职业道德风险主要有以下表现：　　会计、储蓄业务部位：一是违背帐户，主要表现有：柜员利用内部帐将银行资金转入个人客户帐户据为己有或挪作它用；私刻客户印鉴、自制、篡改、伪造凭证挪用或盗取客户资金；内外勾结盗取、诈骗客户存款资金；存款不入帐或空存（虚增）存款盗取利息。二是违背往来对帐规定，出现截留或挪用人民银行、同业往来及系统内资金等风险。三是违背存款对帐规定，利用客户长期不对帐的漏洞收取款项不入帐、少入帐或延迟入帐；上门服务、延伸柜台出具虚假银行回单、涂改现金缴款单、单独或伙同企业人员截留挪用上门收款资金等。四是在交易环节容易产生以下风险：员工出资办企业或从事第二职业；利用客户资金购买理财产品；以客户名义办理进行恶意透支；伪造、修改信用卡核销资料，对不符合核销条件的信用卡透支进行核销等。五是在现金及重要单证的管理方面，柜员故意增大尾箱现金库存量私下挪用；利用销毁作废的重要单证盗取银行或客户资金；故意跳号使用重要单证，使监督者管理核查难度加大等。　　信贷业务部位：贷前调查环节。一是借贷款调查之名，接受客户的宴请和土特产品，参加高消费娱乐活动，占用客户的交通工具，私下收取资料费用等。二是不强，对客户的某些重要情况没有深入了解和掌握，导致对客户经营状况、还贷能力评价不准。如不进行双人调查，不深入企业、工地调查，不如实揭示贷款风险，高估抵押物价值，预测企业前景乐观等。三是受利益驱使，在调查报告中报喜不报忧，宣扬有利信息，隐瞒不利信息，甚至帮助客户调整财务数据，夸大还贷能力，迎合贷款审批偏好。　　贷款审批环节。主要表现在有的信贷审批人员收受客户的红包、贵重或有价等好处，不坚守信贷准入原则，尽量不提或少提贷款条件，为借款开绿灯；有的通过作假发放人情贷款、虚假担保贷款等。　　贷款条件落实环节。有的信贷从业人员在接受客户的好处后，减少贷款发放的落实条件，有的甚至私下变更抵质押物或担保单位，使贷款形成风险；有的对抵押物评估不客观、不公正，人为高估抵押物，导致贷款担保形同虚设。　　贷款发放环节。有的按照信贷或资金市场的“”，充当资金“捐客”，从客户单位享受贷款提成或从中借钱借物或入股分红；有的在借款人没按规定落实贷款发放条件时就发放贷款，导致贷款抵押物虚假、贷款担保“悬空”。　　贷后管理环节。一是贷后检查图形式、走过场，没有真实反映贷款存在问题和揭露借款人的不利变化，给贷款带来潜在风险。二是不尽管理职责，不按规定用途支用贷款，导致贷款资金被挪用。三是个别信贷人员与借款人合伙办公司或参干股，对贷款使用该检查的不检查，该催收的不催收，该扣收的不扣收，使贷款形成不良或损失。　　呆帐核销环节。主要表现：一是内外勾结，帮客户制作虚假核销材料，贷款核销以后，收取客户好处。二是对已经核销的贷款不告知借款人，私下继续从中收取本金利息，不入大帐，据为己有或进行私分。　　中间业务部位：在银行中间业务中的职业道德风险主要表现在：收取手续费不入帐；截留收入私设“小金库”；未经批准擅自免收客户手续费；在批量代付业务中截留、挪用、贪污客户资金等。　　资产处置业务部位：银行资产处置环节最容易产生职业道德风险，是需要加强防范的重要部位之一。一是虚高接收、低价处置、暗箱操作导致银行资产流失。二是擅自放弃银行债权、虚假呆帐核销。三是内外勾结、不及时行使债权导致诉讼时效丧失。四是自用或无偿出借、私分、毁损抵债资产。五是贪污、截留、挪用资产处置收入。六是默许、放任企业逃废金融债权。七是对不符合减免条件的企业进行违规减免利息。　　2.银行员工职业道德风险产生的主要原因　　个人职业道德修养缺失。由于个人缺乏理想信念，对世界观、人生观、的认识出现偏差，在行为上表现为事业心、不强，缺乏敬业精神，没有遵纪守法、诚实守信、服务客户的意识和理念。由于受不健康心理支配，工作中疏忽大意，不以为然，浮躁焦虑，从而做出违背职业道德甚至违法违规的事情。　　受社会大环境的影响和冲击。随着的发展，人们开始追求高标准的物质生活。有的人梦想一夜暴富，便试图通过走捷径的方式获取更多的利益。因此，便有人迷恋上了炒股、彩票、期货、赌博甚至其他不法行为。在这种社会环境的影响下，对于一些自制力差，人生观和价值观薄弱的银行员工来说，就丧失了职业道德，利用工作中的职务便利制造了一些风险事件甚至是案件发生。　　员工职业道德教育不到位。由于银行业务竞争激烈，有的银行就出现了重业务发展、轻内控管理尤其是忽视员工职业道德教育的情况，一味地进行业务知识和流程的培训和考核，而对于主导员工行为的思想，并没有放到应有的高度来处理。还有的就是在职业道德教育中流于形式，对员工思想状态不了解，没有从员工内心深处出发，教育缺乏针对性、经常性和有效性；缺乏系统和持久的职业精神的文化培养；缺乏刚柔结合的思想教育方法，如道德风险的成本分析、犯罪事例教育等，最终结果也只能是表面文章，没有触及员工心灵，职业道德风险依然存在。　　制度约束不力。银行素有“三铁”之称，不能说制度不健全，关键是在贯彻落实上打了折扣，不强。有令不行、有令不止或打“擦边球”的现象不同程度地存在。有的银行对于屡查屡犯的有章不循违章操作行为，查处不力，造成不良行为失查或迁就照顾，搞下不为例，“铁规章”并没有起到应有的硬约束和震慑作用。长此以往，员工思想麻痹大意，职业道德风险的发生就成为必然。　　3.治理员工职业道德风险的主要措施　　正确认识职业道德风险的危害性，提高科技防范水平。有什么样的道德风险认识水平，就有什么样的道德风险治理水平。对于职业道德风险的治理首先要认识到位，统一思想，预防为先。要认真贯彻落实科学发展观，牢固树立以为核心的稳健，做好道德风险治理的损益分析，实现在可接受的风险水平下的银行价值最大化。要注意识别职业道德风险，围绕业务工作的主要流程和环节进行分析和预警，及时排查和处置，避免因员工思想和行为失衡引发职业道德风险。要在加强“人防”工程的同时，积极推进科技防范措施，通过建立和改进完善系统有效控制人为因素对业务运作的影响，实现“物防”、“技防”与人防的有机结合，提高高科技防范的覆盖范围，扩大现代科技成果的运用水平。同时，对新业务推出、新系统上线中可能产生的道德风险缺陷，要加强识别、评估，并建立持续改进机制，做好突发事件的处理工作，最大限度地减少职业道德风险的发生。　　强化教育引导，促进员工职业道德养成。教育是基础。持续有效的教育能够帮助员工提高职业道德素养。因此，要把教育作为治理员工职业道德风险的重要措施，通过持续有效的教育来影响员工的价值标准和行为规范，提高员工的道德水准和自律意识。在教育的方式方法上，要突出针对性，重视有效性，采取综合性措施。一是传授和灌输道德知识，提高员工对职业道德的认识。银行的必须率先垂范和建立这种意识，通过对员工传授职业道德知识，使他们对银行职业道德知识有一个深刻的认识。有了正确的认知、理论的指导，员工才能自觉履行银行职业道德的义务。应把传授和灌输道德知识作为银行职业道德教育的“起点”。二是陶冶员工职业道德情感。职业道德情感，一般是指职工通过对职业道德行为善恶判断而产生的一种爱憎分明的感情。培养银行员工关于职业道德的是与非、好与坏的情感，就能使员工在履行道德义务过程中忠于职守，避免发生“以权谋私”、“以贷谋私”、弄虚作假等不良行为。三是树立银行职业道德信念。不同的行业有着不同的职业道德信念，这是人们道德认识、道德情感、道德意志的有机结合。银行要通过传统的“三铁”教育和正面典型教育、案例警示教育帮助员工树立正确的职业道德信念，自觉抵制歪风邪气。四是培养银行员工的职业道德习惯。人都是有惰性的，职业道德的养成不是一时半会儿的，需要持之以恒。但单靠说教会引起逆反，必须通过多方面引导使之形成习惯，变成员工的“思维模式”，才能保证其履行各自道德义务。五是把银行职业道德教育与文化知识教育以及业务技能培训结合起来。道德是文化的一部分，提高职业道德修养，必须把提高员工的文化知识水平和业务技能结合起来，增强员工综合素质，才能强化“内功”，提升自身的抗风险能力。　　建立激励约束机制，调动员工积极性。信息理论认为，道德风险的治理在于建立激励约束机制，使员工与组织的目标和行为保持一致。要在营造良好的组织气氛、建设良好企业文化的基础上，通过建立健全一系列富有激励约束作用的规章制度，主要包括物质奖酬制度、工作设计制度、职工参与管理制度、制度、责任追究制度等，对银行全体员工形成强大的激励与约束作用，从而最大限度地激发全体员工的积极性、主动性、创造性，最终实现持续、快速、健康发展，有效降低道德风险水平。　　加强督察和问责，及时排除职业道德风险隐患。没有监督的权力必然滋生腐败，没有监督的行为必然偏离组织的目标。要通过加强内外监督，及时发现和阻止职业道德风险的滋生漫延。一是加强监督检查。通过对关键部位、重要业务环节、和容易产生道德风险的风险点的清理排查，发现问题及时纠正和处理。二是倡导社会公开监督，鼓励公众对银行的经营和服务进行监督。可以通过聘请行风监督员、建立神秘人暗访、设立意见箱等不记名方式，对发现的问题及时向上级部门反映，及时消除风险隐患，为银行经营创造良好环境。三是建立和完善举报制度，加大问责力度。鼓励员工对周围发生的不正当行为和违法违规问题，通过合法正当的渠道进行举报，一经查实，对举报人员给以奖励和鼓励。同时，对行为当事人按规章进行严肃处理，对涉的相关责任人员严格问责。　　开展银行职业道德评价，筑牢风险案件防范基础。要使银行员工职业道德规范深入人心，发挥作用，就必须对银行从业人员进行职业道德评价，通过考核评价促进员工优良职业道德品质的形成和发展，保证职业道德规范在实践中的落实。目前，不少银行对员工实施了年度考评制度，将德、能、勤、绩、廉五个方面作为考核评判员工的重要内容，有利于员工职业道德的养成。但在考核力度上不及业务指标考核力度大，考核内容上需要进一步深化。现代伦理学研究成果表明：道德，尤其是包括银行职业道德在内的职业道德，具有一特殊的功能，那就是道德感情的感染或传递。通过开展银行职业道德评价，促使广大员工把职业道德作为银行从业的基础条件，就会深化银行职业道德观念，形成人人遵守职业道德规范的良好氛围，从而进一步筑牢银行案件风险防范的基石，保障银行安全运营和稳健发展。&查看
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