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安捷（Agilor）实时数据库系统v3 6技术白皮书
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安捷（Agilor）实时数据库系统v3 6技术白皮书
官方公共微信辅料管理huangyang_百度知道
辅料管理huangyang
制定目的1确定生产辅助物料的需求量、储备量和编制生产领料计划，严格控制库存量。2.规范辅助材料（以下简称“辅料”）领用、发放流程，加强生产现场辅料的管理，避免任意挥霍、浪费、丢失辅料；3加强仓库存货周转、防止呆滞，在确保产品质量的前提下，提高辅料使用效率，节约成本。1.2 适用范围 公司内各种辅料的领用，退回、回收、加工等作业，除另有规定外，悉依本规范办理。1.3 权责单位工程研发部：出台各型号产品的辅料消耗标准，报生产部、采购部、仓库等会签；物控部：根据计划生产量，核定各部门辅料领用上限，并以邮件下发至各部门；生产车间：严格按辅料标准领用，《其他出库单》备注产品类型，超支部分以“超领单”领用；仓库：严格按辅料标准发用，超支部分以厂长签核的“超领单”发放； 财务部：按产品类型监督、检查辅料的消耗情况，分析辅料消耗定额的准确程度和生产部门利用效率等情况。1.4 名词解释1）辅助材料：指在生产过程中起辅助作用，但不构成产品主要实体的消耗性材料，包括：研磨垫、冷却液、毛刷、抛光粉、磨皮、纤维板、砂轮棒等，简称“辅料”；2）呆滞料：入库物料，因存储过久，导致质量（型号、规格、村质、效能）不符合公司标准，或质量虽然各个符合使用标准，但已无机会使用（或有使用机会，但用量极少，且存量相对较多），有变质的顾虑或因陈腐劣化、革新等现象已不适用，需要专案处理的物料。1.5 领料依据《其他出库单》，一式三联，一联由生产领料部门自存，一联交发料仓库，一联交财务部（由仓库收集后转交财务部）。
提问者采纳
　　2 物料领发作业流程　　2.1 发料作业细则　　1）生产部门领用辅料，按PMC计划产量对应的辅料定额标准，计算辅料的领料数量，由部门主管审核《其他出库单》并签字后，物料人员持单向仓库领用所需辅料；仓管员亦依此单据数量发放物料；若仓库实物不足领料数量，制单人修改原系统单据的领用数量与实发数量一致，未领部分待有库存后，重新制单领用。　　2）产线实际生产数量与PMC计划数量存在差异的，由PMC修正产量后，邮件通知仓库，多退少补。　　3）品管检测用料，对首次使用或首批使用的非免检物料，因检测需从仓库领用物料的，填写“检验单”，注明数量或重量，是否归还等信息，附于《其他出库单》之后，表明领用目的和用途之凭证。　　4)研发领料，填写“样品加工单”，所需物料对应研发项目、数量，由项目负责人审核后，作为系统单据《其他出库单》附件，表明领用目的和用途之凭证，作为仓库领用辅料、仓库发放物料之依据；《其他出库单》备注项目型号和数量，以便稽核领用物料有无异常超额情况。（仓库如何知道其他出库单所领物料到底有没有超标？）　　5) 机电中心维修领料，使用部门填写“维修单”，具明具体维修对象，附于《其他出库单》之后，表明领用目的或和用途之凭证。　　6）主管在签核《其他出库单》时，要注意以下几个问题：　　a)审核其他出库单上的物料数量为当天白、晚两班的需求量，不要漏领料物料。　　b)审核领用物料是否超过物控标准，审核其他出库单上的数量与实际需要是否相等。（财务会在每月末进行各部门辅料耗用分析，关系到各部门的绩效，若造成物料积压车间，将追究部门主管的责任。）　　c)审核其他出库单上各要素是否正确、齐全。　　d)仓管人员接收领料部门的《其他出库单》。料发好后，即时在系统内审核其他出库单，做到账目进出平衡，不多进少出，也不少进多出。　　e)严格核对打印单上的物料编码、数量等是否一致，出入库类型是否正确，手续是否齐全。　　2.2 委外加工发料　　1) 根据采购的《委外加工单》，开具委外加工发出单发料，发料数量应小于或等于投料单的数量。　　2) 委外加工发出单一式三联，一联交加工厂商，一联由仓库保存，一联交财务部。　　3) 财务部依据采购部和仓库提供的单据，对属厂商原因造成的发出却收不回的加工物资从付款中扣除。　　4) 从生产车间退回的回收物料委外加工的，需及时录单入库，并及时做委外发出。　　详见委外加工作业规范。　　2.3 发料作业流程图　　2.4 退料作业细则　　退料分两种情况：　　1. 外购物料不合本公司的要求，如在来料质量检验中，发现物料不合格，需要退货：　　1) IQC开具品质异常单通知采购部及仓管；　　2) 贴上红色拒收标签；　　3) 开物料退货通知单；　　4) 采购联络厂商取回所退物料；　　2. 本公司各生产现场退料，须由车间主管签发退料单，注明退料原因：　　1)开立“退料单”：　　a) 领用过多物料、来料不良品，根据原出库的单据（可以是领用相同物料的单据）下推生成相应的红字出库单据进行退料，严禁用“其他入库单”进行退料。　　b) 生产车间退回的回收物料开立《其他入库单》。　　2)主管核准：主管对物料退料原因进行签名确认，如果因物料不良影响生产或造成损失，须书面向上级向映。　　3)检验：品管对物料退回原因进行检验，签名确认，并提供建议或处理意见，防止此类现象再次出现；所退物料贴相应检验标示单。　　a) 4)入库、归位：仓管依退料单，对所退物料数量进行点收；所退物料依类别归入退货仓储位，防止再次领出；仓管核数无误后由采购通知供应商办理退货手续。　　5)入账、扣款：　　b) 系统内审核。　　2.5 退料作业流程图　　2.6 呆滞料管理　　呆滞料产生的原因：1）销售预测偏高，致使物料核算过剩；2）订单取消，剩余物料；3）工艺改变，所剩物料；4）质量不合格，未及时退货；5）仓储管理不善，导致物料变质、劣化；6）请购不当，或请购重复； 7）试验物料。　　仓库管理人员每月编制“三个月无异动呆滞料明细表”直接上报物控部与财务成本组　　物控与成本组根据呆滞料情况，追查呆滞料产生的原因，同时商讨处理方案和处理期限，并呈交总经理审核后实施，最后把实施后的结果，整理成档送交总经理审查。　　呆滞料处理方式：1）转用；2）出售；3）交换；4）拆用；5）报废。　　如果处理方式属于“出售”、“交换”的部分交给采购部处理，如果是“转用”则交生产部处理，如果是报废，就交仓库处理。　　2.7 仓管注意事项　　1） 仓管在发料时凭其他出库单发料以做凭证，不可没单发料否则追究当事人
的责任。　　2） 发料遵循先进先出原则。　　3） 确保库存剩余物料的标示及可追溯性。　　4） 即时审核系统单据，不可拖拉。　　5） 月底做好呆滞料统计表。　　6） 及时处理好退料、库损等问题，并向物控部门及财务成本组汇报。　　7） 将每月的其他出库单据分仓库存根、按单据编号顺序存放（海关备案物料领用单据须单独存放），每日送交一份至财务部。　　8） 仓库上交的打印纸档出入库单据（黄联），必须与已审核无误的系统单据一致（各开单要素一致，如领用部门、物料名称、仓管填写的实发数量、日期、单号、单据性质等）。若有作废单据上交，则纸档上必须有作废字样。　　3 ERP系统单据应用　　3.1 其他出库单的运用：　　1. 各部门应采用正确的单据类型进行领料，具体注意事项如下：　　正确区分领料的类型：　　一般性领料：进入BOM的所有物料，采用生产领料单领料　　费用性领料：未进入BOM的物料，采用其他出库单领料　　研发性领料：主要针对研发部从生产车间领用在制半成品或成品（包括品管部领用用于测试的在制半成品或成品）、量产外产品生产领用玻璃原材料，采用其他出库单领料。　　砂轮车间领料：主要针对砂轮车间领用的物料，采用其他出库单领料；　　在建工程领料：用于自制设备和在建工程的领料，采用其他出库单领料。　　2. 开单领用物料时，应严格按照实际耗用的部门选择领料部门，财务部将严格按照各部门的耗用作费用分析和控制。　　3.2 其他入库单的运用：　　可以运用其他入库单的情况如下：　　1. 供应商免费赠送的物料入库，采用“免费赠送”入库类型。　　2. 生产车间退回的可用于回收利用（外发加工）的物料，例如铝盘（回收）、铝框（回收）等，采用“重复利用物料入库”入库类型。　　3. 加工厂加工完成后的物料入库，例如砂轮棒等物料，采用“砂轮车间入库”入库类型。　　/////　　第一条
财务管理是整个企业管理的重要组成部分，它在企业稳健理财、促进企业发展和提高企业经济效益中担负着重要使命。要提高财务管理水平，担负起企业发展中应有的责任，其中，物资管理水平的提升，是重要基石之一，是确保财务数据真实性、可靠性、有效性和科学性的前提；而完善低值易耗品的管理，是企业的资产管理规范化、制度化的一个重要组成部分。因此，为了提高企业资产管理水平，不断挖掘资产管理的潜力，发挥资产的最大使用效益，根据会计准则等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本低值易耗品管理规定。　　第二章
低值易耗品的概念、特点及分类　　第二条
低值易耗品概念：是指单位价值在2000元以下，且使用年限相对较长，不足为固定资产的，重复使用且保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。　　第三条
低值易耗品的特点：价值低、品种多、数量大、易损耗、使用年限短，购置报废比较频繁，流动性强、风险性大，管理难度大，易产生管理漏洞等。　　第四条
低值易耗品与固定资产比较：　　1、相同点：可以重复使用而不改变实物形态，在使用过程中可能需维修，报废时可能有残值。　　2、不同点：使用期限短，价值低，财务核算方法不一样。　　第五条
低值易耗品的财务核算方法：　　（一）、五五摊销法：除劳动保护用品以外的低值易耗品，采用“五五摊销法”，及：　　指在领用低值易耗品时，摊销其价值的一半，计入当期生产成本或管理费用；报废时再摊销其价值的另一半。为了反映在库、在用低值易耗品的价值和低值易耗品的摊余价值，财务部应在“低值易耗品”总帐科目下分设“在库低值易耗品”、“在用低值易耗品”等二级科目。　　（二）一次性摊销法：劳动保护用品类的低值易耗品在领用时将其全部价值一次性计入成本或费用。　　第六条
低值易耗品按用途分类：　　（一）、办公用具类：指各种办公家具用具，如保险柜、沙发、办公桌、办公椅、档案柜、工作台等。　　（二）、电器用品类：指各种不足以固定资产进行核算的电器用品，如验钞机、电暖器、风扇、饮水机、音响设备、电话机、移动硬盘等。　　（三）、专用工具类：指电脑维修人员、电工、机械维修等特殊工种所使用的专用工具用具。如万用表、手电钻、剥线钳、电流电压测量专用表等。　　（四）衡器量器类：指价值低于2000元以下的磅称、电子称类衡器以及测量用的千分尺等。　　（五）、化验仪器类：指质检、实验室为做试验、检验所使用的化验仪器。　　（六）、包装容器类：指企业在生产经营过程中可以重复使用的周转箱等。　　（七）、餐厨具类：宾馆客房使用的配套用品以及餐厅配套厨具、餐具等。　　（八）、劳动保护用品类：指因工作岗位需要而配备的工作服、手套、围裙、帽子、胶鞋等。　　（九）、其他类：指除以上类别以外的属于低值易耗品的其他用具如清洁器械、消防器械，季节性使用的工用具（如青贮收购期间）等。　　第七条
在实际管理中，存在界定不清是否属于低值易耗品的情况的处理办法：　　由仓库保管员或核算员及时上报财务部、物资管理部，并结合使用单位或部门，三方共同依据物资的价值、性能和是否可重复使用等方面进行确认。　　第八条
财务部不按低值易耗品核算的，但从其特性、使用频率等管理所需应按低值易耗品的管理控制方法进行管理的物资，其管理方法另行规定。　　第三章
低值易耗品的管理原则　　第九条
低值易耗品的账务核算管理原则：　　账账、账卡、账实三相符，做到日清、月结和一季度一盘存。　　（一）、财务部的“在库低值易耗品”账必须与仓库保管员的账相符。　　（二）、财务部的“在用低值易耗品”账必须与核算员账、仓库保管员备查簿登记的领用数量保持一致。　　（三）、仓库保管员的账、卡、物必须三相符，并做到日清月结。　　（四）、核算员台账（登记备查簿）上数量必须与所负责的部门或产业单位在用的低值易耗品实物相同。　　第九条
低值易耗品的管理原则：　　采用计划与核算、控制与监督和主管与分管的管理原则，多方共同参与，相互配合、相互支持和相互控制与监督，各司其职、分工合作。　　第四章
低值易耗品相关管理部门的职责划分　　第十条
各相关管理部门的具体职责划分：　　（一）、物资管理部负责低值易耗品的计划管理、过程控制以及相关的物资管理制度的修正、完善与拟订。　　（二）、仓库保管员负责对低值易耗品的验收、保管与发放。　　（三）、核算员负责对在用低值易耗品的台账登记、核算管理与控制。　　（四）、使用部门负责本部门低值易耗品使用过程的具体管理。　　（五）、财务部门负责低值易耗品的数量进行核算、控制与监督，以及相关的财务制度的修正、完善与拟订。　　（六）、采购部门负责按计划对低值易耗品进行采购、按规定办理入库手续，并结合生产厂家或供应商提供低值易耗品的保修期限、预计使用期限等性能指标。　　（七）、监察部负责对低值易耗品的管理、过程控制以及执行情况等方面进行监督、检查。　　（八）、审计部负责对低值易耗品的使用情况和管理过程进行审计与监督。　　第五章
低值易耗品的计划管理办法　　第十一条
集团所有低值易耗品的计划管理职责，必须遵循“事前预测、事中控制和事后检查”的基本原则，由物资管理部负责统筹实施。　　第十二条
物资管理部根据集团各部门各产业单位的各岗位性质、工作需要等方面，结合实际拟订低值易耗品配备种类、配备数量和配备计划，以及结合供应部、产业单位分品种、分工种拟订使用期限标准。仓库保管员、核算员根据计划进行出库、领用审核和过程控制，不得出现多发、提前领用的现象。　　第十三条
物资管理部对低值易耗品实施计划管理的流程：　　（一）、在本制度下发以前的低值易耗品计划管理实施流程：　　1、调查核实：深入基层，结合各部门、各产业单位各工种各岗位的工作性质、要求、配备目的以及配备低值易耗品的用途等进行实地调查核实，形成文字依据写明配备理由并经产业单位负责人签字核实，作为实施计划管理的重要依据。　　2、分析总结：由物资管理部根据调查核实的依据进行认真分析、总结、统计和汇总，在不违背公司相关文件规定的基础上，分部门或产业单位、分岗位、分工种、分季节等固定低值易耗品配备计划。　　3、拟订落实：拟订配备计划表形成二级制度报分管副总签字后，交总裁办审批下发。　　4、执行与控制：各部门各产业单位必须严格按照配备计划领用低值易耗品；　　各仓库保管员必须严格按照配备计划进行领用审核，对符合条件或到期限的方可出库并建立备查簿；　　各核算员必须严格按照配备计划和标准开具低值易耗品领用单，并建立台账进行明细管理。　　（二）、新增岗位配备低值易耗品的计划管理实施流程：　　1、由于新增工种或岗位需要配备以前没有使用过的低值易耗品的计划管理实施流程：　　由所在部门或产业单位填制“低值易耗品使用计划申请审批表”，按表中规定的流程经审批后，交物资管理部备案，增加配备计划。　　2、在原有工作岗位上新增人员时的计划管理实施流程：　　由各部门各单位核算员在填制“低值易耗品领用单”时，标注 “新员工首次领用”的字样进行说明。　　(三)、非在编正式人员若因特殊情况需领用低值易耗品的，应由所负责部门或产业单位另行申请，经分管副总签字，物资管理调查核实以及其分管副总并签字后，报总裁特殊审批，并附于“领用单”后，作为领用依据。否则，任何人不得领用。　　第十四条
物资管理部、仓库保管员和核算员必须按照配备计划对低值易耗品的领用和使用过程进行严格的管理和控制。　　第十五条
物资管理部对低值易耗品应定期不定期的对核算员、仓库保管员的账物进行盘存，按照规定程序审核低值易耗品的增加、减少或报废手续，并将盘存和审核情况上报分管副总，发现问题，及时处理、及时汇报和及时调整。　　第十六条
供应部门根据物资管理部的采购计划进行低值易耗品采购。　　第六章
低值易耗品的仓储管理办法　　第十七条
低值易耗品的入库流程：　　（一）、低值易耗品购置的审核控制：　　使用部门报批的新增购置计划，物资管理部依据配备标准、计划，首先结合整个公司低值易耗品的使用状态，看是否可从其他部门或产业单位闲置中的低值易耗品进行调配，或有无现成的替代品等，经调查落实后，方可确定是否购置。　　（二）、仓库保管员对低值易耗品严格执行验收入库制度，首先审查是否属于计划购置范围内的物品，不属于范围内的应附有“低值易耗品使用计划申请审批表”；对凭感观不能检验的物品需由专业人员或使用部门检验验收签字确认后，准予办理入库；保管员以及验收检验人员对入库后的低值易耗品的质量负责。　　（三）、符合要求的低值易耗品，保管员要及时办理验收入库手续，并根据要求填写“低值易耗品新增验收单”一式二联，一联自存，据此登记在库低值易耗品明细账，一联由业务员随发票到财务报账。验收时可以由保管员，或者使用人及专业人员共同验收。　　第十八条
低值易耗品的出库流程：　　（一）、低值易耗品的出库，领用低值易耗品必须遵循集团公司制定的配备标准以及使用期限标准等，并且执行以旧换新制度（除服装等特殊物品外）；对有专门指定人员管理的低值易耗品，由指定人员按本规定办理出入库手续，并负责低值易耗品的记账、废品回收管理、报废等相关工作。　　（二）、由使用单位核算员填写“低值易耗品领用单”一式四联，经相关领导签字批准后，使用单位自存一份，物资管理部签字后，物资管理部留存一份，转仓库两份领用低值易耗品，保管员留存一份，根据“领用单”按物资的类别品名登记减少“在库低值易耗品台账”，月底转财务一份。各使用单位、部门核算员根据领用人或领用单位登记“在用低值易耗品”台账，以备检查。　　（三）、各使用单位或部门核算员负责在用低值易耗品台账的建立，其台账要按照领用单位、部门或按专用工具的使用人进行登记管理，低值易耗品的台账要写明低值易耗品的类别、品名、生产商或销售商、存放地点以及现状等。物资管理部、核算员要经常深入生产一线，盘点实物，凡是发现账账或账实不符的情况，要及时查找原因，及时进行帐务调整。　　（四）、低值易耗品的领用分为两种情况进行处理，一种为新增领用，第二种为“以旧换新”领用。由物资管理部根据配备标准，使用年限标准等规定，来判断和确认各单位新增低值易耗品的情况。属于新增的，只须持“低值易耗品领用单”经相关领导签字批准后直接到仓库领取；属于“以旧换新”领取低值易耗品的，既要持新低值易耗品的领用单，也要持旧低值易耗品以及旧低值易耗品的报废单，同时到仓库办理领取低值易耗品的手续。　　（5）、仓库保管员根据“以旧换新”制度收回的废旧低值易耗品，仓库保管员要建立辅助账登记管理，如果本企业其它地方可以再次利用的，不用再办理入库或领用的正式手续，但必须在保管处填写普通领用单，并由保管员建立备查簿。对确实没有使用价值或继续放置的必要，由仓库保管员或指定管理人员提出申请，经物资管理部、审计部、监察部共同确认后，可以按废旧物资销售或报废处理。　　第七章
低值易耗品的使用过程管理办法　　第十九条
使用部门对“在用低值易耗品”的使用过程管理职责：　　（一）、按照低值易耗品管理办法对在用低值易耗品实施管理，使用部门发生变动，报废等情况，要及时办理相关手续，确保资产单位与物资管理部与财务部账账相符，账实相符。　　（二）、各单位或部门核算员建立“在用低值易耗品”管理台账，并将责任落实到具体的使用人，不定期限的进行盘点与抽查，实时监控，做到账实相符。　　（三）、“在用低值易耗品”管理责任人为使用部门的第一负责人：对部门的低值易耗品的购置计划的真实性负责；对部门“在用低值易耗品”的安全性、完整性负责。如在任期内发现低值易耗品的短缺、流失，除集团公司通报批评外，另按公司购进价值的100%进行赔偿，单位或部门第一负责人应负主要责任，其赔偿额由管理团队按公司财产损失赔偿的相关文件规定分解落实。　　（四）、在各产业单位或部门的第一负责人及核算员调岗或离任的时候，坚决且必须执行离任离职审计制度，由审计部、物资管理部、财务部、监察部、生产单位相关人员参加共同对低值易耗品进行盘点，确认没有问题后给予办理调岗或离职手续，否则，财务不予结算工资。　　（五）、对集团公司各产业单位或部门配备的低值易耗品，无论是公用或是个人使用中，都要爱护使用，认真管理，延长使用寿命，发挥资产的最大使用效益。　　第八章
低值易耗品的财务核算与控制管理办法　　第二十条
财务根据发票及低值易耗品新增验收单登记“在库低值易耗品”明细账。根据低值易耗品领用单登记增加“在用低值易耗品”明细帐，根据“低值易耗品报废单”登记低值易耗品的减少。　　第二十一条
财务对低值易耗品的管理实施控制和监督职能，负责并牵头组织相关部门进行一年一次的年终盘存。协助并配合物资管理部门、审计部、监察部等相关部门，做好对各产业单位或部门的低值易耗品使用情况过程管理的定期不定期的盘点、审计等工作，发现管理上的问题，及时查找原因，修正制度，调整管理措施和方案，根据管理办法，出具处理意见，上报集团公司领导。　　第九章
低值易耗品的调拨、报废等管理办法　　第二十二条
低值易耗品的调拨办理流程：　　（一）、各产业单位或部门的在用低值易耗品建账盘点及新增必须由各产业单位、部门负责人及核算员的签字认可，各单位负责人及核算员对低值易耗品的安全完整性负责，在用低值易耗品的使用单位或部门发生变动时，必须办理正式的调拨手续，首先由调出资产部门填写低值易耗品的基本情况，由调入资产单位核算员找相关领导签字批准后，准予办理内部调拨手续。　　（二）、“低值易耗品调拨单”一式四份，调出单位留存一份，核算员据此登记本单位“在用低值易耗品台账”的减少；调入单位一份，核算员据此登记本单位“在用低值易耗品台账”的增加，转物资管理部一份，据此登记相应单位的增加或减少。转财务一份，财务人员根据情况作出处理。　　（三）、如果是一个法人核算单位之间的调拨财务部不需作账务处理，由核算员或核算员之间进行内部调拨或登记台账；如果不是同一个法人核算单位之间的调拨财务部需要进行账务调整。　　第二十三条
低值易耗品的结账与报账：　　（一）、仓库保管员每月28号之前向财务和物资管理部报送低值易耗品出入情况汇总表。　　（二）、各单位核算员应在每月28号之前向财务和物资管理部报送低值易耗品的增加、减少及在用变动分析表。　　（三）、保管员、核算员必须贯彻执行管理规定，对不坚持原则，工作马虎给企业造成损失的，不但按其原值赔偿，严重的调离岗位。　　第二十四条
低值易耗品报废环节：　　对在用低值易耗品发生报废或者不能继续使用的，各单位或部门使用人或责任人应主动提出报废申请，经物资管理部、监察部、审计部等部门确认予以报废的，由各产业单位或核算员填制“低值易耗品报废单”一式四份，经相关领导签字批准后，各单位核算员自存一份，作为减少本单位“在用低值易耗品台账”的依据，转物资管理部及财务各一份，物资管理部及财务部据此作低值易耗品报废的账务处理，减少相应单位的“在用低值易耗品台账”。 转仓库保管员一份备查作为领用新的低值易耗品的依据。　　第十章
审计与监督　　第二十五条
审计部、监察部对低值易耗品管理实施监督职能：监督检查物资管理部制定的各单位各岗位低值易耗品的配置标准、使用年限标准，对购置审批计划，实际使用管理、控制情况进行监督检查，对不按规定执行的依据处罚条款出据处罚意见，上报集团公司批准处理。　　第十一章
罚则　　第二十六条
各相关部门必须严格按照本规定执行，对未履行管理、控制和监督职责，造成的低值易耗品账账不符，账实不符，给予相关责任人、本部门主管及以上人员分别处以当月工资“1%～3%/违反项”的罚款；造成损失的，除按以上规定进行处罚以外，按公司相关规定承担损失。　　第二十七条
对于由于爱护低值易耗品的超过使用年限的仍继续使用且不影响工作的，时间达3个月以上的，经物资管理、审计、监察、高精办等相关部门共同落实确认并认可后，按所使用的“低值易耗品原价的50%/12”所得的金额每月给予奖励，直到更换新的低值易耗品为止。以激励员工爱护资产，形成良好的风气。
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