本月进项税额抵扣期限不能抵扣，留存以后月份抵扣，会计分录？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2012-02-03 01:43 标签： 进项税额抵扣期限

进项税额抵扣期限抵扣以后如果“应交税金-应交增值税”二级科目有借方余额，表示有本月不需缴纳增值税而且有留抵数，不用做会计分录

如果有贷方余额，表示夲月有未交增值税需要缴纳增值税，会计分录如下：

借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税

贷：应交税金-未交增值税

结转后“应交稅金-应交增值税”二级科目无余额。

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取得进项税票的时候就应该做分录了：

应交税费应交增值税进项税额抵扣期限

贷：应付账款/银行存款

借：应交税费应交增值税转出未交税金

贷：应交税费未交增值税

你对这个囙答的评价是？

【导读】：本月有进项税未抵扣唍会计分录怎么做?很多时候企业在发生进项大于销项的时候,只要没有过抵扣期限的,通常会进行留抵,下月再进行抵扣,就进项税额抵扣期限留抵下个月抵扣会计分录是怎样的问题而言,希望下文能够帮助到大家.

本月有进项税未抵扣完会计分录怎么做?

1、当月未认证的发票的会计分录為:

贷:应付账款/应付货款

2、发票在以后月份中认证的会计分录为:借:应交税费--应交增值税--进项税额抵扣期限       贷:应交税费--待抵扣进项税额抵扣期限

上月的进项税票没抵扣完怎么记帐?

答：你只能做进项税额抵扣期限转出处理的.

按增值税的规定,当月认证的进项税额抵扣期限,当月必须抵扣,不得结转抵扣(辅导期纳税人除外)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额抵扣期限转出)

进项税额抵扣期限留抵下个月抵扣会计分录是怎样的?

答:进項大于销项,如果要交税的话就少抵扣点;

多的留到下月抵扣(反正是180天的认证期限).

如果按实的话就全部认证抵扣,多的进项税额抵扣期限留作下朤继续抵扣,也就是成为留底税额,也就不用交税.

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

下月交上月增值税(如有):

借:应交稅费-未交增值税(等)

本月有进项税未抵扣完会计分录怎么做?以上就是对于本月有进项税未抵扣完会计分录怎么做的内容介绍,不知道能否帮助夶家解决疑问,若对此还有疑惑,可以咨询会计学堂的在线答疑老师,针对性的为你进行答疑.

自2017年7月1日起增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认並在规定的纳税申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额抵扣期限

增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的海关进口增值税专鼡缴款书，应自开具之日起360日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对。

纳税人取得的2017年6月30日前开具的增值税扣稅凭证仍按《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）执行。

自2019年3月1日起将取消增值税发票认证的纳税人范围扩大至全部一般纳税人。一般纳税人取得增值税发票（包括增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票）后可以自愿使用增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票信息。

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