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关于印发《甘肃省建设项目投资估算编制办法》的通知
各市、州建设局（建委），省级有关厅、局、总公司，各有关建设、设计、工程造价咨询单位：
为规范建设项目投资估算文件的编制行为，合理确定和有效控制建设项目投资，提高投资效益，保证建设项目质量和安全，维护建设项目各方的合法经济权益，根据《甘肃省建设工程造价管理条例》，结合本省实际，制定《甘肃省建设项目投资估算编制办法》，现予印发，请遵照执行。
附件：甘肃省建设项目投资估算编制办法
二O一O年十月二十七日
甘肃省建设项目投资估算编制办法
第一章& 总& 则
第一条& 为规范建设项目投资估算文件的编制行为，合理确定和有效控制建设项目投资，提高投资效益，保证建设项目质量和安全，维护建设项目各方的合法经济权益，根据《甘肃省建设工程造价管理条例》，结合本省实际，制定本办法。
第二条 &本办法适用于本省新建、改建和扩建等建设工程项目投资估算的编制。
第三条 &投资估算是指在项目决策过程中，对建设项目总投资数额进行的估计。是进行建设项目技术经济评价和投资决策的基础。在项目建议书、预可行性研究、可行性研究、方案设计阶段（包括概念方案设计和报批方案设计）应编制投资估算。
第四条 &投资估算应依据建设行政主管部门发布的投资估算指标，根据工程所在地的市场价格水平合理确定估算编制期的人工、材料、机械台班价格，全面反映建设项目建设前期和建设期的全部投资。
第五条& 投资估算应当在建设单位（业主）的负责下，由具有相应资质的设计单位或工程造价咨询企业编制。
第六条& 由几个单位共同编制投资估算时，委托单位应指定主体编制单位，并由主体编制单位负责投资估算编制原则的制定、汇编总估算，其他单位负责所承担的单项、单位或分部分项工程的投资估算编制。
第七条& 投资估算成果文件应采用书面形式和电子文本形式，其格式及内容必须保持一致。编制电子文本必须统一使用经省建设行政主管部门组织鉴定合格的工程造价计价软件。
第二章 投资估算的组成
第八条& 建设项目投资估算应反映建设项目总投资，建设项目总投资估算应由以下费用组成。
（一）工程费用：包括建筑工程费、安装工程费、设备及工器具购置费；
（二）工程建设其他费用；
（三）预备费用：包括基本预备费和价差预备费；
（四）建设期利息；
（五）固定资产投资方向调节费；
（六）流动资金。
第九条& 建设项目投资估算文件应由编制说明、总投资估算、单项工程投资估算、主要技术经济指标及投资估算分析、主要材料总需用量等内容组成。
第十条& 投资估算编制说明一般应包括以下内容：
（一）工程概况。
工程概况包括建设规模和建设范围，并明确建设项目总投资估算中所包括的和不包括的工程项目和费用，如有几个单位共同编制时，则应说明分工编制的情况等。
（二）编制依据。
投资估算的编制依据应包括以下主要内容：
1、国家、本省有关工程造价管理的法律、法规；
2、国家、本省建设行政主管部门以及工程造价管理机构颁发的工程造价计价依据、计价办法、有关规定及相关解释；
3、工程勘察与设计文件，图示或有关专业提供的主要工程量和主要设备清单；
4、类似工程的各种技术经济指标和参数；
5、本省工程造价管理机构发布的预算价格、指导价格或市场价格信息；
6、政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利率、汇率、税率等有关参数；
7、与建设项目相关的工程地质资料、设计文件、图纸等；
8、委托人提供的其他技术经济资料。
（三）主要技术经济指标。
（四）有关参数、率值选定的说明。
（五）特殊问题的说明（包括采用新技术，新材料、新设备、新工艺）；必须说明的价格的确定；进口材料、设备、技术费用的构成与计算参数；采用巨形结构、异形结构的费用估算方法；环保投资占总投资的比重；未包括项目或费用的说明等。
（六）采用限额设计的工程还应对投资限额和投资分解做进一步说明。
（七）采用方案比选的工程还应对方案比选的估算和经济指标做进一步说明；
（八）征地拆迁、供电供水、考察咨询等费用的计算。
（九）其他有关问题的说明。
第十一条& 投资估算分析应包括以下内容：
（一）工程投资比例分析。
1、各分部分项工程占建设项目总投资的比例;
2、建筑工程费、安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、预备费占建设项目总投资的比例;
3、引进设备费用占全部设备费用的比例等。
(二)分析影响投资的主要因素。
(三)与类似工程项目比较，分析说明投资高低的原因。
第三章& 建设项目投资估算的编制
第十二条& 建设项目投资估算的编制应根据主体专业设计的阶段和深度，结合行业的特点、采用生产工艺流程的成熟性，以及相关投资估算资料和数据编制。
第十三条& 项目建议书阶段投资估算的编制。
项目建议书阶段的投资估算一般要求编制总投资估算，项目建议书阶段建设项目投资估算可采用生产能力指数法，系数估算法、比例估算法、混合法（生产能力指数法与比例估算法、系数估算法与比例估算法等综合使用）、指标估算法等方法编制。
第十四条& 可行性研究阶段投资估算的编制。
（一）可行性研究阶段建设项目投资估算原则上应采用指标估算法。
对于投资有重大影响的主体工程应估算出分部分项工程量，参考估算指标、概算指标或概算定额等编制主要单项工程的投资估算。
（二）预可行性研究阶段、方案设计阶段投资估算视设计深度。宜参照可行性研究阶段的编制方法编制。
第十五条& 工程费用的编制方法：
（一）建筑、安装工程费估算的编制可按照单项工程设计内容和主要实物工程量，根据设计选用的材质、规格，分别采用相应的估算指标、概算指标、概算定额或参照已建成类似工程实际投资资料进行编制。
（二）设备及工器具购置费由原价和运杂费两部分组成。
1、原价估算分为国产标准设备原价估算、国产非标准设备原价估算和进口设备原价估算；
2、设备运杂费估算（包括进口设备国内运杂费）。根据有关行业或部门的规定，以设备出厂价格或进口设备原价的百分比估算；
3、备品备件费估算。一般根据设计所选用的设备特点，按设备费百分比估算，估算时并入设备费；
4、工具、器具及生产家具购置费的估算。工具、器具及生产家具购置费纳入设备购置费，工具、器具及生产家具购置费以设备费为基数，按工具、器具及生产家具占设备费的比例计算。
第十六条& 工程建设其他费用的编制方法。
工程建设其他费用主要包括建设用地费、建设单位管理费、环境影响咨询服务费、可行性研究费、勘察设计费、施工图审查费、工程监理费、招标代理费、造价咨询费、生产准备费及开办费、联合试运转费、专利及专有技术使用费等。
工程建设其他费用的计算应结合拟建建设项目的具体情况，有合同或协议明确的费用按合同或协议列入。无合同或协议明确的费用，根据国家和有关行业部门、省建设行政主管部门颁发的工程建设其他费用定额（规定）和计算办法估算。
第十七条& 预备费的编制方法。
预备费是指投资估算或工程概算阶段为考虑不可预见的设计变更、工程洽商、一般自然灾害处理、工程缺陷处理、地下障碍物、大型设备运输过程中的相关费用以及工程建设期间价格和汇率变动等因素而预备的费用。
（一）基本预备费的估算一般是以建设项目的工程费用和工程建设其他费用之和为基础，乘以基本预备费费率进行计算。基本预备费费率的大小，应根据建设项目的设计阶段和具体的设计深度，以及在估算中所采用的各项估算指标与设计内容的贴近度、项目所属行业主管部门的具体规定确定。
（二）价差预备费的估算一般是以编制项目可行性研究报告的年份为基期，估算到项目建成年份为止的设备、材料等价格上涨系数，以工程费用总额为基数，按建设期分年度用款计划进行价差预备费估算。
第十八条& 固定资产投资方向调节税的编制方法。
固定资产投资方向调节税应根据国家有关规定，以建设项目的工程费用、工程建设其他费用及预备费之和为基础（更新改造项目以建设项目的建筑工程费用为基础）计算。
第十九条& 建设期贷款利息的编制方法。
建设期贷款利息的估算，根据建设期资金用款计划，可按当年借款在当年年中支用考虑，即当年借款按半年计息，上年借款按全年计息。利用国外贷款计算利息时，年利率应综合考虑贷款协议中向贷款方加收的手续费、管理费、承诺费，以及国内代理机构贷款方收取的转贷费，担保费和管理费等。
第二十条& 流动资金的编制方法。
流动资金指为维持生产所占用的全部周转资金。流动资金可参照类似的生产企业的扩大指标进行估算。
第五章& 格式要求
第二十一条& 投资估算应按第二章投资估算文件的组成的规定进行编制，投资估算书应包括封面、签署页、目录、编制说明、有关附表（见附件）等。
附表包括投资估算汇总表和工程建设其他费用估算汇总表等，对于对投资有重大影响的单位工程或分部分项工程的投资估算，应另附主要单位工程或分部分项工程投资估算表，
工程建设其他费用的估算可在总投资估算汇总表中分项估算，亦可单独列表编制。
第六章& 附 则
第二十二条& 本办法适用于政府和国有投资的工程项目，其它投资的工程项目可参照本办法。
第二十三条& 本办法自印发之日起施行，以往规定与本办法有抵触的以本办法为准。
一、投资估算封面格式
二、投资估算签署页格式
三、投资估算编制说明格式
四、投资估算汇总表格式
五、工程建设其他费用估算汇总表格式
投资估算书封面
投资估算签署页
投资估算汇总表
建设项目名称：&& &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&&& 页&&&& 共&&& 页
工程建设其他费用估算汇总表
建设项目名称：&&&&&&&&&&&&&&&& &&第&&& 页&&&& 共&&& 页　　一、建筑安装工程费&&　　建筑安装工程费由直接工程费、间接费、施工技术装备费、计划利润、税金五部分组成。直接工程费由主要工程的直接费（即工、料、机费）、其他工程费、其他直接费和现场经费四部分组成。&&　　为了使以百分率计算的费用不受材料价格波动的影响，这些费用以指标基价为计算基数。&&　　1.指标直接费指分项指标中所列指标基价。&&　　2.直接费即工、料、机费，指以分项指标的工、料数量按工程所在地的人工、材料预算单价计算的人工费、材料费与指标所列机械使用费的合计数。&&　　工程所在地的人工费单价和材料预算单价，根据《指标》附录二“材料预算价格的规格取定表”综合的材料规格，按《公路基本建设工程概算、预算编制办法》的规定计算。&&　　其他材料费、机械使用费应按本办法第一章第七条的规定调整。青海、新疆、西藏三省（区），可将指标内“机械使用费”乘以1.15系数后再按上述规定调整。&&　　3.其他工程费以直接费为基数按《指标》附录一规定的百分率计算。&&　　4.其他直接费=指标直接费Х（1+其他工程费率）Х其他直接费综合费率。&&　　5.现场经费=指标基价Х（1+其他工程费率）Х现场经费综合费率。&&　　6.直接工程费=直接费+其他工程费+其他直接费+现场经费。&&　　7.指标直接工程费=直接费+其他工程费+其他直接费+现场经费。&&　　8.间接费=指标直接工程费Х间接费率。&&　　9.施工技术装备费、计划利润分别以指标直接工程费与间接费之和为基数按规定的费率计算，税金以直接工程费、间接费及计划利润之和为基数按规定的费率计算。&&　　10.其他直接费综合费率、现场经费综合费率、间接费综合费率、施工技术装备费率、计划利润率、税金的综合税率均按《公路基本建设工程概算、预算编制办法》的规定计算。&&　　税金的综合税率按3.41%计算。& 　　二、设备、工具、器具购置费&&　　设备、工具、器具购置费应列出计划购置清单，按《公路基本建设工程概算、预算编制办法》中规定的公式计算。&&　　办公和生活用家具购置费按《公路基本建设工程概算、预算编制办法》中规定的标准计算。& 　　三、工程建设其他费用&&　&& 工程建设其他费用中的土地、青苗等补偿费和安置补助费、建设单位管理费、工程质量监督费、工程监理费、定额编制管理费、设计文件审查费、研究试验费、勘察设计费、施工机构迁移费、供电贴费、大型专用机械设备购置费、固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息等均应按《公路基本建设工程概算、预算编制办法》中规定的内容和要求计算。&
责编：exam1860
上一篇:下一篇:浅谈水利工程造价的投资估算作用及方法
摘要：投资估算是水利工程建设前期工作中的重要环节之一，是产生工程造价的源头，也是是研究、分析建设项目的经济效果的重要依据。在可行性研究报告批准后，估算就作为设计任务下达的投资限额，对初步设计概算起控制作用。因此，可行性研究阶段投资估算必须科学合理，按客观经济规律办事，合理客观地确定投资。本文探讨了水利工程造价的投资估算作用，并介绍了三种估算方法，望对水利工程造价的投资估算有所帮助。
关键词：水利工程；投资估算；作用；方法
　　一、水利工程造价的投资估算作用
　　（一）是项目投资决策的重要依据
　　项目可行性研究阶段的投资估算是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析和计算项目投资经济效果的重要条件。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额就作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项目投资的最高限额，不得随意突破。
　　（二）对工程的投资设计起到控制作用
　　水利工程造价中的投资估算对工程各个环节的费用需求以及各项花费等都有着比较明确与清晰的列写，一旦工程项目的可行性得到肯定，工程项目予以实施，前期的工程投资估算将对工程的造价概述起到控制作用。在水利工程项目的投资费用以及各分项工程费用的预算过程中都应该以投资估算作为基本根据，不得随意的突破这个标准，确保投资而的估算应该控制在这个额度之内。
　　（三）是工程项目资金筹措的依据
　　由于水利工程项目的工程量通常比较大，施工周期长，对于资金的持续稳定性有比较高的要求。因此，工程项目的资金通常需要通过多个渠道来予以筹措。在资金的筹措阶段，如何通过对各个阶段的资金量进行控制，在确保资金连续性的基础上保证由于资金而耗费的准备金最少是工程项目资金管理和控制的一个重要工作。而工程前期的投资估算由于对工程项目各个阶段的资金有较为详细的规划，因此能够作为工程项目资金筹措规划的基本依据。水利工程项目单&应该根据投资估算额度作为项目建设的根据，在结合工程项目的施工程序的基础上来筹措资金，这样才能保证资金的连续性，同时还能确保资金成本最低，实现工程项目效益的最大化。同时，投资估算还是工程项目的核算与建设依据，同时还是工程项目固定资产投资需求的重要依据，尤其是在固定资产的编制与投资计划的核定方面的重要依据。
　　（四）是工程项目设计招标的依据
　　由于水利工程项目投资估算中对工程项目的总造价以及各项费用等进行了较为详细的规划与设计，同时对工程项目的施工周期也有较为具体的规划。而在工程的招标设计过程中，需要用到投资估算设计中的几个基本方面，例如在标书中除了需要包括项目的基本设计方案以及附有图纸说明，建设工期规划之外，还需要对各个分项目的投资估算以及经济性分析。而这些项目在项目的造价投资估算中都有较为详细的说明，因此工程造价的投资估算可以作为工程项目招标设计的根本依据。
　　二、投资估算的阶段划分
　　建设项目投资决策可划分为投资机会研究或项目建议书阶段、可行性研究阶段及初步设计阶段，因此投资估算工作也分为相应三个阶段。在不同的阶段，由于掌握的资料不同，投资估算的精确程度是不同的。随着项目条件的细化，投资估算会不断的深入、准确，从而对项目投资起到有效的控制作用。
　　（一）投资机会研究或项目建议书阶段的投资估算
　　这一阶段主要是选择有利的投资机会，明确投资方向，提出概略的项目投资建议，并编制项目建议书。该阶段工作比较粗略，投资额的估计一般是通过与已建类似项目的对比得来的，因而投资估算的误差率可在30%左右。
　　（二）可行性研究阶段的投资估算
　　在该阶段应确定建设项目的各项市场、技术、经济方案，并进行全面、详细、深入的技术经济分析，选择拟建项目的最佳投资方案，对项目的可行性提出结论性意见。该阶段研究内容详尽，投资估算的误差率应控制在10%以内。这一阶段的投资估算是项目可行性论证、选择最佳投资方案的主要依据，也是编制设计文件、控制设计概算的主要依据。
　　（三）初步设计阶段
　　初步设计阶段，应根据初步设计图纸和说明书及概算定额编制初步设计总概算，概算一经批准，即为控制拟建项目工程造价的最高限额。在项目设计阶段，可研投资估算是编制设计概算的依据，设计概算一般不应超过可研估算10%上，这是项目总投资的最高限额，不得任意突破，如有突破须报原审批部门批准。
　　三、投资估算的编制方法
　　投资估算的编制方法很多，有的适用于整个项目的投资估算，而且不同的方法精确度也有所不同，为提高投资估算的科学性和精确性，应按项目的性质、技术资料和数据的具体情况，有针对性地选用适宜的方法，大体分为以下三种方法：
　　（一）单&指标法
　　单&指标估算法是按不同行业、不同专业、以及不同类型、不同规模的工程项目的单&生产能力或单&营业能力，单&工民建筑功能的现行投资估算的科学方法。电力 基本建设工程的发电工程可按不同机组容量的千瓦造价指标或类似工程的单&造价进行估算；变电工程可按不同电压等级和容量的千伏安造价指标或类似工程的单&工程造定时应对估算指标或类似工程指标进行必要的调整。根据设备、材料、安装、建筑和费用等方面，以时间上和地区条件上进行调整此方法适用于整体性估算D个工程项目的全部投资，其特点是快，简单易行，缺点是太粗，但在条件不太具体、深度不到的情况下，可以粗线条地估出全部概略投资。
　　（二）比列系数法
　　比列系数法是依据总结电力工业发、送、变电工程的总投资于各专业系统，各项费用（包括设备购置、安装工程、建筑工程、其他工程和费用）之间总是保持着D定的比例关系。利用这种比例关系即可进行投资分配，又可采用反推方法，既从已知某系统，某项费用出发推出其他系统及项目总投资，其计算公式为：
　　总投资=分项投资/分项投资比例（%）
　　使用这种方法首先要掌握合适的比例关系，作为推算总投资的分项投资必须稳定。
　　（三）工程量概算法
　　这种方法基本上与编制概算或预算的方法相同，即采用计算工程量后，套用合适的概算指标或概算定额的单价和取费即为所需投资，这种方法要求在设计方案内容比较具体，设计深度较深的情况下进行，并使用于单&工程和单&工程项目。
　　结束语
　　由于水利工程涉及的专业多，系统非常复杂，其投资估算也是较为复杂的系统工程。因此，找出科学合理的方法对编制好投资估算、做好可行性研究是非常重要的。投资估算直接关系到下一阶段即设计阶段的概算、施工图预算的编制和项目资金筹措方案，对项目决策及成败至关重要。投资估算要考虑充分，估算合理，充分估计出项目建设过程中及建成后的收益与风险，并提出应对和防范措施，但也要防止高估，尽可能做到全面、准确、合理。
　　参考文献：
　　[1]黄景园.浅谈土木工程造价的投资估算作用及方法[J].价值工程，2013年4期.
　　[2]刘忠付，潘临东.浅议可行性研究报告中投资估算的评审方法[期刊论文].中国工程咨询，2006年3期.
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