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任何要求预付定金、汇款等方式均存在风险，谨防上当受骗。
申请办理贷款前期《贷款客户没有拿到贷款之前》无任何手续费用、款中扣息、当面签订银行贷款合同、当面放款。联系人：朱经理。手机： QQ： 邮箱@qq.con
《温馨提示：本公司放款前不收取任何手续费用，贷款请找正规贷款公司及金融机构，勿信贷款前期支付预付款、贷款利息及保证金、透露个人网上银行密码、及银行卡密码、网上签约贷款、任何要求预付定金、汇款至个人银行账户等任何费用存在风险诈骗、谨防上当受骗！！！》
山东兴源投资担保有限公司是直接和银行合作、提供个人、中小微企业、无抵押信用贷款、抵押贷款、质押贷款及银行相关业务办理、通过担保、抵押的方式直接交银行审核、审批、放款、签订贷款合同及担保合同手续、放款。申请办理贷款走银行绿色通道办理。公司以担保行业的专业化经营、帮助个人、中小微企业解决融资担保难等问题、以市场化的运营模式来化解商业银行的风险、探索解决营造担保公司、商业银行、个人及中小企业之间的多赢格局、架起个人、中小企业与银行之间合作桥梁、成为社会经济发展的催化剂。公司长期与多家金融机构建立了良好的合作伙伴关系、以高效、快捷的优质服务、竭诚为广大个人和中小企业提供专业的信贷融资担保业务。
最新公告：为贯彻落实根据《中国农村扶贫开发纲要（年）》文件、我公司与银行协助、对贫困户、独生子女和计划生育双女户家庭扶持贷款贴息政策、小额到户贷款贴息对象为全省范围内识别确定的农村贫困户、独生子女和计划生育双女户 和适量带动贫困户发展的专业大户。按照贫困户受益的原则，扶贫贷款发放要与解决贫困户温饱、增加收入密切相关，以确保贫困户受益为优先条件。农户贴息贷款规模一般情况下按5万元掌握，最高不超过8万元。为更好地发挥专业大户的带动作用，适应贫困户产业发展需求，对能够带动贫困户发展的种植、养殖、加工专业大户，按每带动一户可申请贴息贷款2万元，但最高不超过20万元无息贷款。
1 、个人无抵押信用贷款：贷款额度：3-20万、贷款条件：需18-60周岁、借款本人身份证、户口本、工作收入证明、贷款额度20%-30%的存款流水记录，无犯罪记录或刑事在逃人员、无不良贷款记录、按期偿付贷款本息的能力。 2 、个体工商户、中小微企业无抵押信用贷款：贷款额度：个体工商户5-30万、中小企业10-100万、贷款条件：营业执照，税务登记证、组织机构代码证、法人代表人身份证，贷款额度20%-30%的存款流水记录、无不良贷款记录、按期偿付贷款本息的能力、确保资金安全去向和合法经营。
3、贷款期限：3个月起至-3年（合同最短三个月、最长三年、您也可以提前终止合同还款或续签合同）。
4、贷款利率：按银行贷款基准利率上浮2%、六个月以内（含6个月）贷款5.60、六个月至一年（含1年）贷款6.00、一至三年（含三年）贷款6.15、利息6个月以内按月结息、6个月以上按季度结息。
5、担保贷款手续费用：贷款额度4%手续费、申请办理贷款前期不收任何手续费用、不成功不收取任何费用、借款方签订银行贷款合同、借款方验证贷款资金到账后：从贷款本金中一次性支付4%手续费。
6、申贷办理流程，请详细了解：第一步：借款方提交相关证件审核：您本人身份证的正反面户口本、工作收入证明、个体工商户或企业营业执照、税务登记证、组织机构代码证等扫描或数码拍摄，一定要够清晰，营业执照要在年检之内、过期的不行）当面送达或电子邮件、短信的方式提交个人申请资料。第二步：公司提交申请贷款信息到银行，拿去银行做初步审核看能不能办理《确定您或企业在银行有没有不良贷款记录》。第三步：银行初审申请贷款证件、客户信息 （2小时内审核结果）。银行审核结果我们工作人员第一时间与您联系。第四步：银行审核通过后，申请贷款客户提供贷款相关证件手续、公司直接以担保贷款形式向银行申请担保贷款审批、《贷款审批按银行正常程序3-5个工作日左右（双休日延后）》、 第五步：签订贷款合同：贷款方（银行）、借款方、担保方（兴源担保）签订银行贷款合同、贷款担保合同后。银行即时转账借款方账户（银行卡），贷款方（银行）从贷款本金中扣第一季度利息、借款方从贷款本金中一次性支付4%担保手续费（担何方）！第六步：贷款方（银行）、借款方、担保方（兴源担保）三方履行贷款担保合同里的声明、规定与承诺！借款方按贷款合同规定、每个季度的季末20号（16.00）之前支付季度利息，到期按时归还贷款本金。《末尽事项见贷款担保合同样本及贷款流程》
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小贴士：东营个人+中小微企无抵押信贷+贷款前期无任何手续费信息由列表网网友发布，其真实性及合法性由发布人负责。列表网仅引用以供用户参考。详情请阅读列表网免责条款。
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&2017 列表网&琼ICP备号-12&增值电信业务经营许可证B2-&怎样贷款购车审批最容易通过 贷款买车流程解析
来源：腾讯汽车
摇号是大家最为头疼的事，想买车的摇不下好来，摇下号的不着急买车，现在很多摇下号的年轻人都在为购车款而头疼。没有过多的资金，贷款购车就成为了目前主流的购车方式。贷款购车有很多的好处和优点，它既减轻了短期压力，又利于自己对资金的长期规划。下面我们就来聊聊除了对申请贷款的条件、必备资料以及流程的了解外的贷款知识及注意事项。
贷款买车流程
贷款购车的渠道
贷款的人越来越多，贷款的方式也越来越多包括银行贷款、信用卡小额贷款、汽车金融贷款。但每种贷款的手续费和利率都不一样，大家在选择的时候一定要根据自己的实际情况来选择适合你自己的最实惠的贷款方式。
只找适合自己的
在选择贷款方式是首先要搞清楚自己的实际情况，和搞清楚几种贷款方式的成本差别。汽车金融公司贷款灵活度高，放款时间较短，但利率和手续费略高于银行;银行消费贷款审批流程更为严格，成本相对较低;银行信用卡分期付款一般可享受免利息，但仅限特定车型。
怎样贷款买车审批最容易通过
1、优质客户。一般来说，公务员、教师、知名企业员工等被银行视为优质客户的借款人容易通过审核。
2、无不良信用记录的客户。
3、收入稳定且较高的客户。
4、能提供本人名下房产证明。
免息车贷是否省钱
很多汽车金融公司都推出了免息车贷，但零利率&零成本!
1、目前市场上只有一部分车型的分期付款是免利息又免手续费，大部分免息车贷的&手续费&是省不了的。对于一款20万元左右的车来说，如果贷款50%，手续费是5%，即便不要利息，你也得比全款买车多支付5000元的手续费，并且这笔钱是和首付一起支付的。
2、需要购买车险。从银行贷款买车，这意味着在没有付清银行贷款前，车子是属于银行的。银行为了降低风险，一般会在车贷合同上提出一些你必须购买的车险作为贷款条件。这些车险的保费或许会高很多，所以在申请车贷时建议认真阅读相关的保险条款。
3、弄清汽车优惠幅度。虽然免息车贷能节省不少利息，但往往通过免息汽车贷款购车的消费者无法再享受购车优惠。
贷款买车注意事项
1.警惕二次抵押。这样的问题虽然较少，但车主还是应警惕自己的汽车被经销商办理二次抵押，造成骗贷行为。
2.手续费是经销商收取的。买车往往通过经销商办理贷款，要收取一笔手续费。经销商一般声称手续费给金融机构，可实际上后者不允许收取贷款手续费，这是经销商自己核定的费用，以弥补办理贷款的一些人工成本。
3.办按揭前要协商好退订协议。汽车按揭在办理过程中，购车者可能遇到未成功审批发放贷款或比较慢的情况。此时，交了订金，如果想退订，在一些案例中经销商是拒绝退回订金的。因此，买卖双方最好提前协商好。
4.及时还贷至关重要。千万要注意每个月的还贷时间，别以为超过一天没什么关系。如果金融机构扣款不成功，三天之内就会打电话给车主催缴贷款，而一个电话就会产生两三百元的费用，这些连同利息会在不知不觉中增加贷款成本。
莫为低首付、低利率、低月供而冲动购车
贷款买车，一定要根据自己的经济情况来确定，不能因为看到车行推出的零首付或是低首付而冲动购车。随着汽车市场竞争加剧，各汽车品牌推出的汽车金融业务也越来越吸引人，一些汽车品牌甚至推出&0元&购车、首付款1万元等业务来揽客。
现在因为汽车所推出的金融条件越来越诱人，像&0&首付、&0&利率、&0&月供，都让手头上不宽裕，但又想有车代步的消费者所关注。贷款购车的客户中，大部分是刚创业的人士或是白领，而且这些人所占贷款购车的比例也越来越高。因此我们建议，贷款购车一定要量力而为，不要因此而降低自己未来两三年的生活质量。要想用低首付或是低利率、零月供等去买车的消费者，还是要三思而后行。要看看自己的荷包再决定是否值得去购买。不然，日后供不起，也养不起车的时候，损失就会更大，那样会&车财&两空。
原标题：没号也照样买豪车 解析贷款购车流程
编辑：史月明
[此文系转载，来源于腾讯汽车，版权归属原作者]
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宿迁市洋河人民医院有限公司 审 计 报 告 中审亚太审字[ 号 目 录 一、 审计报告 1 二、 已审财务报表 1、 资产负债表 3 2、 利润表 5 3、 现金流量表 6 4、 所有者权益变动表 7 5、 财务报表附注 10 通讯地址：北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 邮政编码：100086 电话：010- 传真：010- 网址：.cn 审 计 报 告 中审亚太审字【 号 宿迁市洋河人民医院有限公司全体股东： 我们审计了后附的宿迁市洋河人民医院有限公司（以下简称“洋河医院”） 的财务报表，包括 2017 年 3 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年 1-3 月、2016 年度、2015 年度的利润表、现金流量 表和所有者权益变动表以及财务报表附注。推荐 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是洋河医院管理层的责任。这种责任包括：（1）按 照财务报表附注 2 所述的编制基础以及企业会计准则的规定编制财务报表，并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。《》在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 1 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照财务报表附注 2 所述的编制基 础以及企业会计准则的规定编制，公允反映了洋河医院 2017 年 3 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年 1-3 月、2016 年度、 2015 年度的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周 强 中国注册会计师：王湘飞 中国北京 二〇一七年五月二十七日 2 资产负债表 编制单位：宿迁市洋河人民医院有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 日 日 日 流动资产： 货币资金 6.1 8,779,573.77 189,730.47 928,380.85 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 2,356,202.47 2,385,957.79 1,813,885.80 预付款项 6.3 17,300.00 17,900.00 应收利息 应收股利 其他应收款 6.4 8,958,853.97 11,114,583.89 6,698,659.09 存货 6.5 3,225,985.53 4,083,512.25 3,261,958.58 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 23,337,915.74 17,773,784.40 12,720,784.32 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 6.6 515,672,330.98 519,068,304.48 526,575,432.73 在建工程 6.7 140,563,009.67 140,175,883.67 138,924,395.63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.8 34,070,928.52 34,387,645.22 30,591,603.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6.9 5,144,787.87 4,795,164.58 其他非流动资产 非流动资产合计 695,451,057.04 698,426,997.95 696,091,431.85 资产总计 718,788,972.78 716,200,782.35 708,812,216.17 载于第10页至第60页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第9页的财务报表由以下人士签署 ： 法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ： (转下页) 3 (承上页) 资产负债表（续） 编制单位：宿迁市洋河人民医院有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 日 日 日 流动负债： 短期借款 6.10 76,000,000.00 61,500,000.00 106,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.11 18,768,970.61 38,265,933.99 20,299,760.68 预收款项 6.12 2,549,041.62 2,457,975.54 2,046,495.07 应付职工薪酬 6.13 624,630.50 1,659,177.10 234,083.69 应交税费 6.14 54,810.70 59,399.31 38,337.46 应付利息 6.15 206,105.48 190,597.22 应付股利 其他应付款 6.16 139,665,728.09 125,250,585.91 538,305,903.75 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 6.17 53,170,881.82 19,737,615.02 8,920,547.62 其他流动负债 流动负债合计 291,040,168.82 249,121,284.09 675,845,128.27 非流动负债： 长期借款 6.18 3,500,000.00 36,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 6.19 52,586,624.15 57,810,305.53 24,907,994.51 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 6.20 100,000.00 77,325.06 递延收益 递延所得税负债 6.9 1,172,911.96 1,181,038.37 其他非流动负债 非流动负债合计 57,359,536.11 95,568,668.96 24,907,994.51 负债合计 348,399,704.93 344,689,953.05 700,753,122.78 所有者权益： 实收资本 6.21 414,000,000.00 414,000,000.00 33,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.22 3,600,000.00 3,600,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.23 173,564.00 173,564.00 173,564.00 一般风险准备 未分配利润 6.24 -47,384,296.15 -46,262,734.70 -25,814,470.61 所有者权益合计 370,389,267.85 371,510,829.30 8,059,093.39 负债和所有者权益总计 718,788,972.78 716,200,782.35 708,812,216.17 载于第10页至第60页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第9页的财务报表由以下人士签署 ： 法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ： 4 利润表 编制单位：宿迁市洋河人民医院有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 月 2016年度 2015年度 一、营业收入 6.25 25,655,404.57 85,172,301.51 63,523,573.34 减：营业成本 6.25 18,748,432.56 75,720,595.02 63,111,711.78 税金及附加 6.26 209,884.72 销售费用 6.27 250,905.35 1,335,437.50 868,873.50 管理费用 6.28 3,966,966.14 15,641,272.06 13,058,201.80 财务费用 6.29 3,612,478.97 16,106,970.83 9,189,381.60 资产减值损失 6.30 529,854.01 655,875.68 182,344.39 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 -1,663,117.18 -24,287,849.58 -22,886,939.73 加：营业外收入 6.31 300,000.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 6.32 116,193.97 974,540.72 705,594.11 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 -1,479,311.15 -25,262,390.30 -23,592,533.84 减：所得税费用 6.33 -357,749.70 -4,814,126.21 四、净利润 -1,121,561.45 -20,448,264.09 -23,592,533.84 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他 六、综合收益总额 -1,121,561.45 -20,448,264.09 -23,592,533.84 载于第10页至第60页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第9页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 5 现金流量表 编制单位：宿迁市洋河人民医院有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 月 2016年度 2015年度 一、经营活动产生的现金流量 ： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,904,290.66 79,603,486.83 63,079,557.78 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.34 3,905,255.52 371,480,698.91 111,132,768.93 经营活动现金流入小计 30,809,546.18 451,084,185.74 174,212,326.71 购买商品、接受劳务支付的现金 13,693,559.93 24,491,081.78 18,786,282.67 支付给职工以及为职工支付的现金 7,541,298.59 31,655,899.88 25,336,162.53 支付的各项税费 457,010.31 684,797.40 459,828.29 支付其他与经营活动有关的现金 6.34 45,366,566.02 841,349,492.02 179,535,857.66 经营活动现金流出小计 67,058,434.85 898,181,271.08 224,118,131.15 经营活动产生的现金流量净额 -36,248,888.67 -447,097,085.34 -49,905,804.44 二、投资活动产生的现金流量 ： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,285,046.00 44,761,210.06 2,314,338.27 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,285,046.00 44,761,210.06 2,314,338.27 投资活动产生的现金流量净额 -1,285,046.00 -44,761,210.06 -2,314,338.27 三、筹资活动产生的现金流量 ： 吸收投资收到的现金 380,300,000.00 取得借款收到的现金 17,000,000.00 122,500,000.00 130,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6.34 40,000,000.00 164,520,000.00 17,200,000.00 筹资活动现金流入小计 57,000,000.00 667,320,000.00 147,200,000.00 偿还债务支付的现金 2,500,000.00 120,000,000.00 79,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,610,968.27 15,939,288.08 9,890,155.52 支付其他与筹资活动有关的现金 6.34 4,765,253.76 40,261,066.90 5,886,208.99 筹资活动现金流出小计 10,876,222.03 176,200,354.98 95,276,364.51 筹资活动产生的现金流量净额 46,123,777.97 491,119,645.02 51,923,635.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,589,843.30 -738,650.38 -296,507.22 加：期初现金及现金等价物余额 189,730.47 928,380.85 1,224,888.07 六、期末现金及现金等价物余额 8,779,573.77 189,730.47 928,380.85 载于第10页至第60页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第9页的财务报表由以下人士签署 ： 法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人： 6 所有者权益变动表 编制单位：宿迁市洋河人民医院有限公司 金额单位：人民币元 月 项 目 其他权益工具 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 414,000,000.00 3,600,000.00 173,564.00 -46,262,734.70 371,510,829.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 414,000,000.00 3,600,000.00 173,564.00 -46,262,734.70 371,510,829.30 三、本期增减变动金额 -1,121,561.45 -1,121,561.45 （一）综合收益总额 -1,121,561.45 -1,121,561.45 （二）所有者投入和减少资本 1、所有者投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额 4、其他 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者的分配 4、其他 （四）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 414,000,000.00 3,600,000.00 173,564.00 -47,384,296.15 370,389,267.85 载于第10页至第60页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第9页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 7 所有者权益变动表（续） 编制单位：宿迁市洋河人民医院有限公司 金额单位：人民币元 2016年度 项 目 其他权益工具 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 33,700,000.00 173,564.00 -25,814,470.61 8,059,093.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 33,700,000.00 173,564.00 -25,814,470.61 8,059,093.39 三、本期增减变动金额 380,300,000.00 3,600,000.00 -20,448,264.09 363,451,735.91 （一）综合收益总额 -20,448,264.09 -20,448,264.09 （二）所有者投入和减少资本 380,300,000.00 3,600,000.00 383,900,000.00 1、所有者投入的普通股 380,300,000.00 3,600,000.00 383,900,000.00 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额 4、其他 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者的分配 4、其他 （四）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 414,000,000.00 3,600,000.00 173,564.00 -46,262,734.70 371,510,829.30 载于第10页至第60页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第9页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 8 所有者权益变动表 （续） 编制单位：宿迁市洋河人民医院有限公司 金额单位：人民币元 2015年度 项 目 其他权益工具 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 33,700,000.00 173,564.00 -2,221,936.77 31,651,627.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 33,700,000.00 173,564.00 -2,221,936.77 31,651,627.23 三、本期增减变动金额 -23,592,533.84 -23,592,533.84 （一）综合收益总额 -23,592,533.84 -23,592,533.84 （二）所有者投入和减少资本 1、所有者投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额 4、其他 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者的分配 4、其他 （四）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本 （或股本） 2、盈余公积转增资本 （或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 33,700,000.00 173,564.00 -25,814,470.61 8,059,093.39 载于第10页至第60页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第9页的财务报表由以下人士签署 ： 法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ： 9 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 2017 年 1-3 月、2016 年度、2015 年度 1、公司基本情况 1.1 公司概况 名称：宿迁市洋河人民医院有限公司 法定代表人：韩海卫 住所：宿迁市洋河新区洋河镇梦都大道 6 号 成立日期：2016 年 6 月 14 日 注册资本：41,400.00 万元 统一社会信用代码：MMRLL88 1.2 历史沿革 宿迁市洋河人民医院有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系宿迁市洋 河新城洋河医院。 2012 年 12 月 20 日，宿迁市卫生局下发《医疗机构执业许可证》，同意宿迁 市洋河新城洋河医院登记设立，登记号为 ，法定代表人 及主要负责人为王琪，有效期自 2012 年 12 月 20 日至 2015 年 12 月 19 日。 2013 年 2 月 25 日，宿迁市洋河新城洋河医院登记通过民办非企业单位章程， 约定开办资金为 480.00 万元，出资人杨艳。【】开办资金由徐州一鸣会计师事务所进 行审验，并出具验资报告。 2013 年 2 月 28 日，宿迁市卫生局出具《关于同意宿迁市洋河新城洋河医院 注册登记的函》，同意宿迁市洋河新城洋河医院为非营利性医疗机构，并同意到 民政局注册登记。 2013 年 3 月 6 日，经宿迁市民政局《关于准予宿迁市洋河新城洋河医院注册 登记的批复》宿民发[2013]16 号文件批准，宿迁市洋河新城洋河医院注册登记为 民办非企业单位。 2013 年 12 月 15 日，宿迁市洋河新城洋河医院通过董事会决议，同意名称变 10 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 更为洋河新区人民医院，吸收宿迁市金鹏置业有限公司为新股东，注册资本由 480.00 万元增加至 3,370.00 万元，增加宿迁市金鹏置业有限公司为新的出资人， 法定代表人及主要负责人变更为申萍，并修改相关章程。新增注册资本 2,890.00 万元是宿迁市金鹏置业有限公司以土地投入，此次增资由宿迁天园联合会计师事 务进行审验，并出具验资报告。 2014 年 1 月 14 日，上述变更经宿迁市卫生局和宿迁市民政局审查通过。 2016 年 1 月 27 日，宿迁市卫生和计划生育委员会核准洋河医院性质由非营 利性医疗机构变更为营利性医疗机构。《》 2016 年 3 月 11 日，洋河新区人民医院通过董事会决议，同意由徐州一鸣会 计师事务所对洋河医院进行注销清算审计，并办理民办非企业单位的注销手续。 同日，洋河新区人民医院通过举办人代表大会，同意董事会通过的清算方案； 同意洋河新区人民医院以 2016 年 3 月 31 日为基准日，尽快依据有关规定履行后 续的改制程序；同意后续洋河新区人民医院将改制为宿迁市洋河人民医院有限公 司（具体名称以工商核名为准），并承接原洋河新区人民医院的所有资产和负债， 同意杨艳的股权转让给宿迁市金鹏置业有限公司。同意以医院用地评估作价作为 新公司的出资，并在工商登记注册时变更出资方式，由原来民政登记的货币资金 及土地使用权出资变更为以土地使用权出资，评估增值部分记入资本公积。 2016 年 5 月 30 日，宿迁市民政局出具《关于同意洋河新区人民医院注销登 记的通知》，同意洋河医院注销登记。 2016 年 5 月 30 日，江苏省宿迁市工商行政管理局出具《名称预先核准通知 书》（（）名称预先登记[2016]第
号），预先核准宿迁市金鹏置业 有限公司设立企业名称为宿迁市洋河人民医院有限公司。 2016 年 6 月 14 日，宿迁洋河镇(市洋河新区)市场监督管理局向宿迁市洋河人 民医院有限公司核发《营业执照》，统一社会信用代码为 MMRLL88。 原洋河新区人民医院土地使用权经江苏金土地房地产评估测绘咨询有限公 司苏金土地（2016）（估）字第 SQ-073 号评估价格为 3,370.44 万元。阅读2016 年 6 月 29 日，宿迁市金鹏置业有限公司作出股东决定，以土地使用权经评估作价认缴 出资 3,370.00 万元人民币，出资由宿迁公兴会计师事务所进行审验，并出具验资 报告。 2016 年 7 月 6 日，宿迁市金鹏置业有限公司作出股东决定，同意吸收中民嘉 11 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 业投资有限公司为新股东，并以货币方式认缴出资 5,055.00 万元人民币，取得宿 迁市洋河人民医院有限公司 60%的股权。 同日，宿迁市洋河人民医院有限公司召开股东会，同意成立公司董事会、监 事会；同意注册资本由 3,370.00 万元增加至 8,426.00 万元，增加的注册资本由中 民嘉业投资有限公司以货币资金认缴；同意公司法定代表人变更为韩海卫；同意 变更经营范围，变更后的经营范围为：内科、外科、妇产科、儿科、眼科、耳鼻 咽喉科、空腔科、皮肤科、急诊医学科、康复医学科、麻醉科、重症医学科、医 学检验科、医学影像科、中医科、健康体检；修改并通过新的公司章程。此次增 资由宿迁公兴会计师事务所进行审验，并出具验资报告。 2016 年 7 月 15 日，宿迁市洋河新区市场监督管理局同意宿迁市洋河人民医 院有限公司以上变更登记并换发《营业执照》。 2016 年 8 月 29 日，宿迁市洋河人民医院有限公司召开股东会，股东一致同 意公司注册资本由 8,425.00 万元人民币增加至 41,400.00 万元，新增注册资本 32,975.00 万元由股东中民嘉业投资有限公司和宿迁市金鹏置业有限公司于 2016 年 12 月 31 日之前缴纳，其中，中民嘉业投资有限公司出资 19,785.00 万元人民币， 宿迁市金鹏置业有限公司出资 13,190.00 万元人民币，出资方式均为货币；修改 并通过新的公司章程。此次增资由宿迁公兴会计师事务所进行审验，并出具验资 报告。阅读 2016 年 8 月 31 日，宿迁市洋河新区市场监督管理局同意洋河医院本次变更 登记并换发《营业执照》。 2016 年 11 月 1 日，通过股东会决议，中民嘉业投资有限公司将其在本公司 持有的 60%股权转让给嘉旨投资（上海）有限公司。同日，中民嘉业投资有限公 司与嘉旨投资（上海）有限公司签订了股权转让协议。本次股权转让后，嘉旨投 资（上海）有限公司对本公司出资 24,840.00 万元，占注册资本总额的 60%；宿迁 市金鹏置业有限公司对本公司出资 16,560.00 万元，占注册资本总额的 40%。 2016 年 11 月 5 日，通过股东会决议，嘉旨投资（上海）有限公司将其在本 公司持有的 50%股权转让给上海嘉愈医疗投资管理有限公司，宿迁市金鹏置业有 限公司将其在本公司持有的 15%股权转让给上海嘉愈医疗投资管理有限公司。同 日，嘉旨投资（上海）有限公司、宿迁市金鹏置业有限公司分别与上海嘉愈医疗 投资管理有限公司签订了股权转让协议。本次股权转让后，上海嘉愈医疗投资管 12 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 理有限公司对本公司出资 26,910.00 万元，占注册资本总额的 65%；宿迁市金鹏置 业有限公司对本公司出资 10,350.00 万元，占注册资本总额的 25%；嘉旨投资（上 海）有限公司对本公司出资 4,140.00 万元，占注册资本总额的 10%。 2016 年 11 月 18 日，宿迁市洋河新区市场监督管理局同意洋河医院本次变更 登记并换发《营业执照》。 1.3 公司业务性质和主要经营活动 公司属于医疗行业，经营范围为医疗服务，具体提供的诊疗科目有内科、外 科、妇产科、儿科、眼科、耳鼻咽喉科、空腔科、皮肤科、急诊医学科、康复医 学科、麻醉科、重症医学科、医学检验科、医学影像科、中医科、健康体检。 1.4 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 5 月 27 日批准报出。 2、财务报表的编制基础 2.1 财务报表的编制基础 本公司 2016 年 6 月由洋河新区人民医院改制而来，改制前为民办非企业单 位，适用《医院会计制度》，在报告期内为保持会计政策的一致性和可比性，假 设报告期初上述标的公司就已经改制为一般营利性企业，对执行企业会计准则前 的会计事项进行了追溯调整。本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际 发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部 令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修 订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础 13 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 上编制。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合财务报表附注 2 所述的编制基础以及企业会计 准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 3 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日的财务状况，2017 年 1-3 月、2016 年度、2015 年度的经营成果 和现金流量等有关信息。 4、重要会计政策、会计估计 4.1 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2015 年 1 月 1 日 至 2017 年 3 月 31 日。 4.2 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.3 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价 物。 4.4 应收款项 4.4.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元 以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 4.4.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 4.4.2.1 信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的 14 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账 准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出 账龄分析法组合 账龄分析法 最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 4.4.2.2 根据信用风险特征组合确定的计提方法： 账龄 应收款项计提比例(%) 1 年以内 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 20.00 3－4 年 30.00 4－5 年 60.00 5 年以上 100.00 4.4.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。 4.5 存货 4.5.1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过程中 耗用的材料和物料等，具体划分为库存商品、低值易耗品等。 4.5.2 存货的计价方法 中药和西药在取得时按售价计价，领用和发出时采用商品进销差价法结算成 本。 医疗耗材在取得时按实际成本计价，领用和发出时按月末一次加权平均法计 价。 4.5.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 15 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.5.4 存货的盘存制度 采用实地盘存制。 4.5.5 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 4.6 固定资产 4.6.1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 4.6.2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买 价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同 或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 16 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 4.6.3 固定资产后续计量及处置 4.6.3.1 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计 提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚 可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 50 0.00 2.00 医疗设备 年限平均法 5-10 0.00 10-20 运输设备 年限平均法 10 0.00 10.00 电子设备、办公设备及其他 年限平均法 5 0.00 20.00 4.6.3.2 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本； 不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 4.6.3.3 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 4.6.4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会 行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 17 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.7 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作 为资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工 决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办 理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 4.8 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 18 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 4.9 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产， 包括土地使用权、软件等。 4.9.1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合 同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 4.9.2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用 19 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产 的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行 减值测试。 4.10 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测 试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 4.11 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。 4.11.1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 4.11.2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除 20 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施 的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根 据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 4.11.3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动 关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两 者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期 损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到 国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资 及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常 退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福 利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至 正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一 次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生 时计入当期损益。 4.11.4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有 职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的 会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述 情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单 位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本。 4.12 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 21 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 4.13 收入 4.13.1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的 合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 4.13.2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算 确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 4.13.3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本 的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； 22 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务 成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品 部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商 品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全 部作为销售商品处理。 4.13.4 公司具体收入确认方法 报告期内公司业务收入主要指医疗收入，医疗收入包括门诊和住院。门诊和 住院收入主要是门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入等。 （1）挂号收入确认原则：公司在患者缴纳挂号费并开具发票时确认挂号费 收入 （2）门诊检查及治疗收入确认原则：公司在收到患者检查治疗费用的同时， 开具发票，并在提供治疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入； （3）手术及住院治疗收入确认原则：公司根据各个病房的医疗服务情况， 确认各个病房的医疗服务收费金额，每月末，公司汇总各个病房的医疗服务收费 金额确认为住院收入。 （4）药品收入确认原则：对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开 具发票，并在药品已经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，公司根据为 各个病房的提供药品情况，确认各个病房的药品收费金额，每月末，公司汇总各 个病房的药品收费金额确认为药品收入。 23 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 4.14 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 4.14.1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵 扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 4.14.2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负 债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计 利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4.15 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给 承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 4.15.1 经营租赁会计处理 4.15.1.1 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 24 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 4.15.1.2 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费 用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租 赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 4.15.2 融资租赁会计处理 4.15.2.1 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财 务费用。 4.15.2.2 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余 值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 4.16 主要会计政策、会计估计的变更 4.16.1 会计政策变更 报告期内未发生会计政策变更。 4.16.2 会计估计变更 报告期内未发生会计估计变更。 5、税项 5.1 主要税种和税率 税种 具体税率情况 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 增值税 按店铺租金收入和水电收入的 11%计缴 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 5.2 税收优惠政策及依据 25 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 5.2.1 免征营业税及增值税 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条文件规定，医院、诊所和其 他医疗机构所取得的医疗服务收入免征营业税；根据财税（2016）36 号文件规定， 2016 年 5 月 1 日全面营改增后，医疗机构提供的医疗服务免征增值税。因此，公 司在报告期内的医疗服务收入免征营业税及增值税。 5.2.2 免征房产、土地使用税 根据财税（2000）42 号文件规定，对非营利性医疗机构自用的房产、土地， 免征房产税、城镇土地使用税；对新设立的营利性医院自用的房产、土地免征 3 年使用税。因此公司 2015 年至 2016 年免征房产、土地使用税。 6、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 6.1 货币资金 项目 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 150,410.21 73,056.36 48,834.13 银行存款 8,629,163.56 116,674.11 879,546.72 合计 8,779,573.77 189,730.47 928,380.85 6.2 应收账款 6.2.1 分类 2017 年 3 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单独计提坏 - - - - - 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 2,534,915.62 100.00 178,713.15 7.05 2,356,202.47 账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独计 - - - - - 提坏账准备的应收账款 合计 2,534,915.62 100.00 178,713.15 7.05 2,356,202.47 （续） 2016 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 26 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单独计提坏 - - - - - 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 2,524,676.88 100.00 138,719.09 5.49 2,385,957.79 账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独计 - - - - - 提坏账准备的应收账款 合计 2,524,676.88 100.00 138,719.09 5.49 2,385,957.79 （续） 2015 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单独计提坏 - - - - - 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 1,909,353.48 100.00 95,467.68 5.00 1,813,885.80 账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独计 - - - - - 提坏账准备的应收账款 合计 1,909,353.48 100.00 95,467.68 5.00 1,813,885.80 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2017 年 3 月 31 日 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,994,977.78 99,748.89 5.00 1至2年 290,233.08 29,023.31 10.00 2至3年 249,704.76 49,940.95 20.00 合计 2,534,915.62 178,713.15 - （续） 2016 年 12 月 31 日 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,274,972.12 113,748.61 5.00 1至2年 249,704.76 24,970.48 10.00 合计 2,524,676.88 138,719.09 - （续） 27 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 2015 年 12 月 31 日 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,909,353.48 95,467.68 5.00 合计 1,909,353.48 95,467.68 - 6.2.2 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 39,994.06 43,251.41 35,664.29 收回或转回坏账准备金额 - - - 6.2.3 本报告期实际核销的应收账款 项目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度 实际核销的应收账款 115,609.02 271,535.84 317,034.94 其中重要的应收账款核销情况如下： 2015 年度 单位名称 应收账 是否由关联 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款性质 交易产生 医保过渡户 医疗款 211,066.49 历年医保未回款 院长审批核销 否 合计 - 211,066.49 - - - 6.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 2017 年 3 月 31 日 单位名称 占应收账款期末 期末余额 已计提坏账准备 余额的比例(%) 医保过渡户 1,253,108.01 49.43 62,655.40 宿迁市社会保险基金管理中心 255,549.83 10.08 12,777.49 宿迁市洋河新区政法和社会管理办 213,652.00 8.43 17,415.20 公室（分娩补助） 宿迁市宿城区城镇职工医疗保险处 144,390.89 5.70 7,219.54 宿迁市宿豫区城镇职工医疗保险处 40,498.13 1.60 3,400.34 合计 1,907,198.86 75.24 103,467.97 （续） 2016 年 12 月 31 日 单位名称 占应收账款期末 期末余额 已计提坏账准备 余额的比例(%) 医保过渡户 978,156.05 38.74 48,907.80 宿迁市社会保险基金管理中心 582,785.27 23.08 29,139.26 宿迁市宿城区城镇职工医疗保险处 351,994.04 13.94 17,599.70 宿迁市洋河新区政法和社会管理办 194,152.00 7.69 9,707.60 公室（分娩补助） 28 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 单位名称 2016 年 12 月 31 日 宿迁市宿豫区城镇职工医疗保险处 37,086.33 1.47 1,854.32 合计 2,144,173.69 84.92 107,208.68 （续） 2015 年 12 月 31 日 单位名称 占应收账款期末 期末余额 已计提坏账准备 余额的比例(%) 宿迁市社会保险基金管理中心 757,516.93 39.67 37,875.85 医保过渡户 630,299.74 33.01 31,514.99 宿迁市宿城区城镇职工医疗保险处 122,665.10 6.42 6,133.26 宿迁市洋河新区政法和社会管理办 79,675.00 4.17 3,983.75 公室（分娩补助） 宿迁市宿豫区城镇职工医疗保险处 34,171.03 1.79 1,708.55 合计 1,624,327.80 85.06 81,216.40 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 2017 年 1-3 月 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 17,300.00 100.00 - - 17,900.00 100.00 1-2 年 - - - - - - 合计 17,300.00 100.00 - - 17,900.00 100.00 6.3.2 按预付对象归集的期末余额主要预付款情况 占预付账款期末 单位名称 2017 年 3 月 31 日 账龄 余额的比例(%) 江苏锐泉环保技术有限公司 2,500.00 1 年以内 14.45 江苏钟星消防工程有限公司 10,000.00 1 年以内 57.80 宿迁市疾病预防控制中心 4,800.00 1 年以内 27.75 合计 17,300.00 - 100.00 （续） 占预付账款期末 单位名称 2015 年 12 月 31 日 账龄 余额的比例(%) 王跃文 12,900.00 1 年以内 72.07 宿迁市通达科技咨询有限公司 3,000.00 1 年以内 16.76 南京市栖霞区东飞医疗设备维修部 2,000.00 1 年以内 11.17 合计 17,900.00 - 100.00 6.4 其他应收款 29 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 6.4.1 分类 2017 年 3 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 比例 计提比 账面价值 金额 金额 （%） 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 - - - - - 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 10,118,754.33 100.00 1,159,900.36 11.46 8,958,853.97 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 - - - - - 提坏账准备的其他应收款 合计 10,118,754.33 100.00 1,159,900.36 11.46 8,958,853.97 （续） 2016 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） （%） 单项金额重大并单独计提坏 - - - - - 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 11,900,233.32 100.00 785,649.43 6.60 11,114,583.89 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 - - - - - 提坏账准备的其他应收款 合计 11,900,233.32 100.00 785,649.43 6.60 11,114,583.89 （续） 2015 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） （%） 单项金额重大并单独计提坏 - - - - - 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 7,143,220.09 100.00 444,561.00 6.22 6,698,659.09 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 - - - - - 提坏账准备的其他应收款 合计 7,143,220.09 100.00 444,561.00 6.22 6,698,659.09 1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 2017 年 3 月 31 日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,441,012.11 172,050.61 5.00 1至2年 4,888,986.97 488,898.70 10.00 30 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 2017 年 3 月 31 日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2至3年 976,755.25 195,351.05 20.00 3至4年 612,000.00 183,600.00 30.00 4至5年 200,000.00 120,000.00 60.00 合计 10,118,754.33 1,159,900.36 - （续） 2016 年 12 月 31 日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,111,478.07 505,573.90 5.00 1至2年 976,755.25 97,675.53 10.00 2至3年 612,000.00 122,400.00 20.00 3至4年 200,000.00 60,000.00 30.00 合计 11,900,233.32 785,649.43 - （续） 2015 年 12 月 31 日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,825,220.09 291,261.00 5.00 1至2年 1,103,000.00 110,300.00 10.00 2至3年 215,000.00 43,000.00 20.00 合计 7,143,220.09 444,561.00 - 6.4.2 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 374,250.93 341,088.43 146,680.10 收回或转回坏账准备金额 - - - 6.4.3 本报告期实际核销的其他应收款 项目 2017 年 1-3 月 2016 度 2015 年度 实际核销的其他应收款 - - 707,774.27 其中重要的其他应收账款核销情况如下： 2015 年度 单位名称 其他应 是否由关联 收账款 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 性质 宿迁市新型农村合 历年医保未 往来款 707,774.27 院长审批核销 否 作医疗管理办公室 回款 合计 - 707,774.27 - - - 31 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 6.4.4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 5,187,147.90 6,712,477.08 4,214,269.94 备用金 74,300.00 21,000.00 34,600.00 预缴电费 767,306.43 1,076,756.24 794,350.15 保证金 4,090,000.00 4,090,000.00 2,100,000.00 合计 10,118,754.33 11,900,233.32 7,143,220.09 6.4.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2017 年 3 月 31 日 单位名称 占其他应收 坏账准备 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额 期末余额 的比例(%) 宿迁市新型农村合作医疗管理办公 往来款及 2,498,832.15 1 年以内 24.70 124,941.61 室 保证金 横琴金投国际融资租赁有限公司 保证金 2,490,000.00 1至2年 24.61 249,000.00 多智 往来款 1,577,386.75 1至2年 15.59 157,738.68 平安国际融资租赁有限公司 保证金 800,000.00 2至3年 7.91 160,000.00 国网江苏省电力公司宿迁供电公司 预缴电费 767,306.43 1 年以内 7.58 38,365.32 合计 - 8,133,525.33 - 80.39 730,045.61 （续） 2016 年 12 月 31 日 单位名称 占其他应收 坏账准备 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额 期末余额 的比例(%) 1 年以内 宿迁市新型农村合作医疗管理办公 往来款及 4,105,100.75 4,205,100.75 35.34 225,255.04 室 保证金 2至3年 100,000.00 横琴金投国际融资租赁有限公司 保证金 2,490,000.00 1 年以内 20.92 124,500.00 多智 往来款 1,577,386.75 1 年以内 13.26 78,869.34 国网江苏省电力公司宿迁供电公司 预缴电费 1,076,756.24 1 年以内 9.05 53,837.81 平安国际融资租赁有限公司 保证金 800,000.00 1至2年 6.72 80,000.00 合计 - 10,149,243.74 - 85.29 562,462.19 （续） 2015 年 12 月 31 日 单位名称 占其他应收 坏账准备 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额 期末余额 的比例(%) 1 年以内 宿迁市新型农村合作医疗管理办公 往来款及 3,448,260.42 3,548,260.42 49.67 182,413.02 室 保证金 1至2年 100,000.00 32 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 单位名称 2015 年 12 月 31 日 宿迁金顺投资担保有限公司 保证金 1,000,000.00 1至2年 14.00 100,000.00 平安国际融资租赁有限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 11.20 40,000.00 国网江苏省电力公司宿迁供电公司 预缴电费 794,350.15 1 年以内 11.12 39,717.51 刘芳杰 往来款 351,024.61 1 年以内 4.91 17,551.23 合计 - 6,493,635.18 - 90.90 379,681.76 6.5 存货 6.5.1 分类 2017 年 3 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,971,512.96 - 2,971,512.96 低值易耗品 254,472.57 - 254,472.57 合计 3,225,985.53 - 3,225,985.53 （续） 2016 年 12 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,968,310.52 - 2,968,310.52 低值易耗品 1,115,201.73 - 1,115,201.73 合计 4,083,512.25 - 4,083,512.25 （续） 2015 年 12 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,300,132.99 - 2,300,132.99 低值易耗品 961,825.59 - 961,825.59 合计 3,261,958.58 - 3,261,958.58 6.6 固定资产原值及累计折旧 6.6.1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 医疗设备 运输设备 办公设备 合计 一. 账面原值 - - - - - 1．2017 年 1 月 1 日 490,054,598.11 49,284,600.63 898,509.19 13,397,913.40 553,635,621.33 2．本期增加金额 1,169,600.00 - - 1,169,600.00 购置 1,169,600.00 - - 1,169,600.00 在建工程转入 - - - - - 3．本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 33 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 医疗设备 运输设备 办公设备 合计 4．2017 年 3 月 31 日 490,054,598.11 50,454,200.63 898,509.19 13,397,913.40 554,805,221.33 二. 累计折旧 - - - - - 1．2017 年 1 月 1 日 16,335,153.20 14,169,420.46 156,628.34 3,906,114.85 34,567,316.85 2．本期增加金额 2,450,272.98 1,577,866.55 33,212.70 504,221.27 4,565,573.50 计提 2,450,272.98 1,577,866.55 33,212.70 504,221.27 4,565,573.50 3．本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 4．2017 年 3 月 31 日 18,785,426.18 15,747,287.01 189,841.04 4,410,336.12 39,132,890.35 三. 减值准备 - - - - - 1．2017 年 1 月 1 日 - - - - - 2．本期增加金额 - - - - - 计提 - - - - - 3．本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 4．2017 年 3 月 31 日 - - - - - 四. 账面价值 - - - - - 1．2017 年 3 月 31 日 471,269,171.93 34,706,913.62 708,668.15 8,987,577.28 515,672,330.98 2．2017 年 1 月 1 日 473,719,444.91 35,115,180.17 741,880.85 9,491,798.55 519,068,304.48 （续） 项目 房屋及建筑物 医疗设备 运输设备 办公设备 合计 一．账面原值 - - - - - 1．2016 年 1 月 1 日 490,054,598.11 42,128,924.63 749,509.19 10,360,264.40 543,293,296.33 2．本期增加金额 - 7,155,676.00 149,000.00 3,037,649.00 10,342,325.00 购置 - 7,155,676.00 149,000.00 3,037,649.00 10,342,325.00 在建工程转入 - - - - - 3．本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 4．2016 年 12 月 31 日 490,054,598.11 49,284,600.63 898,509.19 13,397,913.40 553,635,621.33 二．累计折旧 - - - - - 1．2016 年 1 月 1 日 6,534,061.28 8,232,032.16 66,102.55 1,885,667.61 16,717,863.60 2．本期增加金额 9,801,091.92 5,937,388.30 90,525.79 2,020,447.24 17,849,453.25 计提 9,801,091.92 5,937,388.30 90,525.79 2,020,447.24 17,849,453.25 3．本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 4．2016 年 12 月 31 日 16,335,153.20 14,169,420.46 156,628.34 3,906,114.85 34,567,316.85 三．减值准备 - - - - - 1．2016 年 1 月 1 日 - - - - - 34 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 医疗设备 运输设备 办公设备 合计 2．本期增加金额 - - - - - 计提 - - - - - 3．本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 4．2016 年 12 月 31 日 - - - - - 四．账面价值 - - - - - 1．2016 年 12 月 31 日 473,719,444.91 35,115,180.17 741,880.85 9,491,798.55 519,068,304.48 2．2016 年 1 月 1 日 483,520,536.83 33,896,892.47 683,406.64 8,474,596.79 526,575,432.73 （续） 项目 房屋及建筑物 医疗设备 运输设备 办公设备 合计 一. 账面原值 - - - - - 1．2015 年 1 月 1 日 - 34,368,880.63 167,247.00 2,012,276.40 36,548,404.03 2．本期增加金额 490,054,598.11 7,760,044.00 582,262.19 8,347,988.00 506,744,892.30 购置 - 7,760,044.00 582,262.19 8,347,988.00 16,690,294.19 在建工程转入 490,054,598.11 - - - 490,054,598.11 3．本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 4．2015 年 12 月 31 日 490,054,598.11 42,128,924.63 749,509.19 10,360,264.40 543,293,296.33 二. 累计折旧 - - - - - 1．2015 年 1 月 1 日 - 3,563,351.02 16,574.16 604,145.93 4,184,071.11 2．本期增加金额 6,534,061.28 4,668,681.14 49,528.39 1,281,521.68 12,533,792.49 计提 6,534,061.28 4,668,681.14 49,528.39 1,281,521.68 12,533,792.49 3．本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 4．2015 年 12 月 31 日 6,534,061.28 8,232,032.16 66,102.55 1,885,667.61 16,717,863.60 三. 减值准备 - - - - - 1 ． 2015 年 1 月 1 日 - - - - - 2．本期增加金额 - - - - - 计提 - - - - - 3．本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 4．2015 年 12 月 31 日 - - - - - 四. 账面价值 - - - - - 1 ． 2015 年 12 月 31 日 483,520,536.83 33,896,892.47 683,406.64 8,474,596.79 526,575,432.73 2．2015 年 1 月 1 日 - 30,805,529.61 150,672.84 1,408,130.47 32,364,332.92 6.6.2 通过融资租赁租入的固定资产情况 35 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 项目 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1．账面原值 25,900,000.00 25,900,000.00 25,900,000.00 医疗设备 25,900,000.00 25,900,000.00 25,900,000.00 2．累计折旧 6,816,555.59 6,156,888.92 3,518,222.24 医疗设备 6,816,555.59 6,156,888.92 3,518,222.24 3．减值准备 - - - 医疗设备 - - - 4．账面价值 19,083,444.41 19,743,111.08 22,381,777.76 医疗设备 19,083,444.41 19,743,111.08 22,381,777.76 6.6.3 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 医院大楼（急诊楼） 105,691,424.47 正在办理 医院大楼（医技楼） 171,100,501.62 正在办理 医院大楼（病房楼） 144,414,913.81 正在办理 医院大楼（康复楼） 26,739,431.90 正在办理 医院大楼（行政楼） 23,322,900.13 正在办理 合计 471,269,171.93 - 36 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 6.7 在建工程 6.7.1 在建工程情况 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 医院大楼 139,024,395.63 - 139,024,395.63 139,024,395.63 - 139,024,395.63 138,924,395.63 - 138,924,395.63 血透室工程 453,130.04 - 453,130.04 453,130.04 - 453,130.04 - - - 其他零星工程 1,085,484.00 - 1,085,484.00 698,358.00 - 698,358.00 - - - 合计 140,563,009.67 7 - 140,563,009.67 740,175,883.67 - 140,175,883.67 138,924,395.63 - 138,924,395.63 6.7.2 重要在建工程项目变动情况 本年 其中：本 工程投入 利息资本 利息 转入固 其他 工程 年利息 资金 项目名称 预算数 2017 年 1 月 1 日 本年增加 占预算比 化累计金 资本 2017 年 3 月 31 日 定资产 减少 进度 资本化 来源 例（%） 额 化率 金额 （%） 合计 - 140,175,883.67 387,126.00 - - - - - - - - 140,563,009.67 医院大楼 - 139,024,395.63 - - - - 基本完工 - - - 自筹 139,024,395.63 血透室工程 - 453,130.04 - - - - - - - - 自筹 453,130.04 其他零星工程 - 698,358.00 387,126.00 - - - - - - - 自筹 1,085,484.00 （续） 37 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 本年 其中：本 工程投入 利息资本 利息 转入固 其他 工程 年利息 资金 项目名称 预算数 2016 年 1 月 1 日 本年增加 占预算比 化累计金 资本 2016 年 12 月 31 日 定资产 减少 进度 资本化 来源 例（%） 额 化率 金额 （%） 合计 - 138,924,395.63 1,251,488.04 - - - - - - - - 140,175,883.67 医院大楼 - 138,924,395.63 100,000.00 - - - 基本完工 - - - 自筹 139,024,395.63 血透室工程 - - 453,130.04 - - - - - - - 自筹 453,130.04 其他零星工程 - - 698,358.00 - - - - - - - 自筹 698,358.00 （续） 本年 其中：本 工程投入 利息资本 利息 工程 年利息 资金 项目名称 预算数 2015 年 1 月 1 日 本年增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 化累计金 资本 2015 年 12 月 31 日 进度 资本化 来源 例（%） 额 化率 金额 （%） 合计 - 560,919,325.00 68,059,668.74 490,054,598.11 - - - - - - - 138,924,395.63 医院大楼 - 560,919,325.00 68,059,668.74 490,054,598.11 - - 基本完工 - - - 自筹 138,924,395.63 38 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 6.8 无形资产 6.8.1 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 - - - 1．2017 年 1 月 1 日 33,700,000.00 3,540,000.00 37,240,000.00 2．本期增加金额 - - 购置 - - 其他转入 - - 3．本期减少金额 - - - 处置 - - - 其他转出 - - - 4．2017 年 3 月 31 日 33,700,000.00 3,540,000.00 37,240,000.00 二. 累计摊销 - - - 1．2017 年 1 月 1 日 2,109,354.78 743,000.00 2,852,354.78 2．本期增加金额 228,216.70 88,500.00 316,716.70 计提 228,216.70 88,500.00 316,716.70 3．本期减少金额 - - - 处置 - - - 其他转出 - - - 4．2017 年 3 月 31 日 2,337,571.48 831,500.00 3,169,071.48 三. 减值准备 - - - 1．2017 年 1 月 1 日 - - - 2．本期增加金额 - - - 计提 - - - 3．本期减少金额 - - - 处置 - - - 其他转出 - - - 4．2017 年 3 月 31 日 - - - 四. 账面价值 - - - 1．2017 年 3 月 31 日 31,362,428.52 2,708,500.00 34,070,928.52 2．2017 年 1 月 1 日 31,590,645.22 2,797,000.00 34,387,645.22 （续） 项目 土地使用权 软件 合计 五. 账面原值 - - - 5．2016 年 1 月 1 日 28,900,000.00 3,380,000.00 32,280,000.00 6．本期增加金额 4,800,000.00 160,000.00 4,960,000.00 购置 - 160,000.00 160,000.00 其他转入 4,800,000.00 - 4,800,000.00 39 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 项目 土地使用权 软件 合计 7．本期减少金额 - - - 处置 - - - 其他转出 - - - 8．2016 年 12 月 31 日 33,700,000.00 3,540,000.00 37,240,000.00 六. 累计摊销 - - - 5．2016 年 1 月 1 日 1,294,063.18 394,333.33 1,688,396.51 6．本期增加金额 815,291.60 348,666.67 1,163,958.27 计提 815,291.60 348,666.67 1,163,958.27 7．本期减少金额 - - - 处置 - - - 其他转出 - - - 8．2016 年 12 月 31 日 2,109,354.78 743,000.00 2,852,354.78 七. 减值准备 - - - 5．2016 年 1 月 1 日 - - - 6．本期增加金额 - - - 计提 - - - 7．本期减少金额 - - - 处置 - - - 其他转出 - - - 8．2016 年 12 月 31 日 - - - 八. 账面价值 - - - 3．2016 年 12 月 31 日 31,590,645.22 2,797,000.00 34,387,645.22 4．2016 年 1 月 1 日 27,605,936.82 2,985,666.67 30,591,603.49 （续） 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 - - - 1．2015 年 1 月 1 日 28,900,000.00 3,384,000.00 32,284,000.00 2．本期增加金额 - - - 购置 - - - 其他转入 - - - 3．本期减少金额 - 4,000.00 4,000.00 处置 - - - 其他转出 - 4,000.00 4,000.00 4．2015 年 12 月 31 日 28,900,000.00 3,380,000.00 32,280,000.00 二. 累计摊销 - - - 1．2015 年 1 月 1 日 554,617.55 56,333.33 610,950.88 2．本期增加金额 739,445.63 338,000.00 1,077,445.63 40 宿迁市洋河人民医院有限公司 财务报表附注 项目 土地使用权 软件 合计 计提 739,445.63 338,000.00 1,077,445.63 其他转入 - - - 3．本期减少金额 - - - 处置 - - - 其他转出 - - - 4．2015 年 12 月 31 日 1,294,063.18 394,333.33 1,688,396.51 三. 减值准备 - - - 1．2015 年 1 月 1 日 - - - 2．本期增加金额 - - -