英国VAT那点事 - Amazon外贸论坛 - 外贸B2C -
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英国VAT那点事
VAT及EORI常见问题答疑
  
& & VAT 即 Value Added Tax/ AD VALOREM tax ，附加税，欧盟的一种税制，即购物时要另加税，是根据商品的价格而征收的。如定价是 inc vat，即已含税， excl vat 是未包税，Zero vat 是税率为0。各国税率不相同，如意大利是 22% 税率（2013年10月开始实行），（英国是17.5%，日调高至20%）。VAT 在国内通常被称为增值税。中国大陆地区的增值税率普遍是17%，有部分实行低税率13%以及零税率。
& & EORI是个新名词，是英文Economic Operator Registration and Identification的缩写，西班牙语是Registro de Operador Económico y de Identificación。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的企业必备的一个登记号。只要在企业所属国海关登记获得该号码，在全欧盟通用。该制度是自日起在欧盟范围内使用。EORI由本国海关登记发给，在全欧盟界内通用。其目的在于更好地保障欧盟安全修正案及其内容的有效实施。
下面我们就一些大家的疑问做一个细致的回复：
1.具体什么样的卖家才需要注册英国VAT？
VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，它适用于在英国境内产生的进口，商业交易以及服务行为。VAT增值税(Value Added Tax)适用于那些使用海外仓储的卖家们，因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项，在商品进口到英国海外仓时您缴纳过商品的进口税，但在商品销售时产生的销售增值税VAT您也需要缴纳。如果你的产品使用英国本地仓储进行发货，就属于英国的VAT增值税应缴范畴，我们建议您尽早找到解决方案注册VAT号码并申报和缴纳税款，让您可以合法地使用英国本地仓储发货和销售。
在这里我们要强调的是如果您是使用海外仓（比如自建海外仓、Amazon海外仓、第三方海外仓）只有这样的卖家才需要申请VAT，我们大家常见的国内小包发货是不需要申请VAT的，但是跨境平台有权要求第三方卖家提供VAT以配合欧盟的税务稽查，包括之前Amazon的KYC，都是一个道理，跨境平台是不可能违背海外国家的法律要求的。）
2.VAT增值税的税率一般是多少？
VAT增值税有三种税率：
20% 的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）
5% 的低税率（比如家庭用电或者汽油等）
0% 的税率（适用于极个别情况）
3.卖家实际缴纳的VAT税如何计算？
首先一个公式是：卖家需缴纳的实际VAT=销售税VAT—进口增值税(IMPORTVAT)
进口增值税(IMPORTVAT)=(申报的货物价值+头程运费+关税)×20%(进口增值税卖家是可以申请退回的)通常销售税VAT是指货物卖出后，要上缴的售后税，不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计，在欧盟市场，一般销售税VAT由客户承担的，即也就是说：
销售税VAT=产品定价(税前价格)×20%(这是客户承担的)
需要注意的是，增值税VAT号码是唯一的，您所使用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税，您也不能使用海外仓储服务的公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。（当然国内很多货代公司为了拉货会做出这样的声明，说可以一起用货代的VAT，然后会出现货物莫名其妙的退回，但是只会告知您是您的货物有问题，也可能不退运费，而且永远不会告知您真实的原因，大家可以想一想，一个公司的税务登记证能给别的公司交税么，答案是否定的。若做头程清关的VAT和挂靠在客户销售平台上的VAT不一致，头程清关缴纳的VAT税费在VAT销项税申报环节不能抵扣，即使当期销售税额小于进口所缴的VAT金额，也无法实现退税。这是根本无法实现的一个谎言。）
4.我是一个小卖家，不想交纳增值税会怎么样？
Ebay和Amazon等跨境平台有权要求卖家进行真实、及时、准确的税务申报。如果故意延误，错误或虚假申报，都可能受到HMRC 包括货物查封、向eBay或者Amazon举报导致账号受限、罚款在内等不同程度的处罚。（当然，这个还是要看税务的检查力度，但是随着ebay的要求以及Amazon卖家的反馈看，应该是迫在眉睫了。走向正规，长久的路上逃税是不现实的。）
5.VAT的申报周期是多长？
商家需要在申报期间满后一个月内，完成申报以及缴纳税款工作。
申报期间说明
第一个申报期
商家收到英国VAT号码之后，第一个申报期，会在HMRC的信件说明，商家需要留意HMRC信件所提到的第一个申报期。
一般而言，如果商家在 日 取得VAT号码，第一个申报期则是 日-日 。
商家需要在 日-30日之间，把9月21日-10月31日的交易如实申报，并且缴纳相应税款。
后续申报期
第一个申报期之后，回复正常的申报期，三个月为一期。由于商家取得增值税号的时间不一样，则不同商家有不同的申报期，与自然季度概念不一致。与我们的常规认知有差异。
6.同一个VAT号码可以在在多个Amazon或ebay账号上吗？
这样是不可以的，如果您使用同一个VAT号码在多个账号，平台会认为这些账号属于同一个经营人或者公司，从而导致不必要的关联，因为VAT是唯一的！类似于国内的税务登记证。
7.如果公司名称更改，还可以继续使用以前注册的VAT税号吗？
1.若只是由于原公司更改了公司名称，公司证书代码不变，可继续使用该VAT号码，你只需要提供新的公司名称以及营业执照，代理通知英国税局对该VAT税号做公司名称更改即可
2.若是重新注册了公司，公司证书代码已改变，则需要注册新的VAT号码
8.注册后，每个季度都要交税，但是我的销售很少，每个季度0申报，或不交税有什么影响？
a.申请注册VAT下来后，即便没销售额，也需要每季度定期做税务申报，可选择由代理代为申报或自行申报；
b.没有销售额，但当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，有退税。
c.没有销售额，当期无进口清关，做0申报。
d.有销售额，当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，进口税金单可抵扣。进&销，有退税；进&销，需补缴抵扣多出的销售税。
e.有销售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，需做0申报，并缴销售税。
f.若申报后需要缴纳一定税费，请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕，若延迟交税，HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息，超过30天后HMRC将出示法庭信件，后果严重会对该纳税人进行起诉。（注意欧洲的会计师是要承担连带责任的，不要相信什么绝对可以给你做0报税的，一般0报税只是一种可能，但是一般不会0申报）
9、有了英国VAT，可以使用其他欧盟国家海外仓或FBA海外仓吗？
首先，要强调的是，英国VAT是否可以在其他欧盟国家清关？答案是可以的。但这种税务设计的前提是货物要转到英国来仓储和销售。按照欧盟的税法规定，货物仓储在哪里就要注册当地的VAT,换句话说，如果一家中国公司注册的英国的VAT号码，并不能“合法的”使用欧洲其他地区的海外仓。当然，有消息称，2020年，欧盟VAT MOSS一体化，这意味着，一个VAT号码统一欧盟指日可待！还有卖家配合税务基础也需要缓冲期，所以可以先注册英国的VAT。这也是目前经济的做法。
10、小包（如中国邮政或香港小包）可以避税吗？
根据欧盟的规定，货值低于15英镑和22欧元的货物入关时，免交VAT，并非单笔销售低于这个金额就免税，这种销售方式往往是已经网络上完成销售的订单邮寄并通关，那么在产品的邮寄标签上就会不可避免的出现最终客人的地址和联络方式，当海关抽查货物时，会根据这个联络方式电话给客人确认最终货值是否真的低于15英镑，如果不是，后果可想而知！
11、注册完英国VAT,是否拥有在英国银行账户?
英国VAT注册后，申请人会获得英国VAT证书及英国EORI海关号信息；
英国银行账号需以英国公司身份才能开通，与税号并不相关.
12、我们在申请英国VAT的时候是否要注明我们是跨境电商？如果不需要，正常的公司运作，是有场地，人工，以及其他的费用，我们可否用这些抵扣我们的成本？
申请VAT表格需要填写申请人在英国的贸易形式，申请人可以根据自身的情况填写；如在英国当地产生费用，提供相关单据，可作为进项抵扣材料.一般都是写网络销售或电子商务销售。
13、每个季度申报英国VAT，都需要我们准备什么材料？
季度税务申报所需材料：
进项单据，即进口增值税纳税文件，物流公司提供的账单；上面会标明产生的税金VAT，正规的货到都能提供，尤其是四大快递。
销项单据，即开具给客人的账单或paypal销售数据 或 Amazon后台的销售账单（也就是payment的那个地方）
采购及销售数据，货品采购单据；
其他费用单据，即在英国当地产生的费用单据
14、如非在英国经营业务，我需要交税吗？
不需要，可完全免税 。
15、VAT和EORI的关系?
VAT是增值税号码，通常入关需要的是EORI号码，而如果经济实体已经拥有VAT号码，需要在海关激活成为EORI号码，通常为9位增值税号码前面加GB，后面加000。EORI号码也可以在没有VAT的情况下申请，但是需要跟第一票货物的信息申请，这里强调，如果以后再申请VAT两者信息很难一致，所以建议一起申请。
16.英国VAT能否在德国和法国清关?
通常的处理办法是货物从英国进口，转运至欧洲其他国家，如果以英国为基地发送货物至欧盟其他国家，分为两种情况：A.货物转移；B.远距离销售。情况A是必须要在当地进行重复增值税务登记的。情况B，由于销售行为是在欧盟内进行，故享受免税直发，但在每个国家有不同限额限制，以德国为例，每年上限为100,000欧元。又比如法国将会在2016年一月对于B情况由100,000欧元降至35,000欧元。
17.如果拥有VAT账号，未进行VAT申报会怎样？
首先会对下次入关形成风险，其次看税局的反应速度，严重会查封企业库存，追究法律责任。
18.是否应当补缴在VAT申请之前应当缴纳的VAT？
在您申请英国VAT时，您应当诚实地向英国税务部门披露其所需的信息，并在英国税务部门要求时，及时向英国税务部门缴纳VAT申请之前符合其VAT增值税规定的应税税额。
19.如何缴纳VAT增值税?
VAT税号注册后，一般建议指定正规会计师代为操作。由于欧洲税务申报需要非常专业的税务知识以及外语能力，所以我们建议客户委托专业的会计师帮您做税务申报。
综合来看，我们国内亚马逊卖家需要缴纳给英国政府的VAT增值税其实是很少的，只需要缴纳(销售税VAT—进口增值税)的部分，而销售税VAT已经包含在产品售价中，是消费者自己承担的。
20.为什么要注册EORI号码
企业在自己的货物到达欧盟国家任何海关或离开海关之前需要向海关提供该企业EORI号码进行申报。企业从非欧盟国家进口物资，在向欧盟海关做申报时也需要提供EORI号码，甚至当企业或个人需要从欧盟之外的国家引进机械设备、参展用品、样品、办公用品等物品时也需要提供该号码，即使该企业或个人平时并不从事进出口业务。欧盟各国海关间关于商品流动信息交换时也需要此号码。
21.需要注册EORI号码的公司
出口货物到欧盟国家或从欧盟国家出口货物到非欧盟国家
对欧盟国家在线B2C从业者（ebay或Amazon）
在欧盟国家有办事处需要从欧盟外国家引进样品、办公用品或参展用品的中国公司
或其它欧盟国家客户要求中国公司出具EORI号码的情况
[ 本帖最后由 小小的风 于
15:41 编辑 ]
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(500元注册公司执照)
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500元注册深圳公司；无地址无租赁合同代办对公账户；记账报税，变更地址、股转，注销等加Q
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我想问一下为什么澳洲账户不能在Ebay上传VAT呢？
(FBA头程微信)
华悦FBA头程
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& & 我们即可以帮出口商将货物运送到目的地客户的指定仓库地址，并负责清关，代缴关税。同样地帮国外进口商将从中国各城市采购的货物从供应商地址提货，报关，并顺利帮客户清关，代缴关税，与客户约定送货时间，将货物准时送达；
华悦专注FBA头程运输，梁先生
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谢谢分享 我的VAT注册下来了，自己摸索自己递交资料注册的。耗时4个月呢。
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amazon开店，VAT税号，公司商标注册QQ
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请问下楼主,我们现在这个是公司是做亚马逊的,是以这个公司名义注册VAT账号好呢,还是再注册个公司注册VAT账号呢,因为我们亚马逊,Ebay都做而且有很多账号,怎么注册VAT账号操作方便没风险呢
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FOBShanghai.com【提醒】英国进一步加强VAT审查，我国跨境电商还躲得过吗？
英国电商多年的“心病”
多年来，英国卖家对从海外发货或从英国物流中心发货、VAT不合规卖家所带来的不公平竞争已经感到相当不满。许多英国电商平台的卖家都知道，他们需要和来自海外的没有正确缴纳VAT税额的卖家。
英国国家审计署（NAO）在今年早些时候表示，涉及漏税的卖家往往来自中国，英国贸易标准局也发现，亚马逊和eBay未能移除那些无视VAT规定的平台卖家，即使在被告知平台上卖家有违规行也还是如此。
NAO当时援引贸易标准局的最新数据称，由于亚马逊和eBay卖家的VAT欺诈或滥用平台的行为，英国每年因此损失的VAT税高达10亿英镑。
现在这个问题似乎已经取得了进展。在2016英国政府预算中，英国财政大臣George Osborne曾表示，英国税务海关总署（HMRC）将会被给予更多的权力来处理海外卖家的增值税（VAT）问题。这里指的VAT问题，就是海外卖家出售产品到英国（经常通过eBay 和亚马逊等电商平台），但却没有缴纳公平份额的VAT。
据英国媒体报道，有7185家海外电商卖家在2016年注册了英国VAT。这比2015年只有700家注册VAT的卖家数量有了显著增长。
HMRC还主动联系海外卖家，并在其官方网站上同时使用了英语和中文为卖家提供帮助，以此来确保卖家的合规性并通知海外卖家的税务责任，以解决VAT避税和逃税问题。
HMRC在其网站上称：“越来越多的英国零售企业会在网上做生意，而他们必须与国外成千上万的卖家竞争，而其中一些海外卖家规避了增值税。这种避税行为已经显著增加，导致英国纳税人每年损失缴纳10亿到15亿英镑。HMRC正在采取行动来保护数千家英国企业免受这种不公平的竞争。”
显而易见，今年HMRC处理VAT漏税问题的力度已经加强了，这将有助于保护英国零售商免受不公平竞争带来的危害。下一步，HMRC将确保物流中心也在这方面发挥他们的作用，并和HMRC合作。
HMRC表示，英国正在为物流中心引入一项税务尽职调查计划，这一计划将于2018年生效，其内容包括让物流中心向HMRC登记，并执行一定的检查和记录，这将使不合规的海外卖家在英国进行贸易时变得更加困难。
欧盟也已开始规范VAT缴纳
所有出售产品给英国顾客的零售商都必须向消费者征收20%的VAT税，并向政府缴纳。大多数西方国家都实行类似的VAT税制。值得注意的是，无论是英国还是欧盟，都在去年开始规范跨境电商的VAT缴纳。
去年9月中旬，英国正式生效其新法案Finance Act 2016，对亚马逊、eBay的平台卖家而言，这意味着英国HMRC可针对海外企业加强VAT立法，并要求海外商家指定一位英国本地的VAT代表来方便HMRC进行审查。而且，电商平台可能需要为平台上的海外电商卖家的VAT税务负连带责任。这意味着如果零售商不交税，而平台又不能防止这种情况的泛滥，则该平台可能需要支付全部的税收。
实际上，在去年，亚马逊、速卖通等主流出口电商平台均发出提醒或规定卖家需合规缴纳VAT。去年12月上旬，欧盟委员会公布了针对跨境电商商品贸易的VAT规范化的新法案。新法案中，欧盟拟定将取消欧盟以外卖家22欧元的进口免税额度。
不管其他国家的法规怎么变，对于我国跨境卖家而言，合规经营都至关重要。此外还需要注意的是，据税务专家透露，目前英国还属于欧盟国家，因此英国的货发到欧盟国有远程销售额度，一年内在欧盟的销售额度内，不需要有欧盟其它国家税号的，只需要英国税号，在英国申报就可以了。但如果英国正式脱欧后，英国税号对于欧盟其它国家就失效了，到时候卖家如果同时要发展英国和欧盟市场，必须拥有两个地区的税号。
面对复杂的VAT，也许有些卖家会说，自己要专注于产品和运营，哪里来这么多精力做VAT。遇到这种情况，卖家也可以考虑请第三方服务商来处理VAT相关事宜，让专业的人做专业的事，卖家只需把精力放在如何做好销售，发展更多订单上。你的浏览器禁用了JavaScript, 请开启后刷新浏览器获得更好的体验!
2016年准备发力欧洲站了，关于英国VAT和德国VAT方面：
1、具体有哪些要求？
2、如何申请？
关于英国VAT，在深圳前海跨境电商、即本社区以下活动中进行过详细的介绍：
【深圳前海跨境电商】第10期活动（日20：10（星期三）微信群线上）
【分享主题】：英国常用税务概况
【主题分享嘉宾】：SARAH CHEN，英国利物浦大学会计金融专业，ACCA国际注册会计师（特许公认会计师公会（The Association of Chartered Certified Accountants），英国皇家特许（Royal Charter）四大拥有法定权力会计师公会之一），8年英国会计事务所工作经验。
详情可参见公众号历史文章，或者以下链接：
或者参阅以下原文：
以下为正文：
**一、个人税务**
先简单介绍英国的税务。英国的税务蛮复杂，我在这里分享的是比较常用的税务，比如个人的报税，公司的报税以及大家最关注的VAT增值税。
个人报税涉及的收入，是雇主给你的收入。你自雇的收入，即我们中国俗话讲的个体经营户。另外是合作伙伴那种税务，还有租金收入。有限公司的收入，是盈利税，这也是最基本的；投资盈利所得的税，变卖资产所得的税，这也是一个重要的税务。
我想大家其实不会涉及到很多这样的税务问题，因为大家基本属于海外的公司，或个体经营户，所以正常情况下大家的税务是发生在中国地区的。
**二、雇员工税PAYE（英国本土自建仓库和英国本土注册公司需要考虑的）**
在这里就是先说一下，个体经营和有限公司在英国有着共同的税务问题，第一个就是雇员税，他们这里所说的PAYE，这个对海外公司例如海外仓有一定的影响，海外仓的意思是你自己有建仓，不是说你发到亚马逊FBA的仓库，因为FBA不属于你自己公司的员工。海外仓这个雇员工就是你自己公司名下的员工。
我了解到有一些客户在发展到一定规模后，他们会在英国本地去建设仓库，然后需要雇人来管理。英国对员工工资要求是有法律规定，不能说想给员工多少工资就给多少。英国法律规定，21岁以上的法定工资是6.5英磅一个小时；18-20岁之间，最低工资是5.13英磅一小时；18岁以下最低的工资是3.79英磅一个小时，个人工资里有10600英磅的免税额。如果工资没有达到10600英磅，就不会被征收你的收入税。
**三、增值税VAT**
英国税务部分，大家关心最多的VAT，在目前来说，这对大家也是最重要的部份。我们现在接触的大部份客户，都要求去注册VAT, 但是很多人都不会理解这个VAT增值税在英国本土和海外有什么区别。
**四、英国本土公司VAT**
英国本土VAT是有一个额度的，如果你的营业额在累积的12个月内不超过82000英磅的话，是不需要去注册这个VAT。
对于本土公司来说，如果你的营业额在12个月内累积超过82000英磅，必须在30天内跟税务局去注册增值税。如果你的营业额低于82000英磅，可以自愿去申请VAT号， 因为有些公司是做出口和进口贸易的，他们之间有一定的利益关系，稍晚我跟大家解释这个问题。
**五、境外电商VAT**
关于境外电商，在英国称为NonUK Established Business。从号开始，英国税务局要求所有非英国本土建立的业务都必须注册VAT，即使没有达到这个82000英磅额度。这是为了保护本土的网络销售，例如EBAY、 AMAZON等等。因为英国本土的网络电商会涉及到VAT，而大家在英国海外不涉及到VAT问题，所以大家的成本就会低很多，所以这里就会涉及到竟争的公性问题
所以除了没有82000英磅的额度不一样，在本土和境外VAT的处理上是没有任何区别，唯一的区别是超过82000英磅的额度时到底是注册还是不注册的问题。
**六、如何申请VAT**
很多同行都会涉及到境外电商VAT，应该怎么样去申请？流程是怎样的？我在这里做简单的介绍。
本土和境外申请VAT是有区别的。本土公司申请VAT是不需要上交任何身份证明和地址证明的。但境外公司申请VAT，会要求提交身份证明（身份证或护照）和地址证明。地址证明需要和身份证地址，或水电费帐单地址、房产证/结婚证地址吻合，，现在不接受信用卡账单地址。无论是个人的还是有限公司的VAT申请都一样。
**七、进出口VAT&DUTY**
接下来介绍进出口VAT 和DUTY。例如大家发FBA将货卖到欧盟国家涉及到的税务问题。
大家发FBA到英国或欧盟其它国家，都会被要求VAT。目前唯一一个不需要本国VAT号去进口的，只有荷兰，荷兰可以利用英国的VAT号去清关。欧盟国家之间的运输，例如大家的货物在欧盟其中一国，要转运到欧盟的另一国，这时是不需要涉及到清关的，因为大家的货物在进英国或者其他欧盟国家时，已经交了VAT和DUTY。
VAT是根据你的物值来收的，很多人说VAT很贵，其实交了这笔VAT，后面可以CLAIM回来。英国VAT正常税率是20%，即他们收取的费用是大家物值+运费的20%。Duty 和VAT是两个不同的东西，Duty也是必须去缴纳的，和VAT一起缴纳。
其实VAT有很多种RATE 税率，如STANDARD Rate(20%), EXAMPTION (完全不要用交的），LOWER Rate（5%）, ZERO Rate（完全不用交的），这需要看你进出口的产品决定。
比如0税率的产品：婴儿产品，儿童衣服鞋子等等，这些是不会收取进口VAT， 卖出去也不会收消费者的VAT。
低税率的产品，婴儿的安全座椅，就只需收5%的VAT。
Standard Rate的产品，如果进口价值超过15英磅的话，就要支付20%的VAT。
以上只是举例，税务局网上有明文列出各种产品对应的税率，都是可以从官网上找到的。Duty 也是一样的，不同的产品有不同的百分比，在税务局网上有产品列表。
**八、VAT申报周期**
对于有VAT的商家，如何申报VAT？有三种类别：
每季度即3个月申报一次。大部份商家采取的是每3个月支付一次，特别是像大家境外商家。
每个月申报一次。这种方式以出口商居多，这是为了加快资金流回笼，需要从税务局把VAT的钱收回来，这样的话，税务局会一个月审批一次。
一年申报一次。根据年度营业额按12个月分出10个月要交的税，当然这是估计值，根据上一年的营业额来申报。
**九、不同VAT税率**
VAT申报有两种形式：
STANDARD RATE 20%。即如果你卖了100英磅，你需要申报的是100*20/120＝16.67英磅。这个Standard Rate税率，可以把你在清关时已付出的VAT拿出来抵消掉，即你在平台的销售价是100英磅，然后你要支付的税率是16.67英磅，你在进口时，已交了12英磅，所以你再交VAT时，只需要交16.67-12 =4.67英磅给税务局。
FLAT RATE，统一税率，即无论你营业额是多少，均统一收一个税率，当然这个税率是根据不同行业来定的。在12个月内营业额不超过150，000.00 英镑的可以申请这个申报计划，营业额超过230,000.00英镑就要退出这个计划。
这个Flat Rate税率，不太好的地方就是已在清关时付出的VAT费，不能拿来抵消。例如营业额是1W英镑，FLATE RATE是7.5%，所以要交的税是750英镑。在进口时产生的VAT是1200英镑，所以总共支付的税就是1950英镑。所以这需要根据行业、产品，税率来衡量，用哪种税率去申报是最节省的。
在英国的盈利税，如果个人或公司的金额不高的话，基本上都是20%，个人税，公司税，视不同的收入则会有不同的税收要求。
**十、VAT申请时效**
申请VAT的时效，官网时间是15天，但有时会延长，有时会缩短，具体要看税务局的安排。
**十一、Question& Answer**
**Q1：我们中国卖家在亚马逊英国站销售都要缴纳VAT税吗？不管是使用英国FBA仓的还是其他海外仓储的都一样要缴纳吗？**
A：是的，只要在英国站卖，就属于在英国发生的交易，但大家的公司又非英国公司，所以需要注册英国VAT号。
**Q2:如果我在有物流仓，没有公司呢？我的货物是从英国发出去的，也是必须要交吗？**
A：此问题同问题1。
**Q3：如果有英国办公室或居住在英国，可以直接网上申请么？成功概率多大？有什么要注意的？**
A：一直可以在网上申请，没有要求说一定要在英国居住或是英国公司。关于成功率，目前还没有听到说被拒绝申请VAT的。
**Q4：要是发FBA仓是货代代理清关的，不是用我们的VAT税号清关，这样一批货物销售出去，是应该货代负责缴税吧？**
A：从正常程序来说，其实这一批货是属于货代的。因为是用的货代VAT，而你是不能拿这个VAT来抵消的
**Q5：怎么注册VAT号，去哪里注册？**
A：直接在税务局官网注册。
**Q6：因为之前没填VAT，进英国是货代的VAT，这样那部分反正是收不回来了，现在申报了VAT的话，应该是考虑7.5%税率的申报办法比较划算？**
A：开始，亚马逊和EBAY是没有收取大家的VAT，所以大家在亚马逊上没有任何可以CLAIM回来的VAT，大家进口时也并不是以真实的货值去申报的，7.5% 的税收是否划算要看公司整体开销和销售额度。
**Q7：我们现在新开通的英国亚马逊，准备开始发FBA销售。是不是现在就需要注册一个税号？货代告诉我们可以用他们DHL的VAT，是否可这样操作呢？**
A：因为我本人没有做过亚马逊，所以不太了解亚马逊政策是否规定要填VAT号，先前我的客户是说，不需要填写VAT的。
**Q8：目前中国卖家在Amazon和ebay后台很多没填写VAT，也就是并没有像英国税务局交销售VAT，这种情况在英国有没有可能会出台相关政策？**
A：是的，现在还没有正式出台政策强迫交VAT，但税务局是迟早会要求收取的，我在群上也有听到说，美国已经开始了。
**Q9：申请了英国VAT，并且在进口的时候用该VAT申报，但是这个VAT并没有销售VAT缴纳的记录，也就是只进不出，有没有风险？**
A：有用自己的VAT清关，但是没有上报任何VAT， 即现在的零申报，存在问题是肯定的。因为清关的时候，收取的VAT, 他们每个月会给一张绿色的纸，叫C79，这里会写明你进了多少东西，交了多少税，在税务局系统上是显示很清楚的。
**Q10：怎样查看我们是被收了税的呢？在Amazon后台有taxdocument library 看到的都是VAT%都是0 是说不用缴税吗？**
A：亚马逊的COMMISSION FEE是没有收取大家VAT的，因为大家是海外卖家；如果是本土卖家，他们是有收取VAT，然后你只需要把VAT号上传，亚马逊会把这一部份免掉，然后显示成0。
**Q11：客户发信要VAT receipt，但是现在自己还没注册VAT，发到FBA仓库的时候是用的货代的VAT，这个怎么办？**
A：存在很大的风险，因为客户问你要VAT发票，是想去税务局CLAIM回来VAT，而税局有时会安排人检查，如果发现VAT对不上，不相符，客户会有很大的麻烦，这个VAT 就会CLAIM不回来。
**Q12：中国企业注册的账号怎么申报税务？有哪些流程？需要哪些文件？大概在什么时候交税？**
A：以季度报，1/2/3月为例，最迟要在5月7号前上报，不然属于迟申报；若迟申报多于3次，他们会罚款，第一次是5%的penalty；税金交迟了，他们会罚款的，且会加上利息，这是肯定的。
**Q13：申请VAT的地址证明，可以用PASSPORT吗？**
A：因为中国护照没有地址，只有身份证才有地址，所以要用身份证申请。
**Q14：中国企业一般怎么去将税金降到最低？**
A：降低VAT的话－－要综合衡量进口VAT收取，营业额付出的比率，还有产品类目。
电商这一行，统一税率是7.5%； 第一年还有1%的discount，所以统一税收还是比较合算的。还有在海外的存货量也要考虑，如果量很大，交易额又很少，那你拿回来的VAT就很高，这样就能抵消你销售额的那笔VAT。除低营业额税务的话－－把尽可能多的开支放进去，比如亚马逊的COMMISSION, FBA费，邮费都可以放进去。
**Q15：海外VAT代理注册一般费用是多少？万一被查到没有VAT， 罚款金额是怎么订的？英国的VAT可以用在欧盟吗？比如德国、法国、西班牙之类？**
A：费用，这个不好说，每家公司都不同；罚金要看交易额来制订的；英国的VAT是不能用在欧盟其他国家的清关。
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千山凉风远，莫忘来时路
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