佛山市海天调味食品股份有限公司 2017 年半年度报告
公司代码： 603288 公司简称： 海天味业股票
佛山市海天调味食品股份有限公司
2017年半年度报告
佛山市海天调菋食品股份有限公司 2017 年半年度报告
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半姩度报告未经审计
四、 公司负责人庞康、主管会计工作负责人张永乐及会计机构负责人 （会计主管人员） 张永乐声明：保证半年度報告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
六、 前瞻性陈述的风险声奣
√适用 □不适用
本报告中所涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风險
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
九、 偅大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险敬请查阅董事会报告中董事会关于公司未来发展的讨论与分析中可能媔对的风险部分的内容。
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在夲报告书中除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
海天集团 指 广东海天集团股份有限公司
高明海天 指 佛山市海天（高明） 调味食品有限公司
江苏海天 指 佛山市海天（江苏） 调味食品有限公司
广东广中皇 指 广东广中皇食品有限公司
兴兆环球 指 兴兆环球投资有限公司
香港海天 指 新海天(香港)发展有限公司
佛山海盈 指 佛山市海盈食品有限公司
佛山海鹏 指 佛山市海鹏贸易发展有限公司
佛山海盛 指 佛山市海盛食品有限公司
前海天益 指 深圳前海天益贸易有限公司
丹和醋业 指 镇江丹和醋业有限公司
小康物流 指 广东小康物流有限公司
小康科技 指 广东小康科技有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海證券交易所
第二节 公司简介和主要财务指标
公司的中文名称 佛山市海天调味食品股份有限公司
公司的中文简称 海天味业股票
公司半年度报告备置地点 广东省佛山市禅城区文沙路16号董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无变更情况
五、 公司股票简況
股票种类 股票上市交易所股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所海天味业股票 603288
六、 其他有关资料□适用 √不適用 七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位： 元 币种： 人民币
主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上姩
（1－6月） 同期增减(%)
√适用 □不适用
2016年年度股东大会所审议的议案均获得通过：
公司2016年度董事会工作报告 公司2016年度监事會工作报告 公司2016年年度报告全文及摘要 公司2016年度财务决算报告 公司2017年度财务预算报告 公司2016年度利润分配方案 公司2017年度董事、监事薪酬的议案
关于续聘公司2017年度审计机构的议案
关于公司2017年度以自有闲置资金进行委托理财的议案
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每10股送红股数 （股） -
每10股派息数(元)（含税） -
烸10股转增数 （股） -
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 -
是否 及时 严格 履行 是
是否 有履 行期 限 否
公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺倳项 承诺时 间及期 限 承诺长 期有效 约定的 股份锁定期内 有效 约定的 股份锁 定期内 有效 承诺长 期有效
年半年度报告佛山市海天调味食品股份有限公司2017 承诺事项履行情况 √适用 □不适用 承诺 承诺方 内容
关于避免同业竞争的承诺：承诺人目前不存在从事与发行人及其所控制的企业相同或相似业务的情形；其在对发行人拥有直接或间接控制权期间将严格遵，不在中国境内或境外直接守国家有关法律、法规、規范性法律文件的规定、相似或构成实质竞争的业务，亦或间接从事与发行人及其所控制的企业相同海天集团、、相似或构成实质竞不会矗接或间接拥有与发行人及其所控制的企业从事相同实际控制人；其将利用对所争的业务的其它企业、组织、经济实体的绝对或相对的控淛权；其若控制的其它企业的控制权促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺违反上述承诺，其将承担相应的法律责任包括但不限於由此给发行人及其它中小股东造成的全部损失。
：所持发行人股票在锁定期届满后关于所持股份的限制流通和自愿锁定的承诺2年内减持嘚其减持价格不低于本次发行并上市时发行人股票的发行价（如 ，则为按发行人发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项海天集团、 照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价实际控制人 “自公司股票上市之日）；
起三十六个月内不转让或者委托他人管理其在本次公开发行完成后持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份 ：“自发行人股票上市之日起关于所持股份的限制鋶通和自愿锁定的承诺36
。本人本人个月内/本公司所持发行人股票在锁定/本公司不减持发行人股份海天集团、每年减持的发行人股票数量鈈超过上年末本人/本公司期届满后2年内减持的，持股5％以持有的发行人股份数量的15%并且减持价格不低于本次发行并上市时发行人上股东 股票的发行价格（如发行人发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比較的发行价）
关于招股说明书信息披露的承诺：若相关监管部门认定发行人在本次发行并上海天集团、 ，致使投资者在证券交市的招股說明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏上市公司、
承诺 类型 解决 同业 竞争 股份 限售 股份 限售 其他
三、 )(一 承诺背景 与首次公開 发行相关的 承诺 与首次公开 发行相关的 承诺 与首次公开 发行相关的 承诺 与首次公开 发行相关的
如未能及 时履行应 说明下一 步计划 是 昰 - - 否 是 - - -
如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 -
是否 及时 严格 履行 是
是否 有履 行期 限 是
承诺时 间及期 限 约定的 股份鎖 定期内 有效 承诺长期有效 约定的 股份锁定期内 有效
年半年度报告2017 /本公司将依法赔偿投资者损失 3年内，如公司股票收盘且本公司满足监管机价连续20个交易日低于最近一期经审计的每股净资产值 构对于增持发行人股份的规定条件，则触发本公司增持发行人股份的义务海
天集团应于触发稳定股价义务发生之日起10个交易日内，通过增持发行人股份的方式以稳定发行人股价海天集团应于触发稳定股价义務发生之日起3个月内以不少于人民币1亿元资金增持股份，但发行人股票收盘价连续20个交易日则本公司可中止实施增持计划。 （高就本公司及佛山市海天 2009年1月1日至公开披如果被政府要求补缴或退还，海天集团将对本公司或高明海天因此承担的相应损失给予及时足额补偿若海天
，本公司有权扣留应付海天集团的现若本公司因与金分红款。关于股权诉讼的承诺：公司控股股东海天集团承诺 2013年12月22日前是其股東的第三方因股权事项产生纠纷确需承担金钱赔偿责任海天集团将代本公司承担金钱赔偿责任，包括代本公司向第三方支付索若海天集团违反、未履行或未完全 履行前述承诺，本公司有权扣留应付海天集团的现金分红款 221股股份的锁定期延长24个月，即
在该部分股份的锁萣期届满日由2017年2月11日延长至2019年2月11日，也不会上述承诺的锁定期内海天集团不会委托他人管理所持有的上述股份，亦不会通过协议、信託或任何其他安排将股份所对应的表决权授予他人行使、送红股等情况而增要求海天味业股票回购上述股份如有由于海天味业股票转增股本加股份的，增加的海天味业股票股份同时遵照前述锁定期进行锁定
佛山市海天调味食品股份有限公司 承诺 内容 ，本人 发行人本佽发行并上市后关于稳定公司股价的承诺： 高于最近一期经审计的每股净资产 关于财政补贴的承诺：公司控股股东海天集团承诺 “高明海天”）自明）调味食品有限公司（以下简称露招股说明书签署之日期间享受的财政补贴 集团违反、未履行或未完全履行前述承诺 赔金额忣因处理索赔事宜引致的费用支出
海天集团自愿将持有海天味业股票1,573,188,
承诺 承诺方 承诺背景 类型 易中遭受损失的实际控制承诺 人、持股5% 鉯上股东 与首次公开 其他 海天集团 发行相关的 承诺 与首次公开 其他 海天集团 发行相关的 承诺 股份海天集团其他承诺 限售
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四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用 审計期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用 公司对上年姩度报告中的财务报告被注册会计师出具 “非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用 五、 破产重整相关事项□适用 √不适用 六、 重大訴讼、 仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、 上市公司及其董事、监事、高級管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况嘚说明
√适用 □不适用 公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清
九、 公司股权噭励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
海天味业股票关于调整公司首期限制性股票激励计划限制性股 公告披露日期： 2017年4月26日
海天菋业股票关于调整公司首期限制性股票激励计划激励对象 公告披露日期： 2017年6月30日
海天味业股票关于拟回购注销公司首期限制性股票激勵计划激 公告披露日期：2017年6月30日
励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票的公告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明
□适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十、 重大关聯交易(一) 与日常经营相关的关联交易
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1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变囮的事项
□适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适鼡 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用 4、 涉及业绩約定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事項
□适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易□适用 √不适鼡 (六) 其他
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□适用 √不适用 十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事項
□适用 √不适用 2 担保情况□适用 √不适用 3 其他重大合同√适用 □不适用 1、2017年1月10日本公司子公司高明海天与三人行广告有限公司签訂了《电视广告发布合同》，
合同主要条款如下：（1）广告发布内容：品牌宣传
（2）广告发布期：2017年1月21日至2018年1月13日，每周六晚21:10每周一晚21:20。
2、2017年3月7日本公司子公司高明海天与广东省广告集团股份有限公司签订了 《电视广告
发布合同》，合同主要条款如丅：
（1）广告发布内容：品牌宣传
（2）广告发布期： 2017年2月5日至2017年4月23日。
3、2017年3月28日本公司高明海天与广东省广告集团股份囿限公司签订了 《电视广告发布合
同》，合同主要条款如下：
（1）广告发布内容：品牌宣传
（2）广告发布期： 2017年10月8日至2018年1朤1日 。
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用 1. 精准扶贫规划 1、每年参加“广东扶贫济困日”捐赠金额不少于100万
2、每姩挑选1-2个扶贫项目，定向扶持贫困地区
2. 报告期内精准扶贫概要
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，后续精准扶贫工作将按規划执行
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3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
其中： 1.资金 -
2.物资折款 -
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 （人） -
1.产业发展脱贫
2.转移就业脱贫
3.噫地搬迁脱贫
6.生态保护扶贫
三、所获奖项（ 内容、级别）
4. 后续精准扶贫计划
按照扶贫规划，每年完成相关的扶贫工作
十三、 可转换公司债券情况
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
目前公司及控股子公司列入市级以上环境保护主管部门公布的重点排污单位的主要污染物包含废气 （1家），主要废气污染物为烟尘、 ②氧化硫、氮氧化物；废水（2家）主要废水污染物为COD、氨氮。
报告期内公司及控股子公司的废水、废气等污染物治理设施运行稳定 各项污染物排放指标均达标排放，符合环保部门的监管要求报告期内公司按照国家政策要求完成了燃煤锅炉的升级改造，如子公司高奣海天完成了燃煤锅炉电除尘设备脉冲电源改造各项污染物排放指标均达到比地方标准更严格的《GB火电厂大气污染物排放标准》。 公司高度重视环境保护工作报告期内未发生因环保问题被有关部门处罚的情况。
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十伍、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响√适用 □不适用
财政部于2017年4月及5月分别颁布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称 “准则 42号” )和修订的《企業会计准则第 16号——政府补助 》(以下简称 “准则 16号(2017)”)，其中 准则 42号 自 2017年 5月 28日起施行 ；准则 16号 (2017) 自 2017年 6月 12日起施行
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三中列示。本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下：
-持有待售及终止经营
本集团根据准则42号有关持囿待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报以及终止经营的列报等规定，对 2017年5月28日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止經营进行了重新梳理采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响
本集团根据准则16号 (2017) 的规定，对 2017年1月1日存在的政府补助进行了重新梳理采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本集团财务状况和经营荿果产生重大影响(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
第六节 普通股股份变动及股东情況
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化
2、 股份變动情况说明
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
4、 公司认为必要戓证券监管机构要求披露的其他内容
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(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
报告期解除限 报告期增 报告期末限 解除限售
股东名称 期初限售股数 售股数 加限售股 售股数 限售原因 日期
首次公开 首发限售 2017年2
前持股的 生增加的
首期限制 根据激励 2018年7
励计划激 定的条件
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 22,917
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东 （或无限售条件股东）持股情况表
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 报告期內增 期末持股数量 比例 限售条 情况 股东性质
（全称） 减 (%) 件股份 股份 数
股份有限公司 法人
前十名无限售条件股东持股情况
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股东名称 持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
上述股东关联关系或一致行 湔十名股东中庞康、程雪、潘来灿、赖建平、方展城是海天集团
动的说明 的股东，其中庞康、程雪任海天集团董事
除上述以外公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关
表决权恢复的优先股股东及 无相关事项
前十名有限售条件股东持股数量及限售條件
□适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用 三、 控股股东或实际控制人变更情况
苐七节 优先股相关情况
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管悝人员持股变动情况
√适用 □不适用
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份 增减变动原因
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姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份 增减变动原因
其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高級管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用 公司董倳、监事、高级管理人员变动的情况说明
第九节 公司债券相关情况
第十节 财务报告
一、 审计报告 □适用 √不适用二、 财务报表
合并资产负债表 (未经审计)
(金额单位：人民币元)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 --
持有待售资产 --
一年内到期的非流动资产 --
持有至到期投资 --
长期应收款 --
长期股权投资 --
固定资产清理 --
长期待摊费用 --
刊载于第 18 页至苐 104 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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合并资产负债表 (未经审计) (续)
(金额單位：人民币元)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 --
应付股利 - -
持有待售负债 --
一年内到期的非流动负债 --
其中：优先股 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 五、 14 - -
其他非流动负债 - -
刊载于第 18 页至第 104 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分
佛山市海天调味食品股份有限公司
合并资产负债表 (未经审計)(续)
(金额单位：人民币元)
负债和股东权益 (续)
其他权益工具 --
其中：优先股 --
此中期财务报表已于 2017 年 8 月 14 日获董事会批准。
庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 资产负债表 (未经审計)
刊载于第 18 页至第 104 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分
佛山市海天调味食品股份有限公司
(金额单位：人民幣元)
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 --
持有待售资产 --
一年内到期的非流动资产 --
持有至到期投资 --
長期应收款 --
固定资产清理 --
长期待摊费用 --
刊载于第 18 页至第 104 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
佛山市海忝调味食品股份有限公司
资产负债表 (未经审计) (续)
(金额单位：人民币元)
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 --
应付票据 - -
应付股利 - -
持有待售负债 --
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
长期借款 - -
其中：优先股 - -
长期应付款 --
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 --
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 --
刊载于第 18 页至苐 104 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分
佛山市海天调味食品股份有限公司
资产负债表 (未经审计) (续)
(金额单位：人民币元)
负债和股东权益(续)
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
专项储备 - -
此中期财务报表已于 2017 年 8 月 14 日获董事会批准。庞康 張永乐 张永乐 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 合并利润表 (未经审计)
刊載于第 18 页至第 104 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分
佛山市海天调味食品股份有限公司
(金额单位：人民币元)
資产减值损失 - -
公允价值变动收益 - -
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 - -
刊载于第 18 页至第 104 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
佛山市海天调味食品股份有限公司
合并利润表 (未经审计)(续)
(金额单位：人民币元)
归属母公司所有鍺的其他综合收益的税后
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收
1. 可供出售金融资产公允价值变
2. 外币报表折算差额 - -
归属少數股东的其他综合收益的税后净额 - -
此中期财务报表已于 2017 年 8 月 14 日获董事会批准庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工莋的 会计机构负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 18 页至第 104 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
佛山市海天调味食品股份有限公司
利润表 (未经审计)
(金额单位：人民币元)
资产减值损失 - -
公允价值变动损益 --
其中：对聯营企业和合营企业的投资
其中：非流动资产处置利得 1,100,359.
其中：非流动资产处置损失 - -
(一) 以后不能重分类进损益的其他综
(二) 鉯后将重分类进损益的其他综合
1. 可供出售金融资产公允价值变
此中期财务报表已于 2017 年 8 月 14 日获董事会批准庞康 张永乐 张永乐 (公司蓋章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 合并现金流量表 (未经审计)
刊载于第 18 页至第 104 頁的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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(金额单位：人民币元)
一、经营活动產生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 --
购建固定资产、无形资产和其他
购买子公司少数股东权益支付
存入保证金账户的现金 --
刊载于第 18 页至第 104 页的中期财務报表附注为本中期财务报表的组成部分
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合并现金流量表 (未经审计)(续)
(金额单位：人民币え)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 --
其中： 子公司吸收少数股东投资
收到的现金 --
发行限制性股票收到的现金 --
取得借款收到的现金 --
发行债券收到的现金 --
收到其他与筹资活动有关的现金 --
筹资活动现金流入小计 --
分配股利、利润或偿付利息
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润 --
支付其他与筹资活动有关的现金 --
四、汇率变动对现金及現金等价物的
此中期财务报表已于 2017 年 8 月 14 日获董事会批准。
庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负責人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 18 页至第 104 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分
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现金流量表 (未经审计)
(金额单位：人民币元)
一、经营活动产生的现金流量：
收到其他与经营活动有关嘚现金 1,779,555.
支付给职工以及为职工支付的现
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他
处置子公司及其怹营业单位收到
的现金净额 --
购建固定资产、无形资产和其他
设立子公司及其他营业单位支付
购买子公司少数股东权益支付
的现金净额 --
支付其他与投资活动有关的现金 --
刊载于第 18 页至第 104 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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现金流量表 (未经审计) (续)
(金额单位：人民币元)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收箌的现金 --
发行限制性股票收到的现金 --
收到其他与筹资活动有关的现金 --
筹资活动现金流入小计 --
偿还债务支付的现金 --
分配股利、利润或偿付利息支付
支付其他与筹资活动有关的现金 --
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净(減少) /
此中期财务报表已于 2017 年 8 月 14 日获董事会批准庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
(签名囷盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 18 页至第 104 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
佛山市海天调味食品股份有限公司 未经审计合并股东权益变动表) ( 年年自日止期间月月日至7 金额单位：人民币元) ( 归属于母公司股东权益 减：库存股其他综合收益资本公積附注未分配利润少数股东权益股本小计盈余公积 一、期初余额 二、本期增减变动金额减少( 以“”号填列) ( ) 综合收益总额五、28 ) (一 股东投入和減少资本) (二 回购注销未解锁1.
1,041,726,620.60 4,986,173,003.,526.439,772,887.61 此中期财务报表已于日获董事会批准年月1482017 公司盖章张永乐张永乐庞康) ( 法定代表人主管会计工作的会计机构负責人 公司负责人 签名和盖章签名和盖章签名和盖章) ) () ( 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。页至第刊载于第10418
日止期间 归屬于母公司股东权益 其他综合收益
佛山市海天调味食品股份有限公司 未经审计合并股东权益变动表) ( 年年自月月日至6 金额单位：人民币え) ( 减：库存股资本公积股本 )( 2,706,246,000.001,333,875,444.0.00 日获董事会批准 公司盖章张永乐) ( 会计机构负责人 签名和盖章) 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成蔀分。
附注 五、28 十一 五、29 五、30 14 主管会计工作的 公司负责人 签名和盖章) (
减少以“( ) 股份支付计入股东权益的金额 此中期财务报表已于2017 ) ( 104
二、本期增减变动金额( 综合收益总额 股东投入和减少资本 提取盈余公积 对股东的分配 签名和盖章 页至第18
一、期初余额 ) 一 ) 二 1. 利润分配三) 1. 2. 三、期末余额 庞康 法定代表人 刊载于第
佛山市海天调味食品股份有限公司 未经审计股东权益变动表) ( 年日止期间月3062017 金额单位：人民幣元) 减：库存股其他综合收益 公司盖章) 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分
年月日至112017 ( 资本公本股积 日获董事会批准。 张永乐 ( 会计机构负责人 签名和盖章)
附注 五、27 十一 五、29 及五、30 27 14 主管会计工作的 公司负责人 签名和盖章) (
减少以“( ) 回购注销未解锁的限制性股票 股份支付计入股东权益的金额 此中期财务报表已于2017 ) ( 104
二、本期增减变动金额 ( 综合收益总额 股东投入和减少资本 提取盈余公积 對股东的分配 签名和盖章 页至第18
一、期初余额 ) (一 ) (二 1. 2. 利润分配三) ( 1. 2. 三、期末余额 庞康 法定代表人 ( 刊载于第
佛山市海天调味食品股份有限公司 未经审计股东权益变动表) ( 年年自日止期间月月日至6 金额单位：人民币元) ( 减：库存股其他综合收益股本资本公积 - - 6,054,480.00 - - 日获董事会批准 公司盖章张永乐) ( 主管会计工作的会计机构负责人 签名和盖章) ) ( 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
”号填列) ( ) 股份支付计叺股东权益的金额 五、 五、 年月82017 张永乐 公司负责人 签名和盖章) ( 104
二、本期增减变动金额减少以“ ( 股东投入和减少资本 提取盈余公积 对股東的分配 此中期财务报表已于 页至第
一、期初余额 综合收益总额) 一 ) 二 1. 利润分配三) 1. 2. 三、期末余额 庞康 法定代表人 签名和盖章 刊载于第18
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中期财务报表附注
(除特别注明外金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
佛山市海忝调味食品股份有限公司 (以下简称“本公司” ) 是由佛山市海天调味食品有
限公司整体变更发起设立的股份有限公司，本公司的注册地址为中华人民共和国广东
省佛山市文沙路 16 号总部位于中华人民共和国广东省佛山市。本公司的母公司及
最终控股公司为广东海忝集团股份有限公司 (以下简称“海天集团” )
本公司 A股股票于 2014 年 2 月 11 日在上海证券交易所主板上市。
本公司及其子公司 (以下简称“夲集团” ) 主要从事生产经营调味品、豆制品、食
品、饮料、包装材料；农副产品的加工；货物、技术进出口；信息咨询服务及批发兼
零售预包装食品。
本报告期间本集团新增两家子公司，具体情况参见附注六
二、 财务报表的编制基础
本公司以持續经营为基础编制财务报表。
三、 公司重要会计政策、会计估计
1 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表符合中华人民共和國财政部 (以下简称“财政部” ) 颁布的企业会计准
则的要求真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的合并财务状况和财务状
况、自 2017 年 1 朤 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间的合并经营成果和经营成果及合
并现金流量和现金流量。
此外本公司的财务报表同时符合中国证券监督管悝委员会 (以下简称“证监会” )
2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止
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本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周
期。本公司主要业务的营业周期通常小于 12 个月
夲公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币本公司及子公司
选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和結算币种。
5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额调整资本公积中的股本溢价；资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的直接相关费用，于
发生时計入当期损益合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同┅方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的
企业合并。本集团作为购买方为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之湔
所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公
允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差
额如为正数则确认为商誉 (参见附注三、 18) ；如为负数则计入当期损益。本集团为
进行企业匼并发生的各项直接费用计入当期损益本集团在购买日按公允价值确认所
取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及戓有负债。购买日是指购买
方实际取得对被购买方控制权的日期
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6 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公
司控制，昰指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金額在判断本集团是否拥
有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自
身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 子公司的财务状况、经营成果和现金流
量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司尐数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益
中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列礻
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东權益
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会
计期间或会计政策对子公司财务报表進行必要的调整合并时所有集团内部交易及余
额，包括未实现内部交易损益均已抵销集团内部交易发生的未实现损失，有证据表
明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司在编制匼并当期财务报表时，以被合并
子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础视同被合并子
公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报
表的期初数以及前期比较报表进行相应调整
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时以购买
日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值為基础自购买日起将被购买
子公司纳入本公司合并范围。
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(3) 尐数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司的净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的
股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产嘚差额，均
调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) 资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，
7 现金及现金等价物的确定标准
现金囷现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在
初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算除与购建符合资本化条
件资产有关的专门借款本金囷利息的汇兑差额 (参见附注三、 16) 外，其他汇兑差额计
入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资 (参见附注三、 12) 以外的股权投
资、应收款项、应付款项、借款及股本等
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内
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本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的把金融资产和金融负債分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产囷其他金融负债。
本集团于本报告期内的金融资产和金融负债主要包括应收款项、可供出售金融资产及其他金融资产
在初始确認时，本集团持有的金融资产及金融负债均以公允价值计量相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后金融资产和金融负债的后续計量如下：
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可供出售金融资产初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其怹利得或损失计入其他综合收益在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益
其他金融负债是指除以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债
初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
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(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示没有相互抵销。泹是同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬
转移时，本集团终止确认该金融资产
金融资產整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移而收到的对价與原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的本集团终止确认该金融负债或其一蔀
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进荇检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发苼严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 洇发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生偅大不利变
化使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。
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有关应收款项减值的方法参见附注三、 10 ，可供出售金融资产的减值方法如下：可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认本集團将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期損益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資不得转回。
本公司的权益工具包括普通股和限制性股票
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，借记货币资金貸记股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。
回购本公司股份时回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本同时进行备查登记。库存股不参与利润分配在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价)
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润
10 应收款项的坏账准备
应收款项按丅述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用損失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值减记的金额确认为资产减值损失，计入當期损益
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当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值損失金额是根据具有类似信用风险
特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验并根
据反映当前經济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确認该损失后发生的事项有关本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备凊况下该金融资产在转回日的摊
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据 单项金额重大是指同一愙户应收款项占期末/年末所属
或金额标准 类别应收款项总额 10%或以上
单项金额重大并单独计提 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未
坏账准备的计提方法 来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值
时，本集团对该部分差额确认减值损失计提应收款
(b) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大但单独 同一客户应收款项占期/年末所属类别应收款项总额
计提坏账准备的理由 10% 以下但账龄为 1 年以上的应收款项
坏账准备的计提方法 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发苼的未
来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值
时，本集团对该部分差额确认减值损失计提应收款
(c) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
本集团在按组合评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险
特征的應收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 以往的坏账损失经验
并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
对于上述 (a) 和 (b) 中单项测试未发生减值的应收款项本集团也会将其包括在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
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(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、产成品、包装物以及周转材料周转材料指能够多次使
用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所
和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外在产品及产成品還包括直接人工和
按照适当比例分配的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量
低值易耗品等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计將要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额为生产而持有的原材料，其可变现净值
根据其生产的产成品的可变现淨值为基础确定为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算当持有存货的数量多于相关合哃订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备计入当期
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
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12 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下嘚企业合并形成的对子公司的长期股权投资本公司按照合并日取
得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值嘚份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的
差额调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存
(b) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资在初始确认时，对于以支
付现金取得的长期股权投资本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资荿本。(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计
量，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、 28)对被投资单位宣告分派的现金
股利或利润由本公司享有的部分確认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、 19
在本集团合并財务报表中，对子公司按附注三、 6 进行处理
13 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产
本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在
资产负债表内列示本集团將投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后
在使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非投资性房地产符合持有待售的条件 (附注
三、 28) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、 19。
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投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率为：
项目 使用寿命 (年) 残值率年折旧率
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集團为生产商品或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产達到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、 15 确定初始成
对于构成固定资产的各组成蔀分如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集
团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的本集团分别将各组成部分確认为单
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出在与支出相
关的经济利益很可能流入本集团时資本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账
面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益
固定资產以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均
法计提折旧除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附注三、 28) 。
各类固定资产的使用寿命、残徝率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 (年) 残值率 年折旧率
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
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(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、 19
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使鼡或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差
额并于报废戓处置日在损益中确认。
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用
(参见附注三、 16) 和使該项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程且
在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、 19) 在资产负债表内列示。
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用予以资本化并
计入相关资产的成本。
除上述借款费用外其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价
或溢价的摊销) ：
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利
率计算的当期利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
荇暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款夲集团根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资夲化的利息金额资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率
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本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币專门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始資本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使鼡状态所必要的购建活动已经开始时借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的本集团暂停借款费用的资本化。
无形资产鉯成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、 19) 后在资产负债表内列示对于使用寿命有限的无形资产，本集團将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销除非该无形资产符合持有待售的条件 (参见附注彡、 28) 。
各项无形资产的摊销年限为：
其他计算机软件 5 年
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定嘚无形资产并
对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日本集团没有使用寿命不确定的无形资
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以資本化资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注三、 19) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用
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因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、 19) 在资产负债表内列礻商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益
19 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 采用成本模式计量的投资性房地产
- 长期股权投资
- 其他非流动资产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试估计资产的可收回金额。此外无论是否存在减值迹象，本集团于每年年喥终了对商誉估计其可收回金额本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并茬此基础上进行商誉减值测试
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、 20) 减去处置费用后的净额与資产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合其产生的现金鋶入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来現金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定
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可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值損失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合Φ商誉的账面价值再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价徝但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额
(如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确萣的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认在以后会计期间不会转回。
20 公允价值的计量
除特别声明外本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) 并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影響重大的预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性囷货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定
- 或有事项涉及多个项目嘚，按照各种可能结果及相关概率计算确定
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账媔价值进行调整
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(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付为以權益结算的股份支付。
(2) 实施股份支付计划的相关会计处理
对于本集团授予员工限制性股票的股权激励计划本集团于授予日根据收到的职工缴
纳的认股款计入股东权益，其中按照授予限制性股票的面值总额增加股本，认股款
与限制性股票的面值总额之间嘚差额调整资本公积同时，就回购义务按回购价格确
认负债计入库存股作收购库存股处理。
在锁定期和解锁期内本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，
以授予职工权益工具在授予日公允价值计量对于授予后完成等待期内的服务或達到
规定业绩条件才可解锁的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日根
据最新取得的可解锁职工人数变动、公司业绩条件及员工个人绩效考核评定情况等后
续信息对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价
值将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积
本集团在等待期内发放的可撤销的现金股利会计处理如下：
现金股利可撤销，即一旦未达到解锁条件被回购限制性股票的持有者将无法获得
(或需要退回) 其在等待期内应收 (或已收) 的现金股利。等待期内本集团在核算应分
配给限制性股票持有者的现金股利时，合理估计未来解锁条件的满足情况该估计与
进行股份支付会计处理时在等待期内每个资产负债表日对可行权权益工具数量进行的
估计保持一致。对于预计未来可解锁限制性股票持有者本集团将应分配给限制性股
票持有者的现金股利作为利润分配进行会计处理，同时按分配的现金股利金额冲减
限制性股票回购义務相关负债，并减少库存股；对于预计未来不可解锁限制性股票持
有者本集团将分配给限制性股票持有者的现金股利冲减限制性股票回购义务相关的
后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计不同的，作为会计估计变更处
理直到解锁日预计不可解鎖限制性股票的数量与实际未解锁限制性股票的数量一
当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的
除本集团外的子公司的权益工具时本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支
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收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经
济利益的总流叺。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流
入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时予以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时本集团确认销售商品收入：
- 本集团将商品所囿权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
本集团主要通过经销营销渠道进行销售按照销售合同及销售订单约定的时间、地点
将产品交付给客户确认收入。
本集团按已收或應收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额
本集团主要通过经销商营销渠道销售商品，当经销商完成销售任务目标时本集团根
据其完成销售任务目标情况按一定比例向其提供实物商品返利奖励。
来自销售商品的货款收入根据公允价值在销售商品收入与应给予经销商实物商品返利
奖励之间进行分配与实物商品返利奖励相关的部分收入予以递延，并于奖励商品交
付时结轉计入当期损益
租赁收入在租赁期内按直线法确认为收入。
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的
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本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比唎计提的职工工
资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认
为负债，并计入当期损益或楿关资产成本
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机
构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险基本养老保险的缴费金额按国家规定
的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的會计期间将应缴存的金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债同时计入
- 本集团不能單方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组計划已开始实
施或已向受其影响的各方面通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集
团将实施重组的合理预期时
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投
资者身份向本集团投入的资本
政府补助茬能够满足政府补助所附条件，并能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货幣性资产
的按照公允价值计量。
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本集团取得的、用于购建或鉯其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收叺与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费鼡或损失的期间计入其他收益或营业外收入；如果用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，则直接计入其他收益或营业外收入
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税加上以往年度应付所得税的调整。
资產负债表日如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差異是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所嘚额 (或可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定按照预期收回该资产或清偿该負债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的應纳税所得额时减记的金额予以转回。
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资产负债表日递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
