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员工个人缴纳保险单位给报销，税务上有什么弊端？
我单位打算员工个人挂档自己交保险，然后单位给报销，这样做发生的费用是否可以作为企业的成本在税前扣除，在税务上是否有什么弊端，或者合理之处，请高人指点，很急，谢谢
我有更好的答案
　　员工个人缴纳保险单位给报销弊端就是个人缴纳保险单金额作为当月工资，需要缴纳个人所得税。　　根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复》（财税〔2005〕94号）第一条规定，单位为职工个人购买商业性补充养老保险等，在办理投保手续时应作为个人所得税的“工资、薪金所得”项目，按税法规定缴纳个人所得税；因各种原因退保，个人未取得实际收入的，已缴纳的个人所得税应予以退回。因此，企业在为职工办理商业保险投保手续时，应将保费计入职工当月的工资、薪金所得中计征个人所得税。
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个人认为，这个单据在税务上是不能计入公司成本税前扣除的。因为你取得的凭证上应该是个人的名字，而不是单位的。另：个人缴纳养老保险，统筹部分是10%，单位缴纳养老保险，统筹部分是工资的20%，你自己认为税务局能认你计入成本吗？
本回答被提问者采纳
单位可能面临的风险有： 1、缴费单位、缴费个人应当按时足额缴纳社会保险费。社会保险的缴纳具有强制性，用人单位应当依照有关法律、法规的规定，负责 缴纳各项社会保险费用，并负有代扣代缴本单位劳动者社会保险费的义务。2、劳动者离职后，如果主张单位拒绝给其缴纳社会保险，单位将面临是补缴相关社会保险费、交纳滞纳金、面临罚款的风险。3、如果在用工期间，发生工伤或者其他事故，劳动者可以要求单位支付应享受的相关待遇，用人单位应当支付。
用人单位有为员工缴纳保险的义务，这种做法，我不讲其它的，单如员工受到工伤时，一般公司要承担赔偿义务，你们这样操作时就可理解没为员工交，到时本应社保承担部份，可能也要贵司全部承担。
个人缴纳不可以扣除。税务上。
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力促企业提高员工社保待遇税务部门统一征收社保破欠缴难题
力促企业提高员工社保待遇每日经济新闻百家号图片来源：摄图网欠缴社保看似减轻了企业负担，增加了员工到手的工资，但是，却极大损害了员工的社保待遇，那么如何堵住企业欠缴社保的漏洞呢？近日，中共中央印发的《深化党和国家机构改革方案》提到，为提高社会保险资金征管效率，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。这意味着，多年来，与实际收入相挂钩的个人所得税与社保缴费将走向统一，困扰多年的企业欠缴社保的问题也有望迎刃而解。由税务部门统一征收社保将给社保制度带来哪些影响，对个人与企业又将会有何影响？对此，中国社科院世界社保研究中心秘书长房连泉告诉《每日经济新闻》记者，由税务部门统一征收社保的问题讨论了很多年，通过税务部门征收之后征缴的强制性会更强，能够有效避免欠缴、逃缴等行为，从长期来看，也能增加个人的领取待遇。企业欠缴难题有望破解由于关系到人民群众的切身利益，社保欠缴一直是社会关注的热点话题。2017年5月，人社部发布消息称，近年来中国政府对社会保险基金的监管不断加强。年，全国实地稽核五项社会保险共查出少缴社会保险费153亿元，补缴到账144亿元。实际上，近年来，我国在不断完善社保缴费的制度，《社会保险法》、《社会保险费申报缴纳管理规定》等文件均有明确规定。比如，日起施行的《社会保险费申报缴纳管理规定》中明确，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的,由社会保险经办机构按照社会保险法第八十六条的规定，责令其限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起按日加收0.5‰的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由社会保险行政部门处欠缴数额1倍以上3倍以下的罚款。据了解，目前，我国社保缴费主要是采取两种征缴模式，一种是“社保征收模式”，即由社会保险经办机构负责征收社保费；另一种是“税务征收模式”。其中，“税务征收模式”又可以分为两种，即社会保险经办机构负责核定缴费数额，由税务部门负责征收；“税务全责征收”，即税务部门负责包括缴费数额核定、征收在内的全部征缴环节。近年来，“税务征收模式”成为了越来越多地方的选择。江苏、河南、辽宁等多省已明确要求社会保险费改由地方税务机关征收。以河南省为例，日起，河南省行政区域内社会保险费改由地方税务机关统一征收。社会保险经办机构及时将核定的用人单位和个人应缴费额传递给地方税务机关，作为地方税务机关据实征收的依据。用人单位按照社会保险政策规定依法自行申报，地方税务机关据实征收。房连泉认为，一些地方已有税务部门代征的情况，依据社保提供基数。税务部门征缴之后，执法的力度会更大，但是，也要避免一些小企业因为自身利润不高，大幅增加社保而出现经营困难的情况。欠缴社保被“合理化”刘军（化名）毕业多年，一直在一家小型的科技企业上班，对于社保缴费的情况感受颇深。刘军告诉《每日经济新闻》记者，公司的社保缴费不是按照员工实际收入在缴纳，而是按照与单位签署的入职合同规定的固定标准缴，一般是新来的员工缴费的标准低，随着工龄增加而逐渐提高。但是，无论什么标准，最终缴纳的基数都会低于实际工资很多。对于公司这一做法，刘军认为可以理解，他介绍，公司相关负责人多次向他们解释如果按照实际收入缴纳社保会增加公司的负担，对公司的发展不利，并承诺在其他方面作一些补偿，员工们也慢慢接受了这一情况。与刘军相比，在不同的初创型企业上班的小张和小王社保缴纳的标准更低，他们都是按照当地的最低标准缴纳。小张对《每日经济新闻》记者介绍，周边的初创型企业基本上都是按照较低的标准为员工缴纳社保，虽然自己不乐意，但是，很多公司为了大幅降低用人成本，也没有办法，只能接受。而小王对公司用最低标准缴纳社保并不太在意，他向《每日经济新闻》记者解释，刚入职的时候公司就明确说了只能按照最低的标准缴纳社保，并告知这样可以让员工多领到钱，公司也可以少一些用人成本，可以实现“双赢”，自己也就欣然接受了。当记者问到根据我国的社保待遇的计算方式，享受待遇会与缴费年限、标准等因素挂钩，自己是否考虑到这一层面时，小王笑道，知道这个情况，但是，目前并没有太在意这个，毕竟像养老保险等领取待遇可能是多年以后的事情了。将影响职工社保待遇我国社保基数有上下限的规定，各地不同。如果工资低于基数，按照最低标准缴纳，如果高于基数且不高于最高上限，则按照实际工资据实缴纳，如果高于最高上限，则按照最高上限缴纳。据报道，以上海市为例，2018年度上海市职工社会保险缴费标准，上限21396元，下限4279元。按照月收入10000元计算，按照下限缴纳，个人扣除社保后的工资是9550.70元，企业所要缴纳的社保数额是1335.06元。按照实际的情况缴纳的话，个人扣除社保后的工资是8950.00元，企业所要缴纳的社保数额为3120.00元。不难看出，以10000元为标准的话，按照下限缴纳和按照实际缴纳，个人少领工资为600.70元，公司多缴1700多元。那么未来在个人社保待遇领取上会有哪些差异呢？房连泉介绍，以养老保险待遇为例，根据退休职工养老金领取公式来计算，如果两个人同等工资，同样缴纳30年社保，社会平均工资5000元计算的话，养老保险缴纳金额每月相差600元，大概每个月领取待遇上就会相差300元左右。领取时间越长，领取金额的差距就会越大。本文由百家号作者上传并发布，百家号仅提供信息发布平台。文章仅代表作者个人观点，不代表百度立场。未经作者许可，不得转载。每日经济新闻百家号最近更新：简介:中国主流财经全媒体平台作者最新文章相关文章企业财税会员
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社保缴纳，这些事你必须知道
来源：人民日报&　　 |
①社保即&&，参加社保的人均需申领社保卡；②一些大城市规定，在当地买房买车必须交够一定年限社保，中断一天则重新计算；③工作断档可以找代理公司代缴过渡；④回老家工作，社保要续上，务必办转移&戳图了解&&关乎每个人的切身利益，转发提醒！
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&&电话：010-6　　为提高社会保险资金征管效率　　社保费由税务部门统一征收　　（四十六）改革国税地税征管体制。　　为提高社会保险资金征管效率，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。　　新政将给欠保企业致命一击　　社保划到税务征收，将大大提升社保费的征管效率。税务的征管能力是目前而言最强的，以后税务征收社保不是代收，属于本职了。　　之前税局要把社保信息和交个税的工资比对起来有困难！现在好了，个税是自己的，社保也是自己的，比对困难？不存在的！　　这一变革，会给那些不给员工上社保、不全额上社保的企业致命一击！　　最新案例　　前段时间的发改委关于限制特定严重失信人乘坐民航的一则意见——发改财金〔号，其中还有税务总局的联合署名。　　公告里有一条说的是，社会保险领域中存在以下情形的严重失信行为责任人，坐飞机也将受限——　　用人单位未按相关规定参加社会保险且拒不整改的；　　用人单位未如实申报社会保险缴费基数且拒不整改的；　　应缴纳社会保险费且具备缴纳能力但拒不缴纳的；　　……　　各位企业负责人需要注意了！不帮员工买社保？按最低标准交？不配合整改？飞机都不让你坐了！　　新政背后，或将影响你的收入！　　那新政对职工的收入有什么影响呢？　　在新政实施之前，有部分不规范缴纳社保的公司做法是：你实际工资10000元，却按照社保缴费下限4279元来为你交社保。你的到手工资看上去变多了，实质上享受到的社会保障变少了。　　不过，社保费由税务部门统一征收以后，这情况很有可能会改变！你和单位得按照实际工资10000元交社保。　　我们来算笔账：　　如果在一个不按照规定缴纳社保的单位，以职工工资是10000元为例——　　新政前　　按下限4279元基数交，个人扣除社保后的工资是：9550.70元　　按下限4279元基数交，企业所要缴纳的社保数额：1335.06元　　新政后　　按实际10000元基数交，个人扣除社保后的工资是：8950.00元　　按实际10000元基数交，企业所要缴纳的社保数额：3120.00元　　小结　　新政后，职工到手工资少了约600元，企业要多缴纳约1700元。　　新政预计年底前落实　　保障职工权益不受损　　国家改革方案预计会在今年底前落实，具体的地方执行规则变化，我们还需要进一步等待。　　对于未按照规定缴纳社保费的企业，这些企业的社保负担将会加重。这些企业的职工，到手工资可能会降低。但是，对于个人而言，按照规定缴纳社保费，在医保和未来的养老金方面，都能给自己的一个有力保障。
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　　要现在钱还是未来钱？企业得裁员关门了
　　好多小微企业不给员工交保险，这次税务局代收以后估计会死一批小微企业
　　坚决打击不给员工交保险的坏老板。
　　为什么吃皇粮的交的少，领的时候超级多。为什么真正劳动的人交的多，领的时候少。交的钱都去养这帮权贵了
　　如果按实际缴纳，一堆企业都得死。工资40%以上被政府抽走。
　　保障退休达官贵人吧
　　很多小企业要完了，无锡这边大多数企业都是按最低交的，一些在生存边缘的企业这下要裁员加破产了
　　社保医保不一直都是地税收吗？
　　企业按照最低标准或少交社保是直接影响到几十年后的养老金领取金额的，现在少交拿到手多一些，以后会引发大量社会矛盾社会问题的，还不是要政府出面解决？？看来国家是意识到这个问题的严重性了。
　　竭泽而渔
　　社保就是税！
　　说明交社保就是就是交税！
　　@u_18-04-11 14:59:51　　社保就是税！　　-----------------------------　　一语中地。
　　一个让职工收入降低让企业负担加重的改革有什么积极的意义？太奇怪了，怎么能出台这样的政策？社保不够可以有很多办法啊，取消退休双轨制，减少对外援助，裁减政府部门各公务人员，这些都是办法啊，为什么要选择一个企业职工都受伤的办法？
　　由税务征收社保费。说明交社保就是交税！
　　日疯了吧！
　　真是坑。企业的政策！出了这个政策的结果是企业要多交社保，职工要少拿收入!以前大多数小企业都是按最低缴纳的社保，因为只有这样企业才能生存活下去，如果真按目前这个政策，以后一批中小企业要被迫倒闭了！，一边出台政策鼓励中小企业的发展，一边说要给他们减税，一边又增加他们所交的钱，这鼓励政策都是骗##啊！一个创业小企业可以给国家至少提供5个左右岗位就业，一批中小企业倒闭了，那要失业多少人员？
　　出了这个政策的结果是企业要多交社保，职工要少拿收入!
　　一批中小企业可能要倒闭了，失业的人员更多了
　　出了这个政策的结果是企业要多交社保，职工要少拿收入!以前大多数小企业都是按最低缴纳的社保，因为只有这样企业才能生存活下去，如果真按目前这个政策，以后一批中小企业要被迫倒闭了！，国家一边出台政策鼓励中小企业的发展，一边说要给他们减税，一边又增加他们所交的钱，这鼓励政策都是骗@@啊！一个创业小企业可以给国家至少提供5个左右岗位就业，一批中小企业倒闭了，那要失业多少人员？
　　社保分很多挡位，应该由企业和员工共同协商来按哪一档来缴纳社保，交的社保少，员工以后享受的也少，交的多，以后享受的也多，这应该由员工自己来定，国家为什么要强制要求　　？？再说了，小企业根本就交不起那么多，这不是逼。迫小企业倒闭么
　　而小企业你不要用这些政策来压他，他发展壮大了，可以给国家多缴纳税收，可以多解决人员就业，有什么不好？非逼着小企业缴纳，小企业发展不起来，死掉了，国家和个人都弄不到钱，两败！
　　小鱼苗要养，养肥了你再来杀，刚刚生下来的鱼卵，你就吧他吃掉，根本就长不成大鱼！
　　社保这个庞氏玩不下去了，这两年延迟退休65岁应该要落实了
　　我就说一句，交的少将来领取的就少，咎由自取，到时候别埋怨国家。
　　终于由社保费进化为社保税了
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