从银行提取现金编制什么凭证呢

记账编制凭证是根据账簿记录和经济业务的需要编制的一种自制原始凭证.记账编制凭证是根据账簿记录,把某一项经济业务加以归类、整理而重新编制的一种会计凭证.

例如在计算产品成本时,编制的"制造费用分配表"就是根据制造费用明细账记录的数字按费用的用途填制的.

记账凭证的分类是怎样的?

根据记账凭证使用范围的不同,大致可以分为以下几类:

记账凭证按其用途可以分为专用记账凭证和通用记账凭证.

1、专用记账凭证,是指分类反映经济业务的记账凭证.这种记账凭证按其反映经济业务的内容不同,又可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证.

(1)收款凭证.收款凭证是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证.

(2)付款凭证.付款凭证是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证.

(3)转账凭证.转账凭证是指用于记录不涉及现金和银行存款业务的会计凭证.

2、通用记账凭证,是指用来反映所有业务的记账凭证.

(二)按其填列会计科目的数目分类

记账凭证按其填列会计科目的数目分类,可以分为单式记账凭证和复式记账凭证两类.

(1)单式记账凭证.单式记账凭证是指每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证.填列借方科目的称为借项凭证,填列贷方科目的称为贷项凭证.

(2)复式记账凭证.复式记账凭证是指将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证.

(三)按其包括的内容分类

记账凭证按其包括的内容分类可以分为单一记账凭证、汇总记账凭证和科目汇总表三类.

(1)单一记账凭证,是指只包括一笔会计分录的记账凭证.上述的专用记账凭证和通用记账凭证,均为单一记账凭证.

(2)汇总记账凭证,是指根据一定时期内的同类单一记账凭证加以汇总而重新编制的记账凭证.汇总记账凭证又可以分为汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转账凭证.

(3)科目汇总表(亦称记账凭证汇总表、账户汇总表),是指根据一定时期内所有的记账凭证定期加以汇总而重新编制的记账凭证,其目的也是简化总分类账的登记手续.

以上详细介绍了从银行提取现金编制什么凭证,也介绍了记账凭证的分类是怎样的.作为一名与银行打交道的财务人员,一定要非常清楚,从银行提取现金编制的凭证如本文所示.每一个会计人员都需要做很多的会计处理,会计人员只有不断的学习,才能够正确处理,本平台就是一个非常棒的学习平台.

第1篇：收款出纳的工作内容

从事出纳必须具备会计从业资格*，那么你知道出纳的工作内容是什么吗？下面请看小编带来的收款出纳的工作内容！

（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭*，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭*上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

（2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

（3）认真登日记账，保*日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭*，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

（4）保管库存现金，保管有价*券。对于现金和各种有价*券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

（5）保管有关*，登记注销支票。出纳人员所管的*必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种*，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

（6）复核收入凭*，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭*，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

（1）办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。

现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。

（2）核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭*逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

（1）执行*计划，监督*使用。根据批准的*计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握*和奖金的支付，分析*计划的执行情况。对于违反*政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。

（2）审核*单据，发放*奖金。根据实有职工人数、*等级和*标准，审核*奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发*。按照车间和部门归类，编制*、奖金汇总表，填制记账凭*，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的*和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将*和奖金计算表附在记账凭*后或单独装订成册，并注明记账凭*编号，妥善保管。

（3）负责*核算，提供*数据。按照*总额的组成和支付*的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关*总额报表。

4、登记现金日记账和银行存款日记账。

定期核对库存、与银行对账，编制银行存款余额调节表。

第2篇：出纳助理的工作内容

出纳助理的工作内容有哪些呢？具体是做什么的呢？小编为大家搜集整理的相关内容，欢迎大家阅读与借鉴，希望能够给你带来帮助。

正确领会上级指示，协助上级完成现金收付和银行结算业务。

出纳员负责现金、支票、*的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。

支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写

用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。

办理其它银行业务要核对*金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。

收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。

对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、*，不得丢失。

杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。

按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。

拓展阅读：行政出纳的工作内容

（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭*，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭*上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

（2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

（3）认真登日记账，保*日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭*，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

（4）保管库存现金，保管有价*券。对于现金和各种有价*券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

（5）保管有关*，登记注销支票。出纳人员所管的*必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种*，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

（6）复核收入凭*，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭*，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

（1）办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。

现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。

实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。

（2）核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭*逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

（1）执行*计划，监督*使用。根据批准的*计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握*和奖金的支付，分析*计划的执行情况。对于违反*政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。

（2）审核*单据，发放*奖金。根据实有职工人数、*等级和*标准，审核*奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发*。按照车间和部门归类，编制*、奖金汇总表，填制记账凭*，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的*和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将*和奖金计算表附在记账凭*后或单独装订成册，并注明记账凭*编号，妥善保管。

（3）负责*核算，提供*数据。按照*总额的组成和支付*的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关*总额报表。

4、登记现金日记账和银行存款日记账。

定期核对库存、与银行对账，编制银行存款余额调节表。

第3篇：关于出纳的工作内容

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价*券、财务*及有关*等工作的总称。出纳的主要工作包括什么？下面是小编为大家收集整理的关于出纳的工作内容，欢迎阅读。

1.1出纳的职责权限及岗位要求

1.2出纳必备的会计基础知识

1.3出纳的工作流程及方法

1.4出纳人员的职业发展与从业准备

1.1出纳的职责权限及岗位要求

(一)办理现金和银行存款有关业务(外汇)

(二)保管库存现金和各种有价*券、保管有关*、空白*

新理念：参与货*资金计划管理

三、出纳人员的工作要求

(一)出纳人员应具备的*技能要求

(二)出纳人员应具备较强的安全意识

1.2出纳必备的会计基础知识

原始凭*审核的内容主要包括真实*审核、完整*审核、合法*审核和合理*审核四个方面。

二、出纳填制的记账凭*

对于涉及现金和银行存款之间的经济业务，为了避免重复记账，一般只编制付款凭*，不编制收款凭*。

出纳记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账等核算资料，定期编制“出纳报告表”，报告本单位本期现金和银行存款等的收支与结存情况。

1.3出纳工作流程及方法

书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写**符号“￥”，**符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“o0”或符号“一”，有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”;

大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有“**”字样的，应加写“**”三个字，“**”字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。

出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭*填制记账凭*，并在记账凭*上签章。

(1)记账凭*的日期应为凭*编制日期，而不是业务发生时间。

(2)记账凭*金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变行次内容。

(3)记账凭*上小写的金额合计数前应有**符号封口，以免被填涂而改变金额。

2.交由会计主管或其他财务人员审核记账凭*

(三)根据与现金、银行存款收付有关的凭*登记现金日记账、银行存款日记账

1.登记账簿，必须以审核无误的会计凭*为依据

登账完毕后，还要在记账凭*上签名或盖章，并注明所记账簿的页数，或做登账符号“√”，表示已经记账，避免重记、漏记。

各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明此行空白、此页空白字样，并由记账人员签名或者盖章。这样可以避免有人在空行和空页随意添加记录，对堵塞在账簿登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措施。

日记账每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样;也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。

3.逐笔、序时登记日记账，做到日清月结、账款相符

(1)在登账的科目后标明记账符号“√”。

(2)在记账人处签章。

(3)日记账中的日期、摘要均为记账凭*中的日期、摘要。

(4)结出余额公式：上日余额+本日收入-本日支出=本日余额。

(1)结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。

(2)对账。每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。

(1)对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭*核对，核对的项目主要是：核对凭*;复查记账凭*与原始凭*，看两者是否完全相符;查对账*金额与方向的一致*，如

月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。月末对保管的支票、*、有价*券、重要结算凭*进行清点，按顺序进行登记核对。(2)结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。

如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样;在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

1.在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账、其他货*资金明细账、有价*券明细账等核算资料，编制“出纳报告表”。

2.将“出纳报告表”中的数字同据以编制出纳报告表的账簿中的有关数字进行核对。

3.将“出纳报告表”送主管处审批。

(1)填写记账凭*封面

(3)用打孔机在凭*的左上角打孔

(4)用大针引线绳穿过钻好的孔，将凭*缝牢，线绳最好把凭*两端也系上。在凭*的背面打结，然后取下夹子

(5)将包角纸往后翻，压平，上侧成90度

(6)按凭*左上角的大小裁剪包角纸，并用包角纸将线绳遮盖并粘牢

(7)将装订好的凭*放进凭*盒，并在盒脊上填好相关要素。

1.整理和保管有关凭*

出纳记账所依据的原始凭*及记账凭*，在出纳记账后，要传递给记账会计，在年终归档前由记账会计进行整理和保存。

出纳保存的核算资料，按规定不能外借，若有特殊情况需要调阅，必须报经上级主管部门批准，并应登记、签字、限期归还。调阅的出纳资料不能拆散原卷册。

二、出纳工作的时间安排及防错须知

(二)关注容易出错时段

1.4出纳人员的职业发展与从业准备

(一)财会工作的纯职业化道路

(二)以*为跳板转向综合管理的半职业化道路

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