银行存款余额调节表是表

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-05-17 04:15 标签： 银行余额调节表excel
专题 怎样编制银行存款余额调节表_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
评价文档：
专题 怎样编制银行存款余额调节表
阅读已结束，如果下载本文需要使用
想免费下载本文？
你可能喜欢出自 MBA智库百科()
银行存款余额调节表（Bank reconciliation statement）
　　银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
　　银行存款余额调节表是一种对帐记录的工具，并不是凭证；如果余额相等，则一般没错；否则一定有错。
　　银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：
　　1、企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项。
　　2、银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项。
　　3、银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项。
　　通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记账没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
　　举例说明：
　　某工厂日与和编制余额调节表的情况，如下:
　　1、3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况，如下：
　　帐面记录：
1日转支1246号付料款30000元，贷方记30000.00 √
1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00。经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余额。调整后划√
1日存入销货款43546.09元，借方记43546.09 √
2日存入销货款36920.29元，借方记36920.29 √
2日转支1248号上交上月税金76566.43元，贷方记76566.43 √
3日存入销货款46959.06元，借方记46959.06 √
3日取现备用20000元，贷方记20000.00 √
4日转支1249号付料款64500元，贷方记64500.00
4日存入销货款40067.75元，借方记40067.75 √
4日转支1250号付职工养老保险金29100元，贷方记29100.00 √
5日存入销货款64067.91元，借方记64067.91
5日转支1251号付汽车修理费4500元，贷方记4500.00
5日自查后帐面余额为元。
　　记录：
2日转支1246号付出30000元，借方记30000.00 √
2日转支1247号付出59369元，借方记59360.0O √
2日收入存款43546.09元，贷方记43546.09 √
3日收入存款36920.29元，贷方记36920.29 √
3日转支1248号付出76566.43元，借方记76566.43 √
4日收入存款46959.06元，贷方记46959.06 √
4日付出20000元，借方记20000.00
4日代交电费12210.24元，借方记12210．24
5日收存货款43000元，贷方记43000.00
5日转支1250号付出29100元；借方记29100.00 √
5日代付电话费5099.32元，借方记5O99.32
5日余额为元。
　　2、银行存款余额调节表编制，如下表（日）：
项目金额项目金额
余额银行对账单余额
加:银行已收企业未收款43000.00加:企业已上银行未收款5日存入款64067.91
减:银行已付企业未付款代付电费代付电话费12210.245099.32减:企业已付银行未付款转支修理费转支货4500.0064500.00
调节后存款余额调节后存款余额
　　调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记帐没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因还是两个，要么是末达帐项未全部查出，要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。
　　调节后的余额既不是企业银行存款日记帐的余额，也不是的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。
本条目对我有帮助53
&&如果您认为本条目还有待完善，需要补充新内容或修改错误内容，请。
本条目相关文档
& 1页& 1页& 1页& 53页& 1页& 1页& 1页& 1页& 1页& 1页
本条目由以下用户参与贡献
评论(共3条)提示:评论内容为网友针对条目"银行存款余额调节表"展开的讨论，与本站观点立场无关。
发表评论请文明上网，理性发言并遵守有关规定。银行存款余额调节表(带答案)_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
评价文档：
银行存款余额调节表(带答案)
阅读已结束，如果下载本文需要使用
想免费下载本文？
你可能喜欢银行存款余额调节表模板_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
评价文档：
银行存款余额调节表模板
阅读已结束，如果下载本文需要使用
想免费下载本文？
你可能喜欢银行余额调节表习题4_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
评价文档：
银行余额调节表习题4
阅读已结束，如果下载本文需要使用
想免费下载本文？
你可能喜欢

我要回帖

更多关于 银行余额调节表excel 的文章

 

随机推荐