企业所得税汇算清缴纳税清缴时，社会保险费有期初余额，期末为0，应付薪酬保险贷方额<借方额，是否要进行纳税调整？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-05-10 12:28 标签： 2018年所得税汇算清缴
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应收账款账户的期初余额为借方5 000元，本期借方发生额10 000元，本期贷方发生额8 000元，则该账户的期末余额错误的为（　　）。A. 借方7 000元B. 贷方7 000元C. 借方13 000元D. 贷方13 000元
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Notice: Undefined variable: _SESSION in /backup/q_wwwdedecms/q_wwwdedecms/2/0/1/h/4/u.html on line 593【实训答案】“应付账款”账户的期初余额为8000元，本期贷方发生额为12000元，期末余额为6000元，则该账户的本期借方发生额为（　 　）。
电大职业技能实训平台答案 题目：“应付账款”账户的期初余额为8000元，本期贷方发生额为12000元，期末余额为6000元，则该账户的本期借方发生额为（　 　）。[A]10000元
[B]4000元[C]2000元　[D]14000元 【 收集整理了电大职业技能实训的大部分习题请使用功能查找相应习题】
》》》标准答案：D
所属科目：金融系列专业
《基础会计》
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财务通科目余额初始化时，期初余额、累计借方、累计贷方的说明
TA的每日心情开心 16:15签到天数: 220 天[LV.7]常住居民III
本帖最后由 SaneSoft 于
22:12 编辑
& & 在初始数据输入窗口中，所能录入的内容主要包括：期初余额、累计借方、累计贷方三项。
& & 期初余额：是指在进行初始化当期的期初科目余额。
& & 累计借方：指某一科目自年初至初始设置时止借方累计发生额。
& & 累计贷方：指某一科目自年初至初始设置时止贷方累计发生额。
& & 系统中账套数据的年初余额将根据以下的公式自动计算得出。
& & 借方年初余额＝期初余额＋本年累计贷方发生额－本年累计借方发生额
& & 贷方年初余额＝期初余额＋本年累计借方发生额－本年累计贷方发生额
& & 您只能输入最明细级科目的有关期初余额、累计借方、累计贷方数据。对于上级科目数据，系统会自动进行汇总计算。
& & 案例1：账套创建期间为2008年10月，则在进行初始化的时候，期初余额录入2008年10月的期初数（即2008年9月的期末数），累计借方、累计贷方则录入2008年1月至9月的累计发生额，系统会自动算出2008年的年初数。
& & 案例2：账套创建期间为2009年1月，则在进行初始化的时候，期初余额录入2009年1月的期初数（即2009年的年初数），由于是在1月建账，所以累计借方、累计贷方无需录入数据。
该用户从未签到
我录进去科目余额的数了，但是出来报表后本年累计还是没有期初数，怎么回事呢
TA的每日心情开心 16:15签到天数: 220 天[LV.7]常住居民III
lxq 发表于
我录进去科目余额的数了，但是出来报表后本年累计还是没有期初数，怎么回事呢
& & 看一下你的建账期间是几月份，然后你录入的期初数和累计数都是否正确。
TA的每日心情慵懒 09:32签到天数: 5 天[LV.2]偶尔看看I
请问一下，为什么我输入了初始余额，还一直提醒我试算平衡表不平衡呢
TA的每日心情慵懒 09:32签到天数: 5 天[LV.2]偶尔看看I
请问一下，为什么我输入了初始余额，还一直提醒我试算平衡表不平衡呢
TA的每日心情开心 16:15签到天数: 220 天[LV.7]常住居民III
美丫 发表于
请问一下，为什么我输入了初始余额，还一直提醒我试算平衡表不平衡呢
& & 仔细检查一下录入的期初数以及累计数，在试算平衡表里面看下面的合计数，年初、累计、期初三组，必须要借方等于贷方才行。
TA的每日心情开心 17:06签到天数: 1 天[LV.1]初来乍到
请问科目余额初始化时，假如公司是2011年8月建的账，我接手是2016年1月开始，我只需要录入2015年12月的年末余额 做期初余额就行了是吗？累计借方、累计贷方不用录了是这个意思吗？
该用户从未签到
&&案例2：账套创建期间为2009年1月，则在进行初始化的时候，期初余额录入2009年1月的期初数（即2009年的年初数），由于是在1月建账，所以累计借方、累计贷方无需录入数据。
为什么我只录入一个期初数还是显示不平衡？
该用户从未签到
从1月份建账啊，不是只填个期初数吗？
TA的每日心情开心昨天&14:27签到天数: 1062 天[LV.10]以坛为家III
从1月份建账啊，不是只填个期初数吗？
& & 是的，一月份建账的话，只录入期初数即可。
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应付职工薪酬-工资期初借方余额6万，借方发生额45万，贷方发生额55万，期末余额贷方4万所得税汇算清缴如何
应付职工薪酬-工资期初借方余额6万，借方发生额45万，贷方发生额55万，期末余额贷方4万所得税汇算清缴如何调整？另外本期计提的金额全部为本年实际发生，谢谢！！
是按照=55-45=10调增；还是按照=55-45-6=4调增；还是按照不调增，因为均是本年实际发生的业务，只是没有支付而已，谢谢！！！
我有更好的答案
首先看工资支出是否符合规定。如果符合规定。那么应付未付的应该调整出来，就是调整4万。
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会计中的科目余额表中，如果其他应付款——养老保险、医疗保险的期末余额在借方说明什么？
是已支付还是未支付这笔费用。希望能说的具体点，能举例更好。回答好的，我会追加分数的。
我有更好的答案
贷方余额是未支付借方余额是多支付假设本月计提了100计入贷方,实际支付了80计入借方,余额在贷方20,20就是还未支付的金额假设本月计提了100计入贷方,实际支付了110计入借方,余额在借方10,10就是多支付的金额
采纳率：49%
借方当然是已支付的了，至于为什么会在借方，一种是你没及时扣员工的社保个人承担部分，一种是社保所让你们提前交纳了
那是不是需要一张社保扣缴的单子，并根据这张凭证入账？在入账时，分录该怎么做？
如果没有扣缴的单子，可能是帐做错了，入账很简单代扣个人承担部分时：借：库存现金
或者应付工资（发工资时顺便扣的）
贷：其他应付款-社保等上缴时：借：其他应付款-社保等
贷：银行存款
如果做了你说的这个分录，那应该期末其他应付款——养老保险的余额为0. 是吗？因为我这边是做代理记账的，对方公司没有提供给我们社保扣缴的单子，所以才会显示期末余额在借方吗？不好意思，我是新手不懂，问的比较多。
一般期末有余额的，因为是本月扣下月初交，交完后无余额。也有地方社保一直不要求交的，余额一般贷方的多其实你代理做账，对方提供单据你才能入账
那如果在一般的正常的情况下，有单有据入账。举个例子：5月份初交的是4月份的社保费用，那在4月份末和5月份末期末余额分别应该是什么样子的呢？
4月末就是本月代扣的未上交社保费，余额在贷方5月初交了，本科目余额为05月发工资的时候又代扣一部分社保费，5月末余额为本月代扣的
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说明已支付至社保中心，但是在计提时可能由于计算错误等原因未计提就会造成借方余额
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