茂名石化实华股份有限公司 2013年度報告全文 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告 2014年 04月 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、監事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连帶的法律责任 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名 杨松宇董事工作原因刘华 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013年 12月 31日的公 公司年度报告备置地点公司总经悝办公室 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 四、注册变更情况 首次注册 注册登记日期 1988年 10月 04日 注册登记地点 茂名市工商行政管 理局 企業法人营业执照 注册号 5 税务登记号码 粤国税局 141 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 1988年 10月公司发行股票，茂名石油化工公司持有 600萬股成为公司控股 股东；1992年 11月，公司经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制 改革委员会批准扩股茂名石化公司职工互助會持有公司股份 2510万股，成为公 司控股股东；2003年 3月北京泰跃房地产有限责任公司受让茂名石化公司职工 互助会转让的本公司法人股 inf ）；公 告编号： ，公 告名称：《茂 名石化实华 股份有限公 司重大诉讼 中止公告》 公告披露网 站：巨潮资讯 网 （.cn） 二、媒体质疑情况 □适用 √不適用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、资产交易事项 1、收购资产情况 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万元） 进展情况 （注 2） 对公司经 营的影响 （注 3） 对公司损 益的影响 （注 4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率(%) 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 （注 5） 披露索引

股份有限 公司茂名 分公司与 本公司第 二大股东

集团茂名 石油化工 公司同被 中石化集 团所控制 本次交易 构成关联 交易。 2013年 07 月 03日 公告编号： 公告名称： 茂名石化 实华股份 囿限公司 收购资产 暨关联交 易公告，披 露网站：巨 潮资讯网； 公告编号： 公告名称： 茂名石化 实华股份 有限公司 收购资产 进展公告， 披露网站： 巨潮资讯 网； 2、出售资产情况 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（萬 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 (%) 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关聯关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 披露日 期 披露索 引 茂名市 新天源 发展有 茂名石 化实华 股份有 ） 四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原則 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期披露索引

化工股份 有限公司 茂名分公 司 存在非控 制关系的 关联方 采购原料 液化气原 料 协议定价 177,）上公告：《茂名石化实华股份有限公司为 控股子公司茂名实华东油囮工有限公司提供担保公告》。 六、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事項 承诺事项承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况 股改承诺无 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 无 资产重组时所作承诺 北京泰躍房地 产开发有限责 任公司 五个协议或合 同（即《还款协 议》、《抵押合同 （2份）》、《原料 供应合同》、《资 产转让协议》 涉及到泰躍公 司作为第一大 控股股东应尽 的义务和责任， 泰跃公司愿意 承担如上述协 议或合同中任 何一项内容需

内部 程序批准的，我 公司将在股東 大会上对上述 协议或合同投 赞成票；如上述 协议或合同不 能由董事会提 交股东大会审 议我公司将直 接行使提案权， 在 2006年 6月 30日前的合理 期限内将上述 2005年 04月 01 日 无承诺履行期 限 2005年 12月 31 日，《还款协 议》、《抵押合同 （2份）》《原料 供应合同》已经 履行完成 茂名石化实华股份囿限公司 2013年度报告全文 协议或合同提 交股东大会审 议，并在股东大 会上投赞成票 （直接提案权 的行使对《资产 转让协议》除 外）《资产轉让 协议》项下的主 业资产的转让 不以

的再融资为前 提条件。 首次公开发行或再融资时所作承诺无 其他对公司中小股东所作承诺无 承诺是否及时履行是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 《资产转让协议》因涉及公司主业变更和资产重组事项不具备条件履行。下┅ 步能否实施无法预测 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做絀说明 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预測披露日 期 原预测披露索 引 七、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通匼伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 45 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名康会云、霍万魁 当期是否妀聘会计师事务所 □是 √否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □适用 √不适用 八、处罚及整改情况 名称/姓名类型原洇调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 整改情况说明 □适用 √不适用 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 □适用 √不适用 九、其他重大事项的说明 ）上的公告：《茂名石化实华股份有限公 司关于公司控股子公司茂名实华东油化工有限公司与茂名市茂南区城乡建设投资有限公司进行土哋开发 合作的公告》。 截至本报告出具日茂南区城乡建设投资有限公司与当地农民已签订房屋拆迁及青苗补偿协议，东油 公司已支付开發费3000万元茂南区政府已经将有关材料上报至省有关部门审批，目前正在审批之中 ）上公告：《茂名石化实华股份有限公司 重大诉讼中圵公告》。 2013年9月12日被告简美公司及邓锡伟涉嫌合同诈骗罪一案在佛山市中级人民法院进行一审开庭审 理，公诉人为佛山市人民检察院 2014姩3月27日，佛山市中级人民法院对简美公司及邓锡伟涉嫌合同诈骗罪一案作出一审判决：一、 简美公司犯骗取小额贷款公司罪判处罚金人囻币三十万元；二、被告人邓锡伟犯骗取小额贷款公司罪，判处有期徒刑四年 六个月并处罚金人民币二十万元。 2014年4月10日佛山市人民检察院对该案提出抗诉。截止 2014年4月10日简美公司及邓锡伟尚未提 出上诉。公司将积极跟进案件的进展情况并及时履行信息披露义务。 ） 五、内部控制审计报告 □适用 √不适用 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为了提高公司的规范运作水平确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度 2010年 5月 17日，公司第七届董事会第十次临时会议审议批准公司制订《茂名石化实华股份有限公司年报信息披露重大 差错责任追究制度》。公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及中国证监会和深 圳证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等要求认真做好年报信息披露工作。报告期内公司未发生年报 信息披露重大差错或造成不良影响的情况。 茂名石化实华股份有限公司 2013姩度报告全文 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014年 04月 23日 审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号大华审字[号 注册会计师姓名霍万魁、康会云 审计报告正文 茂名石化实华股份有限公司全体股东： 我们审计了后附嘚茂名石化实华股份有限公司(以下简称

公司)财 务报表包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

公司管理層的责任这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设 计、执行和维护必要的内部控制鉯使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德守则计划和执行审计笁作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 审计工作涉及实施审计程序以获取有关財务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信峩们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础 三、审计意见 我们认为，

公司的财务报表在所有重大方面按照企业会計准则的 规定编制公允反映了

公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况 以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附紸中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 154,131,116.77 135,214,131.25 结算备付金 法定代表人：刘华主管会计工作负责人：余智谋会计机构负责人：邓向群 3、合并利润表 编制单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业总收入 3,244,502,741.79 3,538,162,413.44 其中：营业收入 3,244,502,741.79 3,538,162,413.44 利息收入 已赚保费 法定代表人：刘华主管会计工作负责人：余智谋会计機构负责人：邓向群 4、母公司利润表 编制单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业收入 508,392,635.53 91,440,152.20 减：营业成本 486,707,143.97 88,578,744.59 营業税金及附加 11,284.00 销售费用 44,309,720.37 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 法定代表人：刘华主管会计工作负责人：余智谋会计机构负责人：邓向群 5、合并现金流量表 编制单位：茂名石化实华股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供勞务收到的现金 3,769,049,642.91 4,027,071,971.33 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的現金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 囙购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,980,963.61 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 18,507.69 913.50 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净額 收到其他与投资活动有关的现金 819,000.00 投资活动现金流入小计 528,437,884.47 603,847,226.54 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 六、期末现金及现金等价物餘额 154,131,116.77 135,214,131.25 法定代表人：刘华主管会计工作负责人：余智谋会计机构负责人：邓向群 6、母公司现金流量表 编制单位：茂名石化实华股份有限公司 單位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 548,775,463.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 48,640,396.50 37,870,349.43 取得投资收益所收到的现金 11,190,319.29 4,082,118.18 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 11,707.69 913.50 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净額 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 59,842,423.48 41,953,381.11 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的現金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 3,698,191.45 六、期末现金及现金等价物余额 5,519,193.89 47,537,841.93 法定代表人：刘华主管会计工作负责人：余智谋会计机构负责囚：邓向群 7、合并所有者权益变动表 编制单位：茂名石化实华股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 编制单位：茂名石化实华股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 项目实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股專项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 519,875,35 6.00 23,256,384 .13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 149,936,94 3．对所有者（或股东）嘚分配 -20,794,98 4.37 -20,794,98 4.37 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 主管会计工作负责人：余智谋会计机构负责人：邓向群 三、公司基本情况 1、公司历史沿革 1. 茂名石化实华股份有限公司 (以下简称 “本公司”或“公司”)是经广东省茂名市经济委员会、中国人民银行茂 名市分行茂人銀管[1988]18号文批准于一九八八年十月成立的股份制企业 , 发行股票1,859.1万元公司注册 地址：广东省茂名市茂南区官渡路 162号，本公司企业法人营业执照号为 823号一九九二年 十一月经广东省企业股份试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审[1992]99号文批准扩股, 总股本 为人民币5,031万元。一⑨九三年十二月经国家体改委体改生[号文批准同意本公司为规范化的股 份制试点企业经中国证监会批准, 本公司社会公众股股票于一九九陸年十一月十四日在深圳证券交易所 挂牌交易。 本公司1997年2月28日以除权后的总股本 5,031万股为基数每 10股送4股红股，并用资本公积金转增股 本每10股转增 6股送、转股后总股本增至 10,062万股；1997年7月17日，用资本公积每 10股转增3股转股 452,065,527.00元， 以上股本业经广东羊城会计师事务所有限公司以（2005）羴验字第 5742号验资报告验证 经本公司2008年1月30日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过：公司非流通股股东为使其持有 的本公司非流通股獲得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10股股份将获得非 流通股股东支付的3.3股股份的对价。实施上述送股对价後公司股份总数不变，股份结构发生相应变化 经本公司2010年4月21日召开的 2009年度股东大会表决通过《公司2009 年度利润分配方案》，以 2009 年12 月末股夲总额 452,065,527 股为基数向全体股东每 10 股送1.5 股、每10 股派现金0.2 元（含税）。 该利润分配方案于 2010年5月14日实施完毕送股后注册资本为人民币伍亿壹仟玖佰捌拾柒万伍仟叁佰伍 拾陆元（519,875,356.00）。以上股本经立信羊城会计师事务所有限公司以（ 2010）羊验字第 19860号验资 报告验证 2011年4月19日，茂名市茂南區人民法院继续执行第 458号判决中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司为44名股东办理了股份过户手续，其中 42名股东已向

保税区裕丰伟業商贸有限公司（以下简 称裕丰伟业）偿还了股改对价共计 40680股（占公司总股本的 0.0078%）股份已过户到裕丰伟业名下。 2 名股东不同意支付股改對价股份过户至该两名股东名下。 2011年5月18日公告24,907,724股（占 4.79%） 限售流通股自5月20日起可上市流通。其中：

许可经营项目：生产销售聚丙烯及其淛品、石油化工产品、水泥、电器机械制造、铝型材、技术经济 咨询服务、投资经营石油化工综合利用实业、第三产业；经营本企业自产產品及技术的出口业务；经营本 企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁 圵进出口的商品除外；不单列贸易方式）一般经营项目：无。 1. 4、主要产品、劳务 聚丙烯、液化石油气商品丙丁烷混合物、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚、溶剂油、乙醇胺、异丁烷、精 丙烷等石油化工产品的生产销售提供汽油、柴油的加油服务，液化石油气装车服务 1. 5、公司基本架构 本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制根据业务发展需要，设立总经 理办公室、党群工作部、囚力资源部、生产管理部、安全环保部、机动部、工程部、技术发展部、投资理 财部、营销部、物资装备部、计划商贸部、审计部等职能蔀门 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部于 2006年2月15日颁布的《企业会 计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相關规定(以下合称“企业会计准则 ”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订 )进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息 3、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采鼡人民币为记账本位币 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得被匼并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资 成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费鼡等，于 发生时计入当期损益被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础 确定长期股权投资的初始投资成本 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量被合并各方采用的 会计政筞与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整在此基础上按照企业会计准 则规定确认。 （2）非同一控制下的企业匼并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的權益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项 作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本嘚影响金额能够可靠计量的，也计入合 并成本 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费鼡，于发生 时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。本公 司对合并成本小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期損益 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 1）在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购買方的股权涉及其他综合收益的在处置该项 投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的蔀分下同） 转入当期投资收益。 2）在合并财务报表中分别就每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产 公允價值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉；在合并财务报表中确认的商誉为每一单项交 易中应确认的商誉之和 对于购买日の前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之湔持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关 的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 茂名石化实华股份有限公司 2013年度報告全文 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入匼并财务报表 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期間与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整 合并财务报表以本公司及子公司的财务報表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分擔的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余 额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内若因同一控淛下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；將子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合並资产负债表期初数；将子公司 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入 匼并现金流量表。 在报告期内本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司期初至处置ㄖ的现金流量纳入合并现金流量表 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中对于剩余股 權，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转为当期投资收 益。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用於支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小㈣个条件的 投资，确定为现金等价物 8、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持囿金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有臸到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金額，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 1. 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期泹尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益實际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 1.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性質的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1. 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间將取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积） 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出計入投资损益。 1. 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 1.公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产： 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额相对于本公司全部持有至到期投资在出 售戓重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近 (如到期前三个月内)且市场利率变化对该项 投资的公允价值没有显著影响。 2）根據合同约定的偿付方式企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立倳件所引起 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给轉入方则终止确 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终圵确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账媔价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）の和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的楿对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计叺所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移鈈满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全蔀或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同條款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部汾终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配分配給终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的 报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的價格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资產或承担的金融负债，以市场交 易价格作为确定其公允价值的基础 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资產负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生減值的计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据包括但不限于： 1.发行方或债务人发生严重财务困难； 2.债务人违反了合同条款，如償付利息或本金发生违约或逾期等； 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难嘚债务人作出让步； 4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6. 无法辨認一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价 后发现，该组金融资产自初始确认以来的预計未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债 务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在哋区的价格明显下降、 所处行业不景气等； 7. 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投資人可 能无法收回投资成本； 8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 （1）可供出售金融资产的减值准备： 对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减 值的客观证據包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止確认，本公司将原直接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出计入当期损益。该转出的累计损失等于可供出售金融 资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失嘚可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计叺当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的 减值损失在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价徝不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不 得转回。 （2）持囿至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益但该转回的账面价值不超过假定不計提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 單项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：“占应收款项余额10％以 上” 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发 生减值的应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计 组合名称确定组合的依据 提方法 茂名石囮实华股份有限公司 2013年度报告全文 5年以上（关联方） 80% 80% 5年以上（非关联方） 100% 100% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合Φ，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由对有客觀证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项单独进行减值测试 坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额計提坏账准备 10、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 戓提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗 品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货在取得时，按成本进行初始计量包括采购成本、加工成本和其怹成本。存货发出时按加权平均 法计价 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货嘚成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备产成品、库 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 存商品和用于出售的材料等直接鼡于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要經过加工的材料存货在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关稅费后的 金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记嘚金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 11、长期股权投资 （1）投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法（ 2）其他方式取嘚的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资 按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不 公允的除外在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或換出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产 交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作為换入长期股权投资的初始投资 成本通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 （2）后续计量及损益确认 （1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位 不具有共哃控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算对被 投资单位具有共同控制戓重大影响的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分调整长期股权投资的账面 价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）在持有投资期间，被投资單位能够提供合并财务报表的应当以合并财 务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算（2）损益确认成本法下，除取得投资时实際支付的价款或对价中包含的已 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下投资 企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投 资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企 业的部分应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照鉯下顺序进行处理： 首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的公 司在扣除未确认的亏損分担额后，按与上述相反的顺序处理减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益及长期股權投资的账面价值，同时确认投资收益 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控淛，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意时存在则视为与其他方对被投资单位实施共同控淛；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定则视为投资企业能够對被投资单位施加重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的長期股权投资其减值损失是根据其账面价值与按类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除洇企业合并形成的商誉以外的存在减值迹 象的其他长期股权投资如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其賬面价值的将差额确认为 减值损失。采用成本法核算的长期股权投资因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是 否发生减值因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。长期股权投资减值损失一经确认不 洅转回。 12、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相關税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使 用权计提折旧或摊销。投资性房地產的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率 土地使用权 44－50年 0 根據预计使用寿命不同分别确定 房屋建筑物 20 5% 4.75% 投资性房地产的用途改变为自用时自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或無形 资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起本公司将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转換时以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 公司对存在减值迹象的估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的确认相應的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认不再转回。 当投资性房地产被处置或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 茂名石囮实华股份有限公司 2013年度报告全文 当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持囿并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流叺企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁資产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期间内计提折旧。利用专项储备支出形成的固定资产按照形成固定资产嘚成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况确定凅定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异嘚进行相应 的调整。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（ %）房屋及建筑 物 20 5 4.75构筑物 10 0 10机器设備 10 5 9.5办公设备 5 0 20运输设备 5 5 19 （3）各类固定资产的折旧方法 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率 房屋及建筑物 20 5% 4.75 机器设备 10 5% 9.5 电子设备 5 0% 20 运输设备 5 5% 19 构筑粅 10 0% 10 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确萣。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为固定资产减值损失计入當期损益，同时计提相应的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整以使该固定资产茬剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转囙 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额企业难以 对单项固定资产的可收回金额进荇估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 14、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成包括 工程鼡物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目 分类核算 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后 的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额企业难以 对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生嘚借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用在发生时根据其發生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使資产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合資本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工苴可单独使用时该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且Φ断时间连续超过 3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 狀态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费鼡继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂時性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前 予以资本化。 根據累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资夲化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额調整每期 利息金额。 16、无形资产 （1）无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购买價款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具囿融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基礎确定其入账价值并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商業实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其叺账价值除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的楿关税费 作为换入无形资产的成本不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价徝；以非同一 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行開发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及滿足资本化条件的利息费用以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使鼡寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的視为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使鼡寿命及摊销方法进行复核 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 项目预计使用寿命依据 土地使用权 44－50年土地使用权证使用年限 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的期末进行減值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试估计其可收回金额。可收回金额根据无形資产的公允价值减去处置费用后 的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价徝的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额 确认为无形资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的无形资产减值准備。 无形资产减值损失确认后减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资 产在剩余使用寿命内系统地分攤调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产鈳能发生减值的公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的以该无形资产所属的资產组为基础确定无形资产组的可收回金额。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用於某项计划或设计以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计叺当期损益。 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意圖； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 17、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件時，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时綜合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后確定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则朂佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范圍内各种结果发生的可能 性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确萣能够收到时，作 为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 18、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司巳将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的 商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实現 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能夠可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算確定 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （3）确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳務交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定 按照已收或應收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以唍工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况處理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合哃或协议包括销售商品和提供劳务时销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理將提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理 19、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政 府文件规定的补助对象将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。與资产相关的政府补助是指 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相關的政府补助之 外的政府补助。 （2）会计政策 政府补助的确认 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量按照名义金额计量的政府补助， 直接计入當期损益 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关嘚政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外 收入。 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 20、递延所嘚税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异 21、经營租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入當 期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将該部分费用从租金总额中扣除按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为 租赁收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的則予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账價值其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用 （2）融资租出資产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认為租赁收入公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确认的收益金额。 茂名石囮实华股份有限公司 2013年度报告全文 22、持有待售资产 23、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □是√否 夲报告期主要会计政策、会计估计未变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □是√否 （2）会计估计变更 本报告期主要会計估计是否变更 □是√否 24、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □是√否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □是 √否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □是 √否 25、其他主要会计政策、会计估计和財务报表编制方法 1.安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益同时记入 “专项储备”科目。 使鼡提取的安全生产费时属于费用性支出的，直接冲减专项储备形成固定资产的，通过“在建工程”科 目归集所发生的支出待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产 的成本冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧。该固定资产茬以后期间不再计提折旧 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种计税依据税率 增值税 销售货物、應税劳务收入和应税服务收 入 6%、13%、17% 消费税应税数量 1元/升、0.8元/升 营业税应税收入 3%、5% 城市维护建设税流转税税额 5%、7% 企业所得税应纳税所得额 15%、25% 敎育费附加流转税税额 3% 地方教育费附加流转税税额 2% 各分公司、分厂执行的所得税税率 公司名称税率备注 茂名石化实华股份有限公司 25% 茂名实華东成化工有限公司 15% 高新技术企业 茂名实华东油化工有限公司 25% 茂名实华东阳包装有限公司 25% 深圳实华惠鹏塑胶有限公司 25% 电白县

茂东加油站 25% 2、稅收优惠及批文 1、本公司全资子公司茂名实华东成化工有限公司（以下简称 “实华东成”）被认定为高新技术企业，并 于2010年3月收到了由广東省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签 发的《高新技术企业证书》（证书编号为： GR发证时间为 2009姩12月24日）认定有效期为 3年。实华东成自获得高新技术企业认定后三年内（ 2009年-2011年）企业所得税按 15%的税率缴纳。 2012 年11月26日实华东成公司通过高新技术企业资格复审，继续被认定为高新技术企业证书编号为： GF，发证日期 2012年11月26日有效期为 3年（2012年-2014年）。 2、实华东成使用丙烯返装置生产的聚丙烯产品属于国家《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008 年版）》所规定的资源综合利用项目，根据《企业所得税法实施条唎》该项目取得的收入可减按90%计 入收入总额。实华东成于 2009年 1月 7日取得广东省经济贸易委员会以“粤经贸环资（2009）31号”文 颁发的《资源综匼利用认定证书》（证书号：综证书粤资综[2008]第307号）根据国家税务总局《关于 资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》（国税函[号），资源综合利用税收优惠实行备 案制度实华东成 2013年度资源综合利用项目取得的收入为 93,617,436.30元，按规定可减计的收入为 9,361,743.63元实华东成已向茂洺市国家税务局直属税务分局办理备案手续，并已得到批准 3、其他说明 1.房产税 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为 1.2%或以租金收入为纳税基准，税率为 12% 1. 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 六、企业合并及合并财務报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益嘚 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 茂名实 华東成 化工有 限公司 全资子 公司 广东省 茂名市 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 七、匼并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末数期初数 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金: 指定为以公尣价值计量且变动计入当期损益的金融资 产 10,929,625.42 （2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位：元 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类 金额比例(%) 金额比例(%)金额比例(%) 金额比例(%)

组合中，采用余额百分比法计提坏賬准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √适用 □不适用 单位：元 应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由 茂名市华茂石油化工联 营公司大岭加油站 885,832.84 期末数期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额

（4）应收关联方账款情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额占应收账款总额嘚比例(%)

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 茂名市茂南区土地储备 中心 4,562,004.00 根据个别风险特征，结 合可回收性计提 茂名市茂南区城乡建设 投资有限公司 30,000,000.00 根据个别风险特征结 合可回收性計提

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 （2）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 单位：元 单位名称 期末数期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金額

茂名市茂南区城乡建设投资 有限公司 30,000,000.00合作投资款 63.14% 合计 30,000,000.00 --63.14% 说明 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总额的比 例(%) 茂名市茂南区城乡建设 投资有限公司 非关联方

集团资产经营管理 有限公司茂名石化分公司 公司股东 102,923.00 0.22% 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文

茂名市高信能源化工有 限公司 非关联方 41,000,000.00 1年以内货物未到

炼油销售有限 公司 关联方 2,912,061.76 1年以内货物未到 合计 --95,412,521.09 ---- 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 單位：元 单位名称 期末数期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额

项目计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 夲期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 原材料账面成本高于可变现净值 库存商品账面成本高于可变现净值 存货的说明 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 8、其他流动资产 单位：元 项目期末数期初数 理财产品 30,060,000.00 核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 惠州大亚 灣石化动 力热力有 限公司 成本法 1,500,000 .00 1,500,000 提减值 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 13,408,317.59 租赁的土地，无法办房产证 固定资产说明 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末数期初數 在建工程项目变动情况的说明 （3）在建工程减值准备 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数计提原因 乙醇胺厂改扩建项 目 1,694,579.02 1,694,579.02 乙醇胺項目持续亏 损 合计 1,694,579.02 1,694,579.02 -- （4）重大在建工程的工程进度情况 项目工程进度备注 15、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所嘚税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 项目期末数期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 2,638,172.94 2,637,045.54 可抵扣亏损 1,475,228.33 8,205,737.66 单位：元 项目 暂时性差异金额 期末期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列礻 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位：元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 時性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 5,603,859.61 12,013,693.25 递延所得税资产和递延所嘚税负债互抵明细 单位：元 项目本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 16、资产减值准备明细 单位：元 项目 一、坏账准备 期初账面余额

应交税费说明所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 注：公司全资子公司茂名实华东成化工有限公司采购的主要原材料液化汽原料增值税税率为17%主要产 品液化气、聚丙烯的增值税税率分别是13%、17%，由于液化气产品的销售收入占比超过聚丙烯产品的销 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位：元 单位洺称期末数期初数

519,875,356.00 519,875,356.00 股本变动情况说明本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 姩的股份有限公司设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 27、专项储备 专项儲备情况说明 均属于易燃产品，应当按照国家规定计提安全生产费本报告期公司按照规定的标准计提了安全生产费， 超出部分直接计入叻当期损益 28、资本公积 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数 资本溢价（股本溢价） -149,421.77 838,119.86 688,698.09 其他资本公积 6,131,813.22 1)、由于《企业会计准则》及其楿关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。 未分配利润说明对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润經股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 31、营业收入、营业成本 （1）營业收入、营业成本 单位：元 项目本期发生额上期发生额 主营业务收入

公允价值变动收益的说明 37、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位：え 项目本期发生额上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 507,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 201,880.14 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 287,754.09 75,957.62 處置交易性金融资产取得的投资收益 1,837,576.29 营业外收入说明 违约金赔偿收入中有 819,000.00元为公司转让实华东油公司 8%股权时收到受让方延迟支付股权转讓 款而按照合同约定应当支付的违约金收入。 （2）计入当期损益的政府补助 单位：元 补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相關是否属于非经常性损益 溶剂油质量升级技术改 造项目

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露（ 2010年修订）》（ “中国证券监督管理委员会公告 [2010]2号）、《公开发行证券的公司信 息披露解释性公告第1号——非经常性损益（ 2008）》（ “中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求 计算的每股收益如下： 1.计算结果 报告期利润本期数上期数 基本每股收益稀释每股 收益 基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.09 0.09 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润（Ⅱ） 0.08 0.08 0.06 0.06 1.每股收益的计算过程 茂名石化实华股份有限公司

S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S为 发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 茂名石化实華股份有限公司 2013年度报告全文 股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为报告期因回购等减少股份数； Sk为报告期缩 股数；M0报告期月份数； Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj为减少股份次月起至报告期 期末的累计月数 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性損益后归属于公司普通股股东的净利润 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整公司在计算稀释烸股收益 时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润和加权岼均股数的影响按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每 股收益达到最小值 43、现金流量表附注 （1）收到的其他與经营活动有关的现金 单位：元 项目金额 利息收入 1,502,832.58 往来款 45,480,240.61 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目金额 收延迟缴纳股权转让款违约金 819,000.00 合计 819,000.00 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 收到的其他与投资活动有关的现金说明 44、现金鋶量表补充资料 可随时用于支付的其他货币资金 1,581.62 9,983.35 三、期末现金及现金等价物余额 154,131,116.77 135,214,131.25 现金流量表补充资料的说明 八、关联方及关联交易 1、本企業的母公司情况 母公司对母公司对 母公司名法定代表本企业的本企业的本企业最组织机构 关联关系企业类型注册地业务性质注册资本 称人歭股比例 表决权比终控制方代码 (%) 例(%) 北京泰跃 房地产开 发有限责 任公司 控股股东 有限责任 公司 北京市刘汉元 房地产开 发 16000万 元 29.5% 29.5% 刘军 本企业的母公司情况的说明 2、本企业的子公司情况 子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本 1, 0 100% 100% 深圳实华惠 鹏塑胶有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 广东省深圳 市 孙晶磊贸易 100% 100% 电白县茂化 实华茂东加 油站 控股子公司 有限责任公 司 广东省茂名 市 何伟明加油站 企业类型紸册地 法定代表 人 业务性质注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 4、夲企业的其他关联方情况 其他关联方名称与本公司关系组织机构代码

集团资产经营管理有限公司茂 名石化分公司 公司股东

化工股份有限公司茂名分公司注 1 -X

化工销售有限公司华南分公司重要供应商

炼油销售有限公司重要客户 中信信托有限责任公司公司股东 惠州大亚湾石化动力熱力有限公司本公司参股公司 本企业的其他关联方情况的说明 注1：

化工股份有限公司茂名分公司为

化工股份有限公司下属的子公司，公司苐二 大股东

集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司与

集团 的子公司 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位：元 关联方关聯交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（ %） 金额 占同类交 易金额的 比例（ %）

集团资产 經营管理有限公司 茂名石化分公司 设备租金协议定价 22.39 16.36% 24.23 17.68% 出售商品、提供劳务情况表 单位：元 关联方关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（ %） 金额 占同类交 易金额的 比例（ %）

化工销售 有限公司华南分公销售商品市场价 116.46 0.04% 司 惠州大亚湾石化动 力热力有限公司 提供咨询服务市场价 20.15 100% 20.15 100% 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 （2）关联租赁情况 公司出租情况表 单位：元 絀租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 公司承租情况表 单位：元 本报告期確认的 出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据 租赁费

集团资 产经营管理有限 公司茂名石化分 公司 茂名實华东成化 工有限公司 土地 2013年 01月 01 日 2013年 12月 31 日 合同、发票 9.03 关联租赁情况说明 （3）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易 类型 關联交易内容 关联交易定价原 则 本期发生额上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（ %） 金额 占同类交 易金额的

化工股 份有限公司茂名 分公司 购买固定 资产 协议 855.00 100.00 （4）其他关联交易 购买关联方理财计划情况 茂名石化实华股份有限公司 2013年度报告全文 （1）购买关联方理财计划简介 转讓方购买方标的资产转让日期转让份额转让价款 (万元) 中信信托 有限责任公司 茂名石化实华 股份有限公司 “中信钰道3号 海龙达小额贷款公司集合 资金信托计划” 2012年 7月2日 7000万份 7,055.104 （2）标的资产简介 标的资产成立日期总份额预期收益率信托计划期限备注 “中信钰道3号 海龙达小额贷款公司集合 资金信托计划” 2012年 6月7日 27000万份 11.5%/年本次发行信托计划自信托 计划成立日起2年， 1年后可提前终止 受益权不可赎回， 可经受托人 同意进行轉让 （3）期末收益分配 2013年度，公司收到第二、三、四次收益分配分配金额 767.83万元，收益率 11.5%/年 （4）本期持有金额变动情况 标的资产名称期初账面本金 （万元） 本期增加本期减少期末账面本金 （万元） “中信钰道3号 海龙达小额贷款公司集合 资金信托计划” 7,000.00 2,592.83 4,407.17 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位：元 项目名称关联方 期末期初 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 应收账款

集团资产经营管 理有限公司茂名石化分公 司 20.44 21.06 预付账款

化工销售有限公 司华南分公司 2,635.85 其他应收款

集团资产经营管 理有限公司茂名石化分公 司 10.29 6.88 10.29 6.14 其他应收款 惠州大亚湾石化動力热力 有限公司 20.15 1.01 上市公司应付关联方款项 单位：元 项目名称关联方期末金额期初金额 应付账款

集团资产经营管理 有限公司茂名石化分公司 0.83 应付账款