准确理解把握项目资本金核心定义
一、准确理解把握项目资本金核心定义
固定资产投资项目资本金是项目法人资金实力的体现~也是信贷风险控制的重
要保障。根据我行《中国农业银行固定资产贷款管理办法》及《固定资产贷款项目
资本金认定管理指引》有关规定~项目资本金是指固定资产项目总投资中投资者认
缴的出资额~应为非债务性资金
~项目法人无需返还~且不承
担任何利息。投资者可按其出资比例依法享有所有者权益~也可转让其出资~但不
得以任何方式抽回。项目资本金到位后~在项目法人资产负债表“所有者权益”,
资产扣除负债后由所有者应享的剩余利益
中体现。但所有者权益并不简单等同于
项目资本金~其中可用于项目建设的才可作为项目资本金~包括可用于项目投资的
货币资金和可用于项目投资的实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可
依法转让的非货币财产。
当项目法人同时筹建多个项目或拥有贷款对应项目外的其他业务时~项目法人
自有资金不等同于项目资本金~核定项目资本金时应根据法人及项目具体情况~按
一定比例或全部扣除其他项目的资金占用。
此外~除项目法人所有者权益外~符合我行《固定资产贷款项目资本金认定管
理指引》项目资本金范围的项目筹集资金也可作为我行认定的项目资本金来源。
二、切实按照信贷批复内容落实项目资本金管理要求
我行信贷批复中常见的项目资本金要求及其具体涵义如下
一,“项目资本金与贷款同比例到位~并先于贷款投入项目建设”、“项目资
本金与银行贷款同比例到位且先行投入使用”。“项目资本金与贷款
同比例到位”指实际到位项目资本金占应到位项目资本金总额的比例和各家金融机
原标题::股份有限公司2021年半年度报告全文 公司代码:600865 公司简称:
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
及会计机构负责人(会计主管人员) 决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的承诺,敬请投 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 敬请查阅本报告第三节五、(一)可能面对的风险。 1、载有公司董事长签名的半年度报告及其摘要
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 第二节 公司简介和主要财务指标 公司半年度报告备置地点 报告期内变更情况查询索引 七、 公司主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
公司于2021年4月15日召开第十届董事会第六次会议,选举沈慧芬女士为公司副董事长, 三、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 每10股送红股数(股) 每10股派息数(元)(含税) 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 第五节 环境与社会责任
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其 (二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明 (三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 (四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 (五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况 七、重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
公司与杭州嘉祥房地产投资有限公司等房屋租
上海证券交易所网站(.cn)及《上
公司与杭州海维酒店管理有限公司等房屋租赁
详见公司于2021年8月7日在上海证券交易所 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人 九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 报告期内,公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
(1)公司2009年度股东大会审议通过了《关于百大与银泰电子消费卡在对方商场互相消费使用的提
本期银泰百货及其关联企业发售的电子消费卡在杭州百货大楼消费结算金额为 本期公司确认租赁收入941,.cn)的公告。
2016年11月10日公司与银泰百货签署《委托管理协议补充协议(二)》,主要内容为对杭
2020年4月28日公司与银泰百货签署了《委托管理协议补充协议(三)》,同意部分豁免 公司本报告期委托管理费情况如下: 单位:元 币种:人民币
新酒店于2020年上半年完成装修并正式对外营业,考虑到疫情对酒店经营的影响,公司与杭
(2)公司将位于湖墅南路的部分物业出租给杭州嘉祥房地产投资有限公司用作商业经营。嘉祥因 2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 单位:万元币种:人民币 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
余额.cn)的、、、号临时
(2)根据公司第九届董事会第二十次会议审议通过的决议,公司同意按持股比例为参
报告期内全程医疗借款到期后续借一年,公司继续按持股比例提供120万元的连带责任
根据2015年7月公司与杭州市下城区百井坊地区综合改造工程指挥部、杭州市土地储备中心、 第七节 股份变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说明
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 (二) 限售股份变动情况 截止报告期末普通股股东总数(户) 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 第八节 优先股相关情况 一、企业债券、券和非金融企业债务融资工具 编制单位: 股份有限公司 单位:元 币种:人民币
新酒店于2020年上半年完成装修并正式对外营业,考虑到疫情对酒店经营的影响,公司与承 1、 前期会计差错更正 (1). 非货币性资产交换 (2). 其他资产置换 (1). 报告分部的确定依据与会计政策 (2). 报告分部的财务信息 (3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 公司酒店服务业务分部已租赁给他方使用。公司本期不存在多种经营或跨地区经营,故无报 告分部。本公司按行业分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下: 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 十七、 母公司财务报表主要项目注释 单位:元 币种:人民币 (2). 按坏账计提方法分类披露 组合计提项目:账龄组合 单位:元 币种:人民币 按组合计提坏账的确认标准及说明: 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: (3). 坏账准备的情况 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
(4). 本期实际核销的应收 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 杭州海维酒店管理有限公司 本公司主要从事商品零售业务,从单个客户取得的业务收入较低,因此前五名客户除应收杭 州海维酒店管理有限公司的租金外,其他客户的应收账款占公司全部应收账款比例很小。
(6). 因金融资产转移
(7). 转移应收账款且继续 单位:元 币种:人民币 (3).坏账准备计提情况 单位:元 币种:人民币
(5).重要的账龄超过 (6).坏账准备计提情况 单位:元 币种:人民币 (8).按款项性质分类 单位:元 币种:人民币 (9).坏账准备计提情况 单位:元 币种:人民币 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明: 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据: (10). 坏账准备的情况 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: (11). 本期实际核销的其他应收款情况 (12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 币种:人民币 (13). 涉及政府补助的应收款项
(14). 因金融资产转移 (15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 单位:元 币种:人民币 单位:元 币种:人民币 4、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 (2). 合同产生的收入情况 (3). 履约义务的说明 公司主要以联营模式销售百货产品。公司在该交易模式下的身份为代理人,公司向顾客收取 的款项扣除应支付给供应商之后的金额确认收入。 (4). 分摊至剩余履约义务的说明 收入按主要类别的分解信息 商品(在某一时点转让) 服务(在某一时点转让)
[注]收入按主要类别的分解信息中收入金额与营业收入金额差异为扣除了租赁收入,金额为 单位:元 币种:人民币 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
其他权益工具投资在持有期间取得的 债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息 处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 金融工具持有期间的投资收益 处置金融工具取得的投资收益 1、 当期非经常性损益明细表 单位:元 币种:人民币
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
计入当期损益的政府补助(与企业业务密 计入当期损益的对非金融企业收取的资金
企业取得子公司、联营企业及合营企业的 委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提
企业重组费用,如安置职工的支出、整合
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
单独进行减值测试的应收款项、合同资产 对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
根据税收、会计等法律、法规的要求对当 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目
2013年公司丧失对杭州百大
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非 2、 净资产收益率及每股收益
归属于公司普通股股东的净
扣除非经常性损益后归属于 3、 境内外会计准则下会计数据差异 董事会批准报送日期:2021年8月5日 |
准确理解把握项目资本金核心定义
一、准确理解把握项目资本金核心定义 固定资产投资项目资本金是项目法人资金实力的体现,也是信贷风险控制的重要保障。根据我行《中国农业银行固定资产贷款管理办法》及《固定资产贷款项目资本金认定管理指引》有关规定,项目资本金是指固定资产项目总投资中投资者认缴的出资额,应为非债务性资金(有特别规定的除外),项目法人无需返还,且不承担任何利息。投资者可按其出资比例依法享有所有者权益,也可转让其出资,但不得以任何方式抽回。项目资本金到位后,在项目法人资产负债表“所有者权益”(资产扣除负债后由所有者应享的剩余利益)中体现。但所有者权益并不简单等同于项目资本金,其中可用于项目建设的才可作为项目资本金,包括可用于项目投资的货币资金和可用于项目投资的实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可依法转让的非货币财产。 当项目法人同时筹建多个项目或拥有贷款对应项目外的其他业务时,项目法人自有资金不等同于项目资本金,核定项目资本金时应根据法人及项目具体情况,按一定比例或全部扣除其他项目的资金占用。 此外,除项目法人所有者权益外,符合我行《固定资产贷款项目资本金认定管理指引》项目资本金范围的项目筹集资金也可作为我行认定的项目资本金来源。 二、切实按照信贷批复内容落实项目资本金管理要求 我行信贷批复中常见的项目资本金要求及其具体涵义如下: (一)“项目资本金与贷款同比例到位,并先于贷款投入项目建设”、“项目资本金与银行贷款同比例到位且先行投入使用”。“项目资本金与贷款(或银行贷款)同比例到位”指实际到位项目资本金占应到位项目资本金总额的比例和各家金融机构实际发放贷款之和占项目总融资需求(含在其他金融机构的融资需求)的比例相一致;“先于贷款投入项目建设”(或先行投入使用)指项目资本金按一定比例投入项目建设后,贷款可以同比例发放。 (二)“项目资本金与农行贷款同比例到位,且先于贷款使用”,指实际到位项目资本金占应到位项目资本金总额的比例与农行实际发放贷款占农行项目贷款额度的比例相一致。 (三)“项目资本金与银团贷款同比例到位”,指实际到位项目资本金占应到位项目资本金总额的比例与银团实际发放贷款占银团贷款总额度的比例相一致。 (四)“项目资本金先于农行贷款到位”,指项目资本金先于农行贷款全部到位。 (五)“项目资本金到位并全部投入使用”、“项目资本金先于银行贷款全部到位并投入使用”、“项目资本金全部先于农行贷款到位并投入项目建设使用”、“项目资本金足额到位并先于农行贷款投入使用”、“项目资本金先于农行贷款到位并投入使用”,均指项目资本金全部到位并全部投入使用。 各类固定资产贷款业务项目资本金比例要求执行《关于固定资产投资项目资本金比例有关事项的通知》(农银办发〔2009〕595号)的规定。各级行要严格执行批复要求,确保项目资本金足额到位及使用。 三、各岗位分工落实项目资本金管理相关要求 信贷业务受理调查、审查、审议审批、信用发放和放款审核、贷后管理等岗位均对项目资本金管理负有责任,各岗位按职责要求共同完成项目资本金管理工作。 (一)受理调查评估环节。受理调查岗应收集项目资本金和其他建设、生产资金筹措方案及落实资金来源的证明材料。在调查评估环节应调查评估项目资本金到位情况、项目总投资及其构成、资金来源及筹措方式等,并在调查(评估)报告中反映。 (二)审查环节。审查岗应对项目资本金比例和资本金出资方式是否符合相关规定、资本金来源和到位的可能性以及已投入使用的情况等进行审查,出具审查意见,做出风险提示。 (三)审议审批环节。信贷批复中关于项目资本金的要求应明确具体,对是否要求全部到位、是否要求全部投入使用、与银行贷款总额或农行贷款额度同比例到位等必须提出明确要求。文字描述应尽量统一,使用规范用语,减少文字歧义,便于操作执行。对在审批前认定项目资本金已按要求到位的,不应再将其作为信用发放条件提出,避免用信环节重复审核。 (四)信用发放与放款审核环节。 一是在与客户签订合同时,应对项目资本金、农行贷款及其他项目资金到位进度等在合同中进行约定。使用制式合同的,应在新修订的《固定资产贷款合同》相关条款中认真填列有关要求。 二是客户部门负责落实信贷批复中项目资本金的有关要求,并收集客户提供的资料。 三是放款审核岗应根据客户部门提供的资料,对项目资本金要求落实情况进行审核。项目资本金有关要求作为信用发放条件的,按照分层审核的原则由有权审核行放款审核岗负责审核;作为贷款使用条件的,由经营行放款审核岗负责审核。为提高效率,借款人自主支付方式下,经营行放款审核岗可按照批复要求,根据项目资本金到位及使用情况,核准一定的放款额度,额度内的贷款资金支付使用可不再经放款审核岗审核。 (五)贷后管理环节。客户部门要监督项目资本金及其他项目资金是否按约定到位,是否存在抽逃项目资本金等问题。发现问题