往来对帐管理制度60
上亿文档资料，等你来发现
往来对帐管理制度60
往来对帐管理制度；为了加强公司内部和外部往来帐的管理工作，明晰相互；一、往来对帐的岗位设置与职责；1、财务经理职责：；1）审核“资金申请单”，特别关注大额款项的支付申；4）随时关注公司往来帐异常情况，并就异常情况采取；1）监督往来对帐人员履行对帐工作职责，并就公司往；2）审核“资金申请单”，严格按照合同规定与供应商；4）每月编制往来对帐月报表，并检查对账员对
往来对帐管理制度 为了加强公司内部和外部往来帐的管理工作，明晰相互之间的债权债务关系，杜绝因往来清理、对帐不及时、对帐后无确认等原因而导致公司利益受到损失等情况发生，特制定本制度。一、往来对帐的岗位设置与职责1、
财务经理职责：1）
审核“资金申请单”，特别关注大额款项的支付申请。 2）
每月负责检查对帐小组成员每月对帐工作计划，并落实责任人。 3）
针对对帐过程中出现的差异问题，作好与营销部、供应商的协调工作。4）
随时关注公司往来帐异常情况，并就异常情况采取措施进行解决。 5）
监督往来主管、往来对帐员的日常工作及验收对帐完成质量。 2、
往来主管岗位职责：1）
监督往来对帐人员履行对帐工作职责，并就公司往来对帐情况进行统筹安排。2）
审核“资金申请单”，严格按照合同规定与供应商结算。根据公司制定的审批权限，管理公司与各供应商之间的经济业务往来事项。 3）
审核“资金申请单”，检查商品采购账与应收应付账款余额、供应商档案了解供应商情况，对出现有付款风险的供应商应立即通知财务经理，并拒绝签字。4）
每月编制往来对帐月报表，并检查对账员对账计划的完成情况，每月与财务经理签订《往来对帐工作责任书》。5）
每月定期检查与供应商的往来账目，避免产生因人为因素造成返利等应收账款不到位给公司造成的经济损失，防止呆账、坏账的发生。 6）
每月检查对帐通知发出的及时性，对于没有按时来核对往来账的供应商有权提出停止付款的建议，直到往来账核对清楚后，往来主管签字，财务经理审批后方可继续付款，往来账核对不清楚，往来主管又签字付款，由此造成公司损失由往来主管负主要责任。7）
每月清理一次商品采购账借方余额、应收账款借方。若商品采购出现借方余额，应及时到系统中查找原因，确认是否有验收供应商抬头窜户或验收单价错误，并通知相关人员调整。若应收账款借方帐龄在6个月以上的，要查明原因，并上报财务管理中心。8）
每月清理一次本月新增供应商、本月停止合作的供应商，对于出现上述情况的供应商需要写明具体情况，并上报财务管理中心。9）
与供应商财务加强联系，通过多种形式检查对帐工作，所有往来对帐确认书必须要求供应商签字盖章。10）
加强与公司内部（业务员、返利结算员）的联系，对于挂应收没有书面确认的款项，及时要求补全书面资料。避免产生因人为因素造成返利等应收账款不到位给公司带来的经济损失，防止呆账、坏账的发生。11）
对多打预付款现象的监控，每月往来主管要定期监控多打预付款现象，基本公式为：初步认定多打款=应付账款借方-商品采购贷方余额*1.17，逐一排除入帐不及时、供应商更换名头等原因，一经发现多打预付款要及时扣回，并对有关责任人员进行处罚。确保公司流动资金的安全与完整。3、
往来对帐员岗位职责：1)
每月财务结帐后，排对账计划，并及时通知供应商前来核对应收应付帐（1科目），并出具“对帐余额调节表”（格式见附件），对于未达帐项要及时查找原因，并通知相关人员调整。2)
每月编制往来对帐月报表，每月与财务经理签订《往来对帐工作责任书》。3)
每月查询商品采购帐（13101科目）的帐面余额，若是清场结大帐的供应商，业务员应先通知财务部对账，必须核对商品采购帐。4)
每月对银行存款明细帐与银行对帐单进行核对，并出具“银行存款余额调节表”，对于未达帐项要及时查找原因，并通知相关人员调整。 5)
每月与外地分公司进行内部往来（12001科目）的核对，并出具《余额调节表》，对于未达帐项要及时与外地分公司联系查找原因，并通知相关人员调整。6)
每月与独立核算单位进行内部往来（12002科目）的核对，并出具《余额调节表》，对于未达帐项要及时与各独立核算单位联系查找原因，并通知相关人员调整。知各供应商的供货政策、结算方式等合同内容，做好各供应商应收账款记录，并监督返利和各项费用的回收，对于未达账项及时向领导反映，并提出合理化建议。2)
每次结帐前，要求业务员及时将应结帐的供应商清单传递到财务，根据即将结帐的供应商清单，将对应的应扣返利和费用清单传递给业务员。3)
每月与业务员核对应收返利费用，出具《返利费用确认表》见附表6。与业务员对帐后，仍不能达成一致意见的，要求业务员与供应商业务员预约对帐。我司业务员、供应商业务员、我司返利结算员三方对帐后未能达成一致意见的，暂停结帐直到对帐后达成一致意见。4)
每次结帐前监督业务在规定的时间将签署完毕的资金申请提交财务审批，逾期提交资金申请影响结算流程正常推进的，返利结算员对逾期资金申请不予接收。5)
审核资金申请单上应填写的业务内容是否齐全，签署是否完毕，审核应扣款项是否按扣款清单填写，是否有逾期未扣款项。6)
对于未挂应收即帐扣的款项，要求业务经理及时将应收标准提交财务；对于帐扣后已收大于应收的款项，及时与业务经理沟通，取得书面证据（确认函、协议等）后补挂应收。7)
对于正常付款一般不允许先帐扣后折让，对业务资金申请中先帐扣后折让的，要求供应商先开折扣折让发票，我司方予结帐；如果有特殊情况允许先帐扣后折让时应登记流水帐，返利结算员与进货结算员共同监控后期发票到位情况，若发票未在规定的时间到位，暂停结帐。8)
对于允许先帐扣后开退税证明的情况，要求供应商在规定的时间开红字发票，及时与进货结算员和税务管理员协调，监控发票到位情况。5、返利主管：1)
与业务经理协调，敦促业务员及时将即将结帐的供应商清单传递到财务；监控返利结算员向业务传递应扣款清单，使财务和业务对应扣款在结帐前达成一致。2)
对于发票到位严重滞后的供应商，与业务沟通问题产生的原因和解决的办法。3)
监控预付款发票到位情况，对于发票到位严重滞后的情况，追究问题产生的原因和库存的合理性及预付打款的必要性。4)
监控清理前期正常打款中先帐扣后折让，发票至今未到的情况，负责与业务协调。5)
负责协调和监控返利结算员、返利会计、业务干事、发票录入员工作配合情况。6)
向供应商业务、财务了解合同外应收由供应商财务确认的可能性。可操作的供应商可先试行由供应商财务确认。避免供应商财务日后对帐不确认。7)
协调开票中供应商要求与公司规定冲突的问题。避免开阴阳发票，给对帐造成困难。做好对供应商的解释工作。对合同签订中存在的问题与业务经理沟通，要求在新合同中改正。二、内部往来对帐的管理规定1、对帐的具体要求：1)
每月与外地分公司进行内部往来（12001科目）的核对，并出具《余额调节表》，对于未达帐项要及时与外地分公司联系查找原因，并通知相关人员调整。2)
每月与独立核算单位进行内部往来（12002科目）的核对，并出具《余额调节表》，对于未达帐项要及时与各独立核算单位联系查找原因，并通知相关人员调整。3)
每月与大康公司往来帐的核对，核算会计要于月末结帐后定期与大康公司核对有关往来帐并出具《余额调节表》。4)
内部往来帐的日常对帐工作由核算会计进行对帐，包括与大康公司往来帐的核对，根据对帐双方的增减项目调平后出具余额调节表。对于商品调拨的拨出方、资金划拨的拨出方必须于1周内获取对方的确认回执。每月对账的主动方为：分公司与大康之间的内部往来单月由大康会计对帐，双月由分公司进行对帐。分公司各门店之间的对账主动方由分公司财务经理确定。分公司每月把内部往来明细帐发邮件到总部财务管理中心。2、发票管理（1）对于商品调出方的公司应在调入方办理商品入库时的当天开具销售发票。发票应严格按照出库单所列货品、数量及时进行开具，一张发票可以汇总开具多张出库单，但 包含各类专业文献、各类资格考试、应用写作文书、高等教育、生活休闲娱乐、行业资料、幼儿教育、小学教育、往来对帐管理制度60等内容。
　往来对帐管理制度为了加强公司内部和外部往来帐的管理工作, 明晰相互之间的债权债务关系, 杜绝因往 来清理、对帐不及时、对帐后无确认等原因而导致公司利益受到损失等... 　往来对账管理办法_财务管理_经管营销_专业资料。往来对账管理办法 为规范账务监控,提高账务数据真实水平,规避和及时发现账务问题隐患,确保账账相 符和账实相符,制定本... 　财务对账管理制度_财务管理_经管营销_专业资料。财务对账管理制度 财务对账管理制度...是指会计人员于报表完成后主动与客户或通过有关部门或人员 核对往来账,并双方... 　二、定义 往来款是指在生产经过程中因发生供销XX 公司化学建材有限公司 对账管理制度一、目的 为规范账务监控、规避和及时发现账务问题隐患,确保账账相符和账 实... 　对账管理制度_财务管理_经管营销_专业资料。对账管理规定 为规范账务监控,提高账务...比如应收应付款项,如果设Z多层分类,容 易造成一个单位有几个往来,会影响与... 　对账管理制度财务管理一定要做好对账工作,否则谁也无法保证当期损益完全正确、账务...是指会计人员于报表完成后主动与客户或通过有关部门或人员核对 往来账,并双方签字... 　财务对账管理制度 财务对账管理制度提要:一定要做好对账工作,否则谁也无法保 证...是指会计人员于报表完成后主动与客户 或通过有关部门或人员核对往来账,并双方... 　对账管理制度._财务管理_经管营销_专业资料。对账管理制度目的:规范公司与客户往来对账流程管理,明确市场部及财务部岗位职责,确保公司对外账单 的有效运行,特制定此制... 　第二条 对账工作主要包括应收款往来对账。 对账工作由财务部主持, 由公司对账管理制度第一条 为规范账务监控,提高账务数据真实水平,规避和及时发现 账务问题隐患,...往来账款的对账单格式_百度知道
往来账款的对账单格式
往来款项对账单_________单位：贵单位2010年_&&&&_月__日购买我公司________产品________套（张），货款￥_______尚未付清，请核对后将回联单寄回。________清查单位（盖章）
2010年_&&&&_月__日沿此虚线裁开，将以下回联单寄回。FAX：往来款项对账单（回联）_________清查单位：你单位寄来的往来款项对账单已收到，经核对相符无误。________单位：（盖章）
2010年_&&&&_月__日
其他类似问题
为您推荐：
您可能关注的推广回答者：回答者：
往来账款的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁用心创造滤镜
扫码下载App
汇聚2000万达人的兴趣社区下载即送20张免费照片冲印
扫码下载App
温馨提示！由于新浪微博认证机制调整，您的新浪微博帐号绑定已过期，请重新绑定！&&|&&
别在乎别人怎么说,只在乎自己怎么做。
LOFTER精选
网易考拉推荐
用微信&&“扫一扫”
将文章分享到朋友圈。
用易信&&“扫一扫”
将文章分享到朋友圈。
阅读(5467)|
用微信&&“扫一扫”
将文章分享到朋友圈。
用易信&&“扫一扫”
将文章分享到朋友圈。
历史上的今天
loftPermalink:'',
id:'fks_082068',
blogTitle:'如何进行往来账清理与对账',
blogAbstract:'&
&&& 往来账清理对账相当麻烦，总结以前我所经手的清理往来账方法如下：
&&&&&& 一，查询所有往来明细账当前余额，包括应收应付账款、其他应收应付账款、预收预付账款、长期应收应付款、应收应付票据等，凡余额不为0者，全部登记造册，可以直接在电子表上做一个往来账余额表；
&&&&&& 二，根据往来账余额表顺序，将每一户往来账所发生的每一笔经济业务另行登记为三栏式明细账，也可以直接用电子表输入后再打印出来；
&&&&&& 三，凡涉及外企业单位的往来账，一一做出“往来对账询证函”，用传真形式发给对方；
&&&&&& 四，凡涉及内部员工往来账，只需按当前余额以报表形式在公司宣传通告上发布，限期对账查询.',
blogTag:'',
blogUrl:'blog/static/',
isPublished:1,
istop:false,
modifyTime:0,
publishTime:3,
permalink:'blog/static/',
commentCount:0,
mainCommentCount:0,
recommendCount:1,
bsrk:-100,
publisherId:0,
recomBlogHome:false,
currentRecomBlog:false,
attachmentsFileIds:[],
groupInfo:{},
friendstatus:'none',
followstatus:'unFollow',
pubSucc:'',
visitorProvince:'',
visitorCity:'',
visitorNewUser:false,
postAddInfo:{},
mset:'000',
remindgoodnightblog:false,
isBlackVisitor:false,
isShowYodaoAd:false,
hostIntro:'别在乎别人怎么说,只在乎自己怎么做。',
hmcon:'1',
selfRecomBlogCount:'0',
lofter_single:''
{list a as x}
{if x.moveFrom=='wap'}
{elseif x.moveFrom=='iphone'}
{elseif x.moveFrom=='android'}
{elseif x.moveFrom=='mobile'}
${a.selfIntro|escape}{if great260}${suplement}{/if}
{list a as x}
推荐过这篇日志的人：
{list a as x}
{if !!b&&b.length>0}
他们还推荐了：
{list b as y}
转载记录：
{list d as x}
{list a as x}
{list a as x}
{list a as x}
{list a as x}
{if x_index>4}{break}{/if}
${fn2(x.publishTime,'yyyy-MM-dd HH:mm:ss')}
{list a as x}
{if !!(blogDetail.preBlogPermalink)}
{if !!(blogDetail.nextBlogPermalink)}
{list a as x}
{if defined('newslist')&&newslist.length>0}
{list newslist as x}
{if x_index>7}{break}{/if}
{list a as x}
{var first_option =}
{list x.voteDetailList as voteToOption}
{if voteToOption==1}
{if first_option==false},{/if}&&“${b[voteToOption_index]}”&&
{if (x.role!="-1") },“我是${c[x.role]}”&&{/if}
&&&&&&&&${fn1(x.voteTime)}
{if x.userName==''}{/if}
网易公司版权所有&&
{list x.l as y}
{if defined('wl')}
{list wl as x}{/list}会计往来账应该如何对账_风险管理 - 税收风险 - 税务管理 - 会计城
学会经营决策，必得老板青睐，赶紧报名学习。
你现在的位置：> >
会计往来账应该如何对账
会计城 | 日
来源 : 互联网
问：会计往来账应该如何对账？　　答：　　与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人员掌握对账技巧，便可以提高对账工作的效率。　　技巧一：往来账自查　　在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行往来账自查：　　1、审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。　　2、审查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异常摘要。如果存在异常的发生额或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账无错记金额等错误发生。　　3、逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时使用。　　技巧二：余额核对　　在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：查看是否有与差额相同金额的业务发生；判断是否存在未达账项，是否需编制余额调节表进行调节；查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。　　双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。　　技巧三：发生额核对　　造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。核对发生额，有以下两种方法：　　1、核对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。　　2、核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。如此可缩小详细核对的范围，从而减少对账工作量。延伸阅读：解析往来账的审计查证方法浅谈往来账管理与审计方法浅议往来账常见问题与审计方法企业往来账管理存在的常见问题及对策如何识破利用往来账科目隐匿收入
[关注会计城官方微信，获更多新鲜、专业、实用资讯]
税务课程课程名称免费试听老师价格涵盖上述5大课程
你可能对以下内容感兴趣：
新会计政策与税务法规全程实操班