现金支票填写规范_百度文库
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现金支票填写规范
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题库论述简答分析
论述及分析题 （注 1-21 为难度 1；22-37 为难度 2；38-44 为难度 3） 1、运行管理的基本职能是 什么，并具体解释。 答运行管理的基本职能包 括核算管理职能、流程管理 职能、风险管理职能和服务 支持职能。 （ 1）核算管理职能，指对 本行各项经济业务进行核 算反映，对各项业务活动的 真实性、合法性、准确性和 完整性进行管理和控制。 （ 2）流程管理职能，指以 实现产品和服务价值最大 化为目标，对业务核算流程 进行统一规划、科学设计。 （ 3）风险管理职能，指对 业务核算过程和业务运行 流程中的操作风险进行管 理与控制。 （ 4）服务支持职能，指按 照质量与效率并重的原则， 将各项金融产品转化为金 融服务并提供业务支持。 2、作为网点的营业经理应 如何加强网点的空白重要 凭证管理，防范风险？ （ 1）空白重要凭证领用方 面 A、实行计划管理，严格控 制柜员空白重要凭证领用 量，不得超过一周用量；B、应根据柜员经办具体业 务领用相应凭证； C、非业务人员不得领用使 用空白重要凭证。 （2）保管使用方面 A、加强日常监督，发现跳 号使用、错用、预先在空白 重要凭证上加盖业务印章、 手工填写涂改电脑打印凭 证等问题的要及时制止，并 对发生问题的原因必须追 查到底； B、对构成支付要素的空白 重要凭证必须严格实行分 管、分用原则； C、定期或不定期对柜员的 空白重要凭证库存及保管、 使用、出售等情况进行检 查； D、对作废、停用凭证和单 位缴回的未用、作废凭证要 及时作切角、打洞处理，按 规定集中上缴。 （3）凭证出售方面 A、指定专人负责对外出售 空白重要凭证； B、监督经办人员及时将出 售凭证的号码输入机内，严 格实行销号控制； C、监督柜员不得将空白重 要凭证出售给非本行开户 客户。 3、营业经理在销户业务办 理过程中应重点监督哪些1方面？ （ 1）营业经理应比照经办 柜员的流程和方法对销户 申请人提供法定资料和证 明文件原件及复印件进行 审核； （ 2）审查申请书内容及要 素是否齐全完整、加盖的单 位公章是否清晰规范，单位 填写的结清账户支付凭证 的要素、印鉴、金额是否正 确，无误，并检查经办员是 否加盖名章； （ 3）及时督促经办柜员对 已销号的空白重要凭证作 切角作废处理； （ 4）在对销号处理及销户 交易进行授权时要认真核 对柜员录入的内容是否正 确； （ 5）监督账户专管员是否 及时登记开销户登记簿，及 时报送人民银行。 4、阐述网点办理存款证明 开立的流程， 以及营业经理 在办理业务过程中应重点 监督核对那些方面。 （ 1）存款证明开立的基本 业务流程 A、柜员受理客户开立存款 证明申请； B、审核无误后进行交易处 理，手工输入手续费扣款账 号；C、交易成功后打印凭证并 审核客户签名； D、营业经理对存款证明书 审核无误后加盖业务公章 及个人名章。 （ 2）营业经理应重点监督 的内容 A、必须审核申请人（代理 人）的证件类型、号码等相 关资料并确认申请人（代理 人）在场； B、代理人为个人客户经理 和营业网点员工的均不得 办理； C、进行交易授权时必须认 真审核柜员手工输入的信 息的真实性； D、在加盖业务公章及个人 名章前必须认真审核开出 存款证明的存款凭证及存 款证明书等打印输出内容 与资信证明委托书填写内 容是否相符； E、客户签名是否正确，签 章是否齐全。 5、对公现金业务当日错账 ―记串户的处理方式。 答（ 1）对公现金业务当日 错账不能使用反交易，要通 过错账冲正进行处理。 （ 2）利用错账冲正将款项 从入错账户中记入内部户。 （ 3）通过内部户取现交易 将款项从内部户取出。（ 4）将取出的款项记入正 确账户。 6、大额交易报告标准。 （ 1）单笔或者当日累计人 民币交易 20 万元以上或者 外币交易等值 1 万美元以上 的现金缴存、现金支取、现 金结售汇、现钞兑换、现金 汇款、现金票据解付及其他 形式的现金收支。 （ 2）法人、其他组织和个 体工商户银行账户之间单 笔或者当日累计人民币 200 万元以上或者外币等值 20 万美元以上的款项划转。 （3）自然人银行账户之间， 以及自然人与法人、其他组 织和个体工商户银行账户 之间单笔或者当日累计人 民币 50 万元以上或者外币 等值 10 万美元以上的款项 划转。 （ 4）交易一方为自然人、 单笔或者当日累计等值 1 万 美元以上的跨境交易。 7、阐述我行转账银行汇票 出票的流程。 （ 1）汇票签发的录入、复 核、授权。录入柜员使用 ? 2631 汇票签发录入?交 易，进行汇票签发记账、录 入处理；复核柜员使用 ?2492 汇票签发复核? 交易 进行录入复核；授权柜员使2用 ?2493 汇票签发授权? 交 易进行复核授权。 （ 2）汇票签发的打印、索 押。已领用空白银行汇票的 柜员使用?2495 汇票打印? 交易打印签发的银行汇票； 汇票签发打印完毕后，密押 柜员使用?2548 汇票索押? 交易进行加押处理，打印汇 票密押。 （ 3）出票。汇票索押完毕 后将汇票交复核员，审查无 误后，第二联加盖汇票专用 章和法定代表人或其授权 经办人名章，并交申请人； 第一联汇票加盖经办、复核 人员名章，连同第四联一并 留底备查。 8、空白重要凭证管理有哪 些基本要求？ 答案（ 1）空白重要凭证实 行计划管理； （2） 空白重要凭证一律 ?一 份一元?为记账单位，纳入 表外科目核算； （ 3）空白重要凭证调拨必 须做到双人专车押运，严格 管理， 明确责任、 严防丢失、 确保安全； （4） 空白重要凭证实行 ?专 人管理，入库（保险柜/箱） 保管? ； （ 5）领用空白重要凭证必 须办理领用手续并由业务主管人员审批； （ 6）空白重要凭证应严格 按照规定用途使用，凡本行 签发的空白重要凭证，不得 由客户填制； （ 7）出售空白重要凭证时 应验明客户身份，不得将空 白重要凭证出售给非本行 开户客户。客户购买凭证应 在收费凭证上加盖预留银 行印鉴； （ 8）空白重要凭证销毁必 须严密审批手续，未按规定 审批不得擅自销毁； （ 9）营业终了，柜员应对 自己保管的空白重要凭证 进行账实核对。 9、阐述网点办理人民币结 算账户开户流程。 （ 1）前台柜员受理客户开 户申请，要求客户提供营业 执照、企业代码证书或社团 登记证、税务登记证、单位 公函，法人代表身份证（代 理办理的需提供法人代表 授权书） 、预留印鉴、并填 写开户申请书等； （ 2）营业经理对上述资料 进行复审并签批； （ 3）营业经理出具开户通 知书，将资料交账户专管员 建立客户基本信息和其它 信息，生成客户编号，并进 行授权；（4）将资料交柜员办理 3007 交易开立账户， 并进行 授权生成账户； （ 5）与单位签订账户管理 协议。 10、 （1）某日，一单位客户 来到我行开户网点， 要求撤 销其基本存款账户。 柜员要 求客户填写 《撤销银行结算 账户申请书》 ，并通过系统 查询该账户无余额、无积 数、无欠息、无欠费后，拟 为其办理销户。 请问在这种 情况下， 能否为客户办理销 户？ （ 2）客户存在未交回的未 用空白重要凭证。 在柜员提 示下， 客户重新取回全部未 用空白重要凭证后，填制 ?客户交回未用空白重要 凭证清单? ，并将未用空白 重要凭证交给柜员。 柜员在 系统中进行销号处理， 对交 回凭证当客户面切角后， 存 入保险柜， 待网点集中上缴 上级行处理。 请指出柜员处 理过程中的错误， 并说明正 确的处理方法。 （ 3）在纠正了上述处理过 程中的错误后， 柜员填制两 联?特种转账凭证? ，提交 营业经理审批办理销户。 请 问营业经理能否批准其办 理，为什么？3答案（ 1）不能。还应该要 求客户交回开户许可证，并 查询确认客户是否存在未 用空白重要凭证。 （ 2）交回的凭证应作销户 凭证的附件随当日凭证送 监督中心保管。 （3）不能。凭证使用错误， 应填制?特殊业务凭证? 。 11、（1）某日中午，我行 一营业网点的一名现金柜 员准备离开网点去买午餐, 经营业经理同意后,将凭证 锁入抽屉、 现金锁入钱箱后 准备离开。 请问此时营业经 理是否应该允许其离开。 （2）柜员进行日间轧账。 首先使用 ?1141? 核对账实， 自行清点现金无误后， 使用 ?1280?打印轧账表，并在 轧账表上签上个人名章， 之 后将现金放入款箱加锁。 请 问该柜员的操作是否正 确？如有不正确之处， 请指 出。 （3）柜员完成轧账后，将 款箱放入桌子下面后准备 离开。 请问该柜员的操作是 否正确？ 答案（1）不能。营业网点 柜员中途离开营业网点，必 须进行日间轧账。 （2）不正确。首先柜员使 用?1141?核对账实时应换人点捆、卡把核对现金；其 次使用?1280?打印轧账表 后，应由柜员和核对人共同 签章；最后款箱应由柜员和 核对人双人加双锁。 （3）不正确。款箱应放在 监控下或交管库柜员入库 保管。 12、 某持票人持一张金额为 10 万元的转账支票在付款 期内向出票人开户银行提 示付款， 出票人开户银行柜 员审查发现， 出票人账户余 额仅有 1 万元， 遂向持票人 出具了理由为?空头支票? 的退票理由书， 并将空头支 票登记后退持票人签收。 请 根据以上业务回答以下问 题 （ 1）主张空头支票罚款的 主体是谁。 （ 2）因不获票款而向出票 人主张赔偿金的主体是谁。 （ 3）空头支票罚款的执行 主体是谁。 （ 4）该笔空头支票的罚款 金额是多少。 （ 5）该笔空头支票应计付 赔偿金是多少。 答案（ 1）持票人、出票人 开户行、人民银行分支机 构。 （2）持票人。 （3）人民银行分支机构。（4）5000 元。 （5）2000 元。 13、 银行向某企业发放一笔 还款方式为按月等额本息 的贷款。 贷款借据发放日为 2007 年 7 月 8 日， 贷款金额 为 500 万元， 借据到期日为 2008 年 7 月 8 日， 贷款利率 为 7.2%， 贷款的免还款期起 始日为贷款发放日， 截至日 为 2007 年 8 月 26 日。 请根 据以上业务回答以下问题 （ 1）该笔贷款的免息还款 期内计息多少次。 （ 2）第一期还款日是哪一 天。 （ 3）第一期还款本息中的 利息是多少。 （ 4）贷款发放数日后，该 企业申请将贷款缩期至 2007 年 8 月 18 日归还，缩 期联机交易能否成功。 答案（1）2 次 （2）2007 年 9 月 26 日。 （3）36000 元。 （4）不成功 14、老王于 2007 年 3 月 8 日在工商银行某网点存入 人民币二十万元定期存款， 存期为一年， 回家后将存单 交与儿子小王， 同时把存款 的事情告诉了三个女儿。 2008 年 2 月， 小王的父亲因 心脏病去世， 三个女儿与儿4子小王就存款的分配一直 未能协商出较好的解决办 法。2008 年 3 月 10 日，小 王持存单来到某网点办理 存款的支取业务。 请根据以 下业务回答问题 （ 1）营业网点是否能够对 该笔业务进行受理？ （ 2）合法继承人为证明自 己的身份和有权提取该项 存款， 应向储蓄机构提供何 种证明材料？ 答案（ 1）能够。存款人死 亡，但存单持有人没有向储 蓄机构申明遗产继承过程， 也没有持存款所在地法院 判决书，直接去储蓄机构或 转存存款人生前的存款，储 蓄机构都视为正常支取，事 后而引起的存款继承争执， 储蓄机构不负责任。 （ 2）提供法院判决书、继 承权证明书、死亡证明、身 份证件。 15、 某分行下辖二级支行分 管行长李某持有前台业务 授权卡。 2007 年 11 月 2 日， 李某要求柜员将一笔收款 人为一对公客户的 300 多万 元资金转存入李某指定的 另一个人账户内。 2007 年 11 月 5 日， 李某采取亲自上 门对账的方式与企业进行 对账。2007 年 11 月 10 日，李某持该个人账户卡在本 行多个网点取款， 每金额均 在 20 万元以上。网点柜员 见是支行副行长， 均积极接 待、热情办理。但有一网点 柜员却坚持让李某出示该 个人账户本人的身份证件， 李某取款未成功。事后，李 某取款潜逃。 请问分析导致此起案件发 生的原因。 答案（ 1）二级支行分管行 长违规持有前台业务授权 卡。 （2）违规公转私。 （ 3）未执行上门面对面对 账管理规定。 （ 4）大额取款未审查身份 证件。 （ 5）柜员风险防范意识淡 泊，以人情代替制度。 16、7 月２9 日，某企业财 务人员持一张出票日期为 6 月２5 日的银行汇票，向代 理付款行（持票人开户行） 提示付款。 问银行可否受理 此银行汇票，为什么？ 持 票人应怎么处理该银行汇 票？ 答案（1）银行应不予受理。 根据支付结算办法规定，银 行汇票的提示付款期限为 自出票日起 1 个月，持票人 超过付款期限提示付款的，持票人开户银行（代理付款 行）不予受理。 （ 2）持票人应在票据权利 时效内向出票银行做出说 明，并出具单位证明，持银 行汇票和解讫通知提交到 出票银行请求付款； 17、某日，一小学生拿着其 父亲的身份证和 6,100 元压 岁钱到某网点办理活期存 款。 柜员当即按小学生的要 求办理了活期存款开户手 续，之后，柜员在清点现金 过程中，发现了 21 张 100 元假币，并当即没收……。 请回答柜员操作过程中有 哪些不当之处。 答案（ 1）银行经办柜员应 按照个人存款实名制的要 求 ,请小学生提供本人有效 身分证件办理开户。 （ 2）办理现金收款业务， 必须遵循 ?先收款、 后记账? 的原则。 （3） 在柜面上发现 ?假币? ， 必须遵循?双人办理?的原 则。 （ 4）银行应出具假币收缴 凭证，一次发现 21 张以上 假币必须立即报告当地公 安机关。 18、 柜员小张在办理客户存 款业务时， 清点现金发现一 张 100 元疑视假币， 随即离5开客户视线,拿给在后台工 作的营业经理做进一步确 认， 在通过人工和机器的双 重检验后，确认此币为假 币。 柜员小张返回柜台向客 户提出要收缴此张假币时 , 而该客户拒不承认， 引起柜 面纠纷。 请问（1）你认为此事违反 了哪些假币收缴最基本要 求，而引起纠纷？ （2）回答假币收缴流程？ 答案（ 1）柜员小张发现假 币未立即向交款人声明；确 认假币过程离开客户视线； 未做到双人收缴。 （ 2）假币收缴流程发现假 币立即向交款人声明并报 告业务主管进一步鉴定 (在客户视线范围内) ；确 认为假币后,由两名经办人 员当客户面在假币上加盖 假币戳记；使用 2314 假币 没收登记交易进行登记 ,记 入表外科目，联机打印一式 三联?假币收缴凭证?及凭 条，并加盖业务公章和经办 员、复核员名章，假币收缴 凭证第三联交客户，并告之 客户有关内容；柜员将没收 的假币上缴网点 99999 钱 箱，99999 钱箱柜员与实物 核对无误后，办理入库交接 手续，营业经理监督假币收缴全过程；营业终了，有权 人使用 ?1147 查询打印网点 现金日结单?交易核对当日 假币入库情况，无误后签章 确认。 19、某日，储户李伟持户名 为张奇、金额为 10 万元的 到期定期储蓄存单， 到开户 网点办理取款手续。 因密码 忘记， 李伟用自己的身份证 和张奇的身份证办理了密 码挂失手续。 正式挂失七天 后，李伟持挂失申请书、本 人身份证以及张奇身份证， 到银行办理销户支取手续。 经办柜员审核无误后给予 办理了取款手续， 并将收回 挂失申请书（第一联）交给 网点负责人统一保管， 待定 期销毁。 请指出业务处理中 的错误。 答案（ 1）办理大额储蓄存 款挂失业务时，经办员应联 网核查客户身份，确保办理 挂失业务的客户资金安全。 （ 2）挂失期满后办理补领 新存单（折）卡或支取存款 手续，只能由原存款人办 理，不能代理。 （ 3）正式挂失或撤销挂失 后，原挂失申请书必须永久 保管。 20、某日，柜员小李负责整 点业务，前台较忙，小李到前台拿了十捆百元券即开 始清点，清点过程中，发现 一张假币， 可是却找不到原 封签、纸条。为了赶时间， 他把这份款放在一边， 又另 外取了五捆钱清点。 请问此 操作有哪些不符合规定。 答案（ 1）领取整点款未与 前台柜员办理交接 （ 2）未点清前不得将原封 签、纸条扔掉。 （3）未坚持一笔一清。 21、 小陈是某支行新上岗的 员工，平日工作认真，对客 户的服务热情周到， 一天在 受理客户的咨询时向客户 介绍协定存款办理协定存 款业务有既可以取得较多 的利息， 又可以灵活运用资 金的特点， 在单位需要运用 资金时可直接从 A、B 两个 账户付款， 且 B 户可得到的 利息还与 6 个月定期一样。 而且手续简便， 单位申请后 即可办理。 请指出上述说法中违反现 行业务制度之处。 答案（ 1）协定存款户的资 金往来必须通过 A 户，B 户 不能直接对外发生业务往 来。 （2） B 户的利率执行人民银 行统一利率，不等于 6 个月 定期利率。6（ 3）办理协定存款必须签 订协议。 22、目前，网点在业务印章 使用方面主要存在哪些违 规现象？营业经理应怎样 加强业务印章的管理？ （1）主要违规现象 A、印章随意摆放、离柜不 入屉、箱落锁保管； B、随意交他人使用，不办 理交接手续或交接手续不 齐全； C、事先在空白凭证上预盖 业务印章； D、不按规定使用或错用业 务印章； E、多人共用一套业务印章； F、停用作废印章上缴不及 时，新旧业务印章混用； G、未做到章证分离。 （2）管理要点 A、严格实行?专人使用、 专人保管、专人负责、章证 分管?的原则； B、加强对业务印章的日常 检查和监督，发现违规现象 及时制止； C、遇到柜员休假、倒班、 学习、换岗等情况，及时督 促并监督柜员办理好交接 手续，认真记录?印章保管 使用登记簿? ； D、对停用、作废的业务印 章要及时收回并上缴；E、下班前检查柜员抽屉， 察看柜员是否未将业务印 章入库、箱妥善保管。 23、 网点办理储蓄存款挂失 有哪些风险点， 营业经理在 办理挂失业务过程中应如 何防范风险？ （1）存在的主要风险点 A、挂失人（代理人）的身 份证件无效或虚假； B、挂失人（代理人）身份 不符合规定； C、申请书填写不规范、不 完整； D、客户签名不正确或漏签； E、风险提示不充分。 （ 2）营业经理在办理挂失 业务过程中防范风险的要 点 A、必须审核挂失人（代理 人）的证件类型、号码等相 关资料是否真实有效符合 制度要求，并确定挂失人 （代理人）在场； B、网点客户经理为本人服 务的客户代理挂失或本网 点员工直接代理客户办理 挂失的均不得办理； C、授权时必须审核系统提 示的全部授权内容，并认真 审核柜员交易输入的业务 要素正确无误； D、在加盖业务公章前，应 认真审核申请书填写及打印的内容、客户的签名是否 正确、经办人员签章是否齐 全； E、督促经办柜员对客户进 行风险提示，明确客户与银 行的风险责任。 24、 营业经理业务巡查监督 的主要内容 营业经理应加强对本网点 营业过程中的现场管理，通 过现场巡查，监督各项规章 制度的落实。 1、监督柜员日常业务操作 是否规范，业务核算流程是 否符合要求，柜员账务处理 是否及时、准确，对给客户 的机打回单是否打印，及时 纠正违规操作； 2、监督业务分离制度的执 行情况，人员的业务交接 （特别是印、押、证等重要 岗位）是否严密，是否严格 按照业务分离制度办理各 项业务； 3、监督柜员离柜时是否签 退业务画面，钱箱、现金、 凭证、印章、权限卡等重要 物品、资料是否按规定保 管； 4、监督会计凭证、票据的 内部传递的交接签收制度 的执行以及营业网点传票 的整理、封包、保管及上送 情况。现金、实物出入库房7当面清点、交接、签收制度 的执行； 5、监督计算机非正常停机 以及非正常营业时的账务 处理； 6、监督柜员对支付凭证是 否坚持折角核对印鉴； 7、监督挂失、冻结等特殊 业务的办理是否符合有关 制度规定； 8、其他日常临柜突发性问 题和需巡查监督的日常业 务事项。 25、 网点营业经理对网点的 监督检查内容是？ （至少说 出五项） 1. 监督检查营业网点柜员 设Z是否符合事权划分的 管理规定，核算业务流程是 否严密； 2. 监督检查营业网点相关 业务岗位责任制的执行情 况； 3. 监督检查会计科目的使 用、会计账户的设Z是否规 范； 4.监督检查现金收付、现金 调拨、钱箱管理是否符合规 定； 5.监督检查核对各种账账、 账款、账实、账表、账据、 账簿、账卡（折）和内外账 务是否相符； 6. 监督检查网点权限卡的使用是否符合规定； 7. 监督检查网点其他核算 要素管理是否符合规定； 8. 现场监督检查各业务岗 位工作人员的业务操作是 否符合制度要求； 9. 处理日常临柜突发性问 题及其他工作。 26、 营业经理需对网点的业 务分离制度的执行情况进 行巡查监督， 简述网点那些 具体业务需要分离。 （至少 说出五项） 1、记账柜员与对账人员岗 位相互分离，即前台记账柜 员不得兼辖内往来对账、人 行往来对账等工作； 2、业务公章、汇票专用章、 辖内往来专用章、信用证专 用章等业务印章应同其配 套使用的空白重要凭证实 行分管分用； 3、资金汇划系统印、押、 证实行三分管三分用； 4、现代支付系统录入、复 核相互分离； 5、上门收款人员与银企对 账人员相互分离； 6、票据交换人员不得兼做 票据清算记账，不得兼做各 类账户核对，不得保管票据 专用章和有关空白重要凭 证； 7、支付密码主管与支付密码经办员相分离，支付密码 主管与支付密码经办员不 得兼管空白重要凭证及支 付密码器； 8、网上银行打印柜员与前 台记账人员相互分离； 9、密押主管及密押员不得 相互兼任替岗，使用的 IC 卡应放入保险柜中并与密 押器分开保管； 10、账户开立人员需与前台 操作柜员分离。 27、 柜员钱箱如何管理与发 放? （ 1）管库员发钱箱须按照 交叉使用的规定，避免柜员 连续使用一个固定钱箱。若 次日钱箱由柜员本人继续 使用的，营业终了钱箱实物 必须换人复核，双人加双锁 入库保管。 （ 2）营业终了柜员钱箱应 加强那些方面的管理 （ 3）营业终了柜员尾箱中 的人民币须保留在限额 （20,000 元） 以下， 由参数 表进行限额控制。 （ 4）日终管库员收妥柜员 钱箱后，管库员应核实柜员 尾箱包个数，尾箱包装箱、 上双锁加封入库保管。 28、某开户企业于 2006 年 11 月 30 日持一份出票日为 2006 年 10 月 9 日、出票金8额为 100 万元、 承兑到期日 为 2007 年 3 月 9 日、承兑 行为农行的异地银行承兑 汇票到工行某营业机构申 请贴现。 请根据以上业务回 答以下问题。 （ 1）为防范风险，该营业 机构应做哪些工作。 （ 2）受理贴现后，该营业 机构会计部门还须审核哪 些事项。 （3）该票据贴现日为 2006 年 12 月 2 日，贴现率为 3.6%， 贴现天数应为多少天 （4）该票据贴现日为 2006 年 12 月 2 日，贴现率为 3.6%， 该票据贴现利息和实 付金额分别是多少元。 （5）该票据贴现日为 2006 年 12 月 2 日，贴现率为 3.6% ，该笔贴现利息计入 2006 年当期收入的金额是 多少元。 答案（ 1）审查背书、委托 当地农行查询 、留存票 据 、审查票面有无瑕疵 （ 2）贴现背书、购销合同 和销售发票、贴现利息和实 付金额、贴现凭证其他要素 （3）100 （4）10 （5）3000 29、甲行调款，在对外支付 时客户发现标明乙行款 100元券（捆），其中有一把少 一张， 甲行向乙行反映此情 况，并要求乙行补足短款， 但乙行以钱款必须当面点 清， 事后清点不予承认为由 拒绝补足少款。 请问乙行的 做法是否正确， 为什么？甲 行的做法有什么不足？ 答案（ 1）乙行的做法不正 确。出纳制度规定银行间调 拨款项发生错款，双方行均 应认真查找，查清责任后， 错款由责任行处理。为此不 能以?当面点清?为由拒绝 查找。 （ 2）甲行的做法也有不足 A、款项调拨，甲行应清点 完毕后方可对外支付。 B、 查找本行内部环节，看调拨 款各环节是否严密，交接是 否清楚，双人复核核实，是 否存在其它因素。C、向乙 行提出查找，应向乙行提供 差错（钱捆）封签和钱把腰 条。两行无法查清责任时， 按制度规定由调入行（甲 行）按审批权限作损益处 理。 30、 招商银行北碚支行通过 支票影像交换系统向我行 提出一张转账支票， 支票付 款人开户行为工行朝天门 支行， 账户印鉴方式为图章 印鉴，支票金额为 520 ，000.00 元，被我行拒绝付 款。 请结合市人行及分行关 于支票影像交换业务的相 关管理要求说明拒付理由。 答案（ 1）北碚与朝天门属 同一票交所管辖，其间的支 票交换不属于全国及跨区 域支票影像交换范围，只能 通过实物交换，不得提交影 像。 （ 2）账户不为支密户，我 行无验印系统，按总行及市 分行要求，实行拒绝付款。 （ 3）全国支票影像交换系 统受理的支票金额上限为 500 ， 000.00 ，超过金额上 限的支票须拒绝付款。 31、 甲支行与某大型商场签 订协议，提供上门收款服 务， 甲支行对上门收款安全 比较重视， 每次上门收款都 按规定配备足够数量的押 运人员和专门运钞车， 并指 定赵某作为专门上门收款 人员。 赵某 3 年来一直独立 负责该大型商场的上门收 款工作，商场对其十分信 任， 每日商场将款项与其当 面清点后交给赵某， 赵某回 行后将款项交给记账柜员， 记账柜员清点款项无误后 记账。 赵某次日将记账后的 现金回单交回商场。 赵某工 作十分认真负责， 多年来从9未发生一次差错。 请问甲支 行上门收款工作是否正 确？为什么？ 答案（ 1）上门收款应双人 办理、换人复核，并按规定 进行岗位轮换。 （ 2）上门收款须登记《上 门收款、收单登记簿》 ，并 经客户确认，上门收款结束 须将现金、 《上门收款、收 单登记簿》 、现金存款凭条 进行核对。 （ 3）收款回行后，应由上 门收款小组业务成员双人 与接收柜员共同办理交接 手续，交接内容必须符合 ?四核对? （实物、凭条、 登记簿、 机器账核对） 要求。 （ 4）回单联交商场，双方 应在《上门收款、收单登记 簿》上签章确认。 32、某客户到我行 XX 网点 办理现金存款 10，000 元， 柜员清点现金后， 对客户提 交的身份证进行了认真核 对， 并摘录了存款人身份证 件，无误后上机操作，并将 打印凭证交客户签字确认， 当客户接过凭证时发现存 款金额为 1000 元。请问当 班营业经理对此事如何处 理？ 答案（ 1）要求柜员填制特 殊业务凭证，并在特殊业务凭证上注明办理此笔冲正 业务的原因，同时在反交易 的凭证上注明原交易的凭 证号码或凭证信息。 （ 2）营业经理会同柜员双 人上机办理时，营业经理必 须认真审核原交易凭证及 相关要素，明晰反交易的录 入内容，确认反交易的真实 性和准确性后方可划卡授 权。 （ 3）柜员完成?错账冲正 及反交易?后，清点钱箱， 轧平账务。 （ 4）将打印的?错账冲正 及反交易?凭证交客户签字 确认。审核客户签字无误 后，在打印的?特殊业务凭 证?加盖经办人名章、授权 人名章并签字及网点业务 公章。并登记工作日志。 （ 5）柜员重新为客户办理 业务。 33、 客户刘某到我行综合网 点替他人取已打未发的运 通国际卡卡， 客户出示了本 人身份证及持卡人身份证 复印件， 经办柜员审核证件 后， 从保险柜内取出其保管 的卡片及密码信封， 让刘某 在发卡清单签字后， 将卡片 及密码信封交给了客户。 请 问（1）业务办理过程中存 在那些主要违规环节?（2）如何规避这些违规环节？ 答案（ 1）违规环节代领个 人卡时，未审核持卡人身份 证原件；已打未发卡与密码 信封未做到分人保管、发 放。 （ 2）如何规避必须严格审 查客户提交的身份证件，确 保证件的真实、有效；个人 代领个人卡须持本人身份 证件原件和持卡人身份证 件原件办理；健全岗位分离 制度，已打未发卡和密码信 封分人保管发放。 34、 企业 C 提交一张先 后经 A、B 企业背书转让取 得的银行汇票到开户行柳 川支行解付， 汇票背面的背 书如下 被 背书人 B 背 书人 A 背 书人 C 背书人 (签章) 年 被 背书人 被 背书人 （（2）正确背书为 被 背书人 B 背 书人 A 签 （ 章） 20 月 20 章） 被 背书人 C 背 书人 B 背 书人 C( 年 签 签章) 被 背书人04 年 5 04 年 5 日 月 24 日 月 27 日 35、 2008 年 3 月， 某分理处 业务人员发现， 顾客屈某在 短期内频繁前往该网点办 理款项转出或预约大额提 取现金的业务， 且其短期内 累计现金支付已经达到 100 万以上。 由于其业务频率及 数额上的非正常性， 网点反 洗钱业务人员判断其为可 疑交易对象， 并开始重点的 观察了解。 网点业务人员发现， 在频繁资金转出或支取的 同时， 该客户却极少向其账 户内存入资金。 由于该客户 并非在该网点进行的开户， 因此网点并不十分了解该 客户的资产状况。 网点反洗 钱岗位人员根据其频繁发 生业务的相关账、卡号，查 询出其在当月以及之前一 个月的历史交易明细记录，（签章） （签章） 月 200 2004 年 日 4 年 5 月 5 月 27 24 日 日 问 柳 川支 行能否受 理 此银行汇票，为什么？请标 明正确的背书。 答案（ 1）不能受理。 背书不连续。10原来该账户每日都会从不 同的个人账号接收到数笔 5 万元或 10 万元不等的个人 汇款， 数量频繁且金额较为 固定。至此，该网点反洗钱 岗位人员判断此客户账户 交易为典型的?分散转入、 集中转出? 类型的人民币可 疑交易。 问题此案例满足了 可疑支付交易判断标准中 哪几条标准？ （至少三条） 答案（1）短期内资金分散 转入、集中转出 ； （ 2）存取现金的数额、频 率及用途与其正常现金收 付明显不符； （ 3）个人银行结算账户短 期内累计 100 万元以上现金 收付。 36、一客户来到某支行，声 称自己是市医疗保险管理 中心财务人员， 需办理开立 账户事宜。 客户提供开户资 料包括如下该市编制委员 会对市医疗保险管理中心 的成立批文、 组织机构代码 证正本、 单位负责人的身份 证件原件、 基本户开户许可 证、银行预留印鉴，并且要 求开立专用存款账户。 柜员 受理并审核开户资料， 要求 客户填写开户申请书和签 订银行结算账户管理协议。 随后营业经理审核柜员提交的开户资料真实合法性 并在开户申请书上签章， 由 柜员根据开户资料联机办 理客户信息录入和开户， 开 立专用存款账户。 请问该操 作有哪些不当之处。 答案（ 1）开立专用存款账 户资料中需出具财政部门 的证明。 （ 2）非单位负责人本人办 理开户，应提供单位负责人 出具的授权书以及被授权 人的有效身份证件，并对证 件通过公民身份联网核查 系统进行核查。 （ 3）开立人民币对公结算 账户要严格执行岗位分离 制度，受理、审核、操作三 分离，在审核资料后应当由 主管行长审批。 （ 4）预算单位的专用存款 账户必须先经人民银行核 准后再办理开户手续。 37、 客户来支行办理企业税 款支付业务。 柜员在办理企 业税款支付业务时,将企业 一笔 31 万元的税款误记为 3.1 万元,后经及时发现,该 柜员当日填制会计内部凭 证，补记 27.9 万元进行了 账务处理。 请问该操作有哪 些不当之处。 答案（ 1）应先记账，后签 回单。11（ 2）柜员自制会计凭证未 经营业经理审核。 。 （3）补差处理,违背了会计 记账真实性原则,不符合会 计记账要求。会计人员发现 记账金额错误后,首先应按 规定做冲账处理,再依据实 际金额重新记账，不应采取 自行补记差额的办法。 38、 网点柜员权限卡管理主 要存在哪些风险点？权限 卡的日常管理工作有哪些 主要内容？营业经理应如 何加强对权限卡的管理？ （1）主要风险点 A、权限卡交他人代管、混 用及串用； B、营业时间权限卡不随身 携带或入屉加锁保管； C、离柜不及时收捡权限卡； D、班后不按规定入保险柜 或随身携带妥善保管； E、密码设Z过于简单或长 期使用同一密码； F、输入密码未注意遮挡； G、柜员离岗、休假不及时 将其权限卡更改为待启用 状态。 （ 2）权限卡日常管理工作 包括 A、柜员权限卡保管使用的 日常监督和检查； B、权限卡的信息查询和修 改；C、权限卡的内容变更、补 发；权限卡丢失的处理。 （3）如何加强管理 A、加强日常检查监督，对 违规现象必须及时制止； B、保管使用好?柜员登记 簿? ，对柜员权限卡的内容 及其变更情况详细及时登 记； C、定期对?柜员登记簿? 记录内容与机内信息进行 核对。 39、 营业经理应严格按照有 关会计核算管理制度， 加强 网点内控管理， 负责对重要 业务、 重点人员和重要环节 进行日常管理控制,简述对 重点人员控制的主要内 容？ 人员控制主要有以下几方 面 1、负责对本网点柜员岗位 设Z及权限设Z签署初审 意见和柜员权限卡的启用。 按有关制度的规定对持卡 人员资格、权限和级别进行 严格审查和控制； 2、协助制定并落实营业网 点岗位职责； 3、负责对柜员营业时间内 临时离岗的账务核对和钱 箱监管； 4、落实网点柜员排班工作， 负责柜员调班的审批并做好记录； 5、检查营业终了柜员是否 全部离开营业场所，如因特 殊原因需要加班时，负责向 支行报批非营业时间加班 的柜员姓名及加班时间； 6、按有关制度的规定负责 登记、保管《柜员登记簿》 、 《人员交接登记簿》 ； 7、柜员临时休假 10 天以上 将柜员卡按规定改为?待启 用?状态，并交人力资源部 保管。营业经理本人休假 时，需由本人和另一名营业 经理办理； 8、负责监控和贯彻落实客 户经理、外勤人员等不准直 接代替客户上柜办理账户 开立、变更、撤销和办理其 他上门服务管理有关规定 禁止的业务事项。 40、 简述营业经理对现金业 务控制的主要内容？ 营业经理应严格按照有关 会计核算管理制度，加强网 点内控管理，切实防范风 险，维护营业秩序，负责对 重要业务、重点人员和重要 环节进行日常管理控制。 1、按有关制度的规定负责 保管、使用本网点的现金调 拨专用章、假币鉴定章； 2、负责对本网点的现金调 拨业务、款箱交接、假币收12缴， IC 卡主管卡保管等工 作进行监控； 3、 负责对本网点日间库 （保 险柜）库（柜）管理的制度 落实情况进行监控； 4、负责落实上级行下达的 库存限额计划，柜员库存现 金超过限额要督促其及时 入库； 5、负责对柜员营业时间内 临时离岗的账务核对和钱 箱监管； 6、按有关制度的规定负责 登记、保管《大额现金支取 审批登记簿》 、 《钱箱交接登 记簿》 ； 7、负责上门收款的 IC 卡授 权及收款结束后收回上门 收款服务证、登记簿、 IC 卡和受理凭证专用章统一 入柜保管，监督上门收款款 项及时、准确入账。上门收 款确实要入次日账的，必须 严格把关，并在相关登记簿 上进行记载； 8、每日营业前使用? 1323 查询打印网点现金帐务核 对登记簿?交易查询库存余 额与上日网点现金日结单 核对并签章确认。 41、 请根据以下条件制作我 行外汇汇款报文。 汇款人 XXXX CO． ， LTD。汇款人账号 5678900 收款人 YYYY CO．，LTD 收款人账号
收款行 ICBVVNVX902 汇款起息日 2008 年 10 月 18 日 汇款金额 USD320．60 汇款费用由受益人承 担。 本笔汇款业务参考号 SDGBKTRH 答案 20SDGBKTRH （0.5 分） 32A081018USD320，60 （1 分） 50K/567 8900 （1 分） XXXX CO．，LTD（0.5 分） 52AICBKCNBJSDG（0.5 分） 57AICBVVNVX902（0.5 分） 59/（1 分） YYYY CO．，LTD（0.5 分） 71ABEN（0.5 分） 42、银行于 2006 年 9 月 10 日向某个人客户发放个人 住房按揭贷款。贷款金额 100000 元，期限 10 年，利率 6.3%（非固定利率） ，按 月等额本息还款方式， 月还 款额 1125.33 元。 请根据以 上业务回答以下问题 （ 1）贷款第一次扣款日是 哪一天。 （ 2）贷款第一次扣款的本 金和利息分别是多少。 （3）2007 年 10 月 28 日人 行银行调整个人按揭贷款 利率， 该客户的贷款档次利 率调整至 6.57%，该笔贷款 2006 年 11 月的月还款额是 否发生变化？ （4） 该笔贷款 2007 年 1 月 的月还款额是否发生变 化？ （5） 该客户于 2007 年 1 月 11 日部分提前还款本金 2 万元， 提前还款的利息是多 少 答案（1）2006 年 10 月 10 日 （2）600.33 元、525 元 （3）不变 （4）变化 （5）3.65 元 43 、一新成立法人企业员 工， 携带工商行政管理机关 颁发的企业法人营业执照 正本、开户证明、税务登记 证和企业法人代表身份证 件原件及复印件， 如实填写 齐全开户申请书有关内容13加盖企业公章， 向工行某营 业机构申请开立基本存款 账户。 该机构人员审核了企 业提交的上述证明文件并 经有权人进行了审批， 并将 开户资料报送中国人民银 行当地分支行， 2007 年 8 月 10 日（周五，有双休日） 经核准后办理了开户手续， 并当即向开户企业出售了 现金支票、 转账支票及其他 空白重要结算凭证。 请根据 以上业务回答以下问题 （ 1）该机构为企业开立基 本存款账户存在哪些问题。 （ 2）根据该企业开户提供 的资料， 你认为还须补充哪 些资料和手续。 （ 3）人民银行核准后，办 理开户手续还包括哪些手 续。 （ 4）该营业机构哪一日可 以向该企业出售重要空白 凭证。 （ 5）第一次向该企业出售 现金和转账支票原则上各 不超过几本。 答案（ 1）企业提供的开户 资料不全、开户申请书上漏 盖企业法人代表章、违规向 该企业出售空白重要凭证 （ 2）企业指派办理开户手 续员工的授权证明、被授权 办理开户员工的身份证原件及复印件、在开户申请书 上加盖企业法人代表章 （ 3）签订人民币结算账户 管理协议（含银企对账协 议） 、办理开户收费、办理 预留银行印鉴手续，如印鉴 私章不为企业法人代表，须 提供授权书及其身份证复 印件、登记开销户登记、在 业务系统中开户操作，并按 保管要求妥善保管开户资 料。 （4）2007 年 8 月 15 日 （5）2 44 、客户小周经常往返香 港，2008 年 9 月 25 日又要 到香港出差， 9 月 20 日到银 行办理牡丹国际借记卡， 柜 员让小周认真填写一份牡 丹卡申请表的详细资料， 很 快为小周办理了牡丹国际 借记卡， 并将密码信封同时 交给小周， 小周要求经办柜 员为其启用了牡丹国际借 记卡， 并要求柜员为其兑换 5 万元港币存入卡中，客户 小周当年累计在工行兑换 港币 40 万元。10 月 7 日小 周从港返回后， 到银行将未 用完的 5000 元港币兑换成 人民币。 柜员发现其中有一 张 100 元假港币， 就为其开 具了假币没收凭证后， 当场 在假币上加盖了假币专用章， 客户小周很不高兴得离 开了银行。 该业务处理中存 在哪些问题。 答案（ 1）办理牡丹国际借 记卡必须填写?牡丹国际借 记卡（双币种） ?的专业申 请表，不得填写牡丹卡申请 表。 （ 2）牡丹国际借记卡的空 白卡和密码信封必须分离 保管，柜员不得一人办理。 （ 3）境内个人在银行当年 累计购汇金额超过等值 5 万 美元的，须逐笔到当地外管 局审批后方可办理。 （ 4）外币的假币应双人签 封后， 在签封处加盖 ?假币? 戳记。 四、简答题 （注 1-29 为难度 1；30-44 为难度 2；45-53 为难度 3） 1、什么是支付结算，方式 有哪些。 答支付结算是指单位、个人 在社会经济活动中使用票 据和其他结算方式进行货 币给付及其资金清算的行 为。 支付结算方式主要包括票 据和其他结算方式，其中票 据指汇票（银行汇票、商业 汇票）、银行本票和支票， 其他结算方式指信用卡、汇14兑、托收承付、委托收款、 国内信用证等。 2、发现现金错款后，当日 无法解决的应如何进行核 算； 经查找确无法解决的应 如何进行核算。 （ 1）当日无法解决的，纳 入 ?236004 待处理出纳长 款?或 ?167021 待处理出 纳短款?科目核算。 （2）经查找确无法解决的， 转入 ?187002 待处理财产损 溢?科目核算。 3、清算业务管理包括哪些 内容。（至少说出四种） 答清算业务管理包括系统 内人民币汇划、跨行支付业 务、外汇汇划业务、债券业 务、资金市场业务、资金调 拨业务、存款准备金调缴业 务资金清算等的管理。 4、目前我行的空白重要凭 证分为出售给客户使用的 空白会计凭证及内部签发 的空白重要凭证两大类， 请 分别简述其凭证种类。 （各 说出三种） 答案出售给客户的空白重 要凭证主要有业务委托书、 支票、银行承兑汇票、商业 承兑汇票；内部签发的空白 重要凭证主要有存折、存 单、 银行汇票、 银行本票等。 5、实名制身份证件主要有哪些？（至少回答 6 种）权机关执行人； 7、将查询通知书银行联专 夹保管。 8、网点办理储蓄存款挂失 有哪些风险点。 1、挂失人（代理人）的身 份证件无效或虚假； 2、挂失人（代理人）身份 不符合规定； 3、申请书填写不规范、不 完整； 4、客户签名不正确或漏签； 5、风险提示不充分。 9、核算用章保管使用的风 险防范要点 1、严格按制度规定保管使 用核算用章，严禁交他人使 用； 2、严格按核算用章规定用 途范围正确使用； 3、非营业时间将印章入库 或保险柜妥善保管、确保印 章安全； 4、纳入要素系统管理。 5、营业时间不能将核算用 章（上门收款使用印章除 外）带出营业场地使用。 10、 保管期限为 3 年的业务 登记簿包括哪些。 （说出五 种即可） 柜员重要凭证使用登记簿、 凭证（资料）交接登记簿、 应急业务登记簿、查询查复 登记簿、检查人员工作记15录、 工作日志、 退票登记簿、 自助设备没收磁卡登记簿、 上门收款、收单登记簿、重 要区域人员出入登记簿、牡 丹卡特约单位机具管理登 记簿、牡丹卡业务索授权登 记簿。 11、 某网点营业终了发现短 款人民币 10 万元，经查看 柜员 ?1301--结算类当日交 易明细清单? 和监控录像资 料核对现金付款过程。 发现 某柜员办理灵通卡付款业 务时， 同时收取了三位客户 的现金，柜面有几堆现金， 营业经理只是刷卡授权后 便离开， 收回陈姓客户签名 凭证时向客户付款 10 万， 退回客户灵通卡时又再次 付款。 透过上述案件， 请你简答该 网点在办理业务时有哪些 违规地方？ 柜员 1、未坚持一笔一清。 2、操作流程不规范。 3、重复付款。 营业经理 1、未督促柜员在日常工作 时，按现金管理规定规范操 作。 2、大额现金付出未执行卡 把复点。 3、授权时未对全流程进行1、居民身份证或临时居民 身份证；2、户口簿；3、军 人身份证；4、武装警身份 证； 5、 离休干部荣誉证； 6、 军官退休证；7、文职干部 退休证； 8、军事院校学员 证； 9、港澳居民往来内地 通行证；10、台湾居民来往 大陆通行证或其他有效旅 行证件；11、护照；12、边 民出入境通行证。 6、简述网点保管使用的重 要机具物品主要有哪些。 （至少回答 4 种） 1、应急密押器；2、应急密 押器 IC 卡； 3、 支付密码器； 4、支付密码器 IC 卡；5、 POS 机； 6、 POS 机 IC 卡； 7、 票样；8、印模 7、简述网点办理有权机关 办理协助查询业务流程。 1、柜员受理有权机关提出 协助查询书； 2、经网点负责人审批； 3、审核提供的相关法律文 书和执行人工作证件； 4、登记《协助有权机关查 询、冻结、扣划登记簿》 ； 5、柜员进行交易处理并由 营业经理授权； 6、交易成功后填写查询通 知书回执，经营业经理审核 无误后加盖业务公章交有监督。 12、 某网点经办柜员办理一 笔企业客户送交的现金业 务时，在清点完现金，加计 各券别与客户填写存款凭 证凭条进行核对， 即手工填 制现金存款凭证， 加盖存单 （折）专用章，将回单返回 客户， 当班营业经理监督时 发现柜员操作行为有误， 立 即予以制止。 柜员的错误有哪些 1、未机打现金存款凭证。 2、业务印章使用错误。 3、未及时进行账务记载。 4、给客户的回单为无效回 单。 13、重新识别客户身份时， 可以采取哪些措施。 （ 1）要求客户补充其他身 份资料或者身份证明文件。 （2）回访客户。 （3）实地查访。 （ 4）向公安、工商行政管 理等部门核实。 14、 现金付款应加强那些方 面的风险控制? 1、先记账，后付款。 2、审核凭证是否合法、有 效；日期、大小写金额、收 款人名称有无涂改；大小写 金额是否相符。 3、核对印鉴、支付密码是 否正确。4、大额现金付款须经审批、 授权。 5、逐位唱付，当面点清， 一笔一清。 15、 有价单证的内容包括哪 些。 （至少说出四项） （1）金融债券。 （ 2）国家 债券。 （3）中央银行债券。 （4）企业债券。 （ 5）旅行 支票。 （6）定额存单。 （7） 有初始发行值的银行卡。 （8）有价单证票样。 16、 外汇汇款查询的原则是 什么？ 有疑速查、查必彻底、有查 速复、复必详尽 17、 储蓄开户业务的操作中 审核凭证及客户签名风险 点和控制措施是什么？ 风险点 1、凭证打印内容不 符； 2、客户签名不正确或 遗漏。 控制措施 1、柜员必须审核 凭证打印输出内容与凭证 填写内容相符；2、柜员必 须审核客户在开户相关凭 证上的签名正确。 18、 存款人的哪些账户信息 资料变更后,应及时到开户 银行办理变更手续? 根据账户管理的要求 ,单位 存款人下列账户资料变更 后 ,应向开户银行办理变更 手续:161、存款人的账户名称; 2、单位的法定代表人或主 要负责人; 3、地址、邮编、电话; 4、注册资金等信息; 5、其他资料。 19、 哪些情况可以开立临时 存款账户? 下列三种情况可以开立临 时存款账户 1、 工程指挥部、 筹备领导小组、摄制组等临 时机构； 2、建筑施工及安 装单位等在异地的临时经 营活动； 3、公司的注册验 资。 20、 什么是本票及本票必须 记载的事项？ 1、 2、 3、 4、 5、 6、 表明?本票?的字样； 无条件支付的承诺； 确定的金额； 收款人名称； 出票日期； 出票人签章；21、 营业经理的工作制度有 哪些？ 1、坐班制度；2、工作记录 制度； 3、 工作计划制度； 4、 报告制度； 5、 培训制度； 6、 定期轮岗制度。 22、 营业经理的工作权限有 哪些? 1、 审批授权权； 2、 查询权； 3、建议权；4、报告权；5、 否决权；6、参与权。23、 银行业金融机构开展反 洗钱工作应遵循那几个原 则？ 1、合法审慎原则 2、保密原则 3、与司法机关、行政执法 机关全面合作原则 24、 网点营业经理应如何配 备？ 每个 7 人（含）以上营业网 点均应配备至少 1 名专职网 点营业经理； 10 人以上营业 网点可依据规模增设网点 营业经理；7 人以下营业网 点可配备兼职营业经理，可 由网点负责人兼任；兼职营 业经理严禁从事客户经理、 外勤等与其职责不符的工 作。 25 、运行管理的目标是什 么？ 运行管理的目标是构建运 营集约化、管理一体化的现 代商业银行创新型、价值型 运行管理体系，确保全行业 务安全运行，达到业务流程 与管理流程的协调统一。 26、 中国工商银行业务核算 管理主要包括那些内容？ （至少回答 5 种） 我行业务核算管理的主要 内容包括 1、组织核算；2、 账务组织管理；3、核算要 素管理；4、账户管理；5、支付结算管理；6、现金业 务管理；7、清算管理；8、 参数管理；9、会计档案管 理 27、什么是事权划分？ 事权划分有广义和狭义之 分。广义的事权划分就是指 我行的事权划分体系，包括 事权划分制度、岗位管理和 重要事项核准报备等内容； 狭义的事权划分是指我行 在处理业务核算过程中，按 照管理级次、业务种类、金 额不同，确定不同级别的业 务核算人员审批、处理权限 的一种内部控制方法。 28、 请简述业务运行重要事 项的概念？ 指可能或者已经与我行业 务运行效率、运行质量、运 行安全相关联并对其产生 一定影响的业务事项，从根 本上明确了业务运行重要 事项的内涵。 29、 总行统一设计的会计核 算专用印章包括哪些。 （说 出 6 种即可） （1）核算用章。（2）核算 事项证明章。（3）结算专 用章。（ 4）受理凭证专用 章（收妥抵用）。（ 5）业 务核算监督专用章。（ 6） 对账业务专用章。（ 7）国 内信用证专用章。（ 8）汇17票专用章。（9）本票专用 章。（10）假币鉴定专用章 30、 哪些情况可以在异地开 立银行结算账户? 1、存款人在营业执照注册 地未开立基本存款账户的, 可在经营地开立基本存款 账户。 2、存款人在异地取得借款 和有其他结算需要的可在 异地开立一般存款账户。 3、存款人有回笼异地货款、 支付异地营销开支需要的, 如企业驻外的非独立核算 单位,可在异地开立收入汇 缴和业务支出专用存款账 户。 4、在异地有短期的临时经 营活动的,如文艺团体在异 地的演出活动、生产厂家在 异地的展销活动等,可在异 地开立临时存款账户。 31、 简述单位办理销户业务 的流程。 答案 1、资料审核。受理柜 员收到申请人的销户申请 时确认该户无欠贷、欠息、 欠费，审核申请书，审核交 回的开户许可证（如需） 、 未用空白重要凭证（如有） ， 受理柜员初审签章后交营 业经理审核。 2、结清账户。营业经理审 核无误后在销户申请书上签章确认，交柜员作结清账 户处理。并将未用空白重要 凭证种类、份数、号码与实 物进行清点、核对无误后经 营业经理授权将有关凭证 进行销号处理，并作切角作 废处理； 3、 销户处理， 柜员填写 ?特 殊业务凭证? ，使用?3009? 交易，经营业经理授权后办 理往来户销户，抽出销户单 位所有预留印鉴卡。 4、报送人民银行。账户专 管员进机查询账户状态已 销无误，将销户申请书交营 业经理加盖业务公章。登记 开销户登记簿交营业经理 审核签章。在人民银行人民 币结算账户管理系统内录 入销户信息。并于 2 个工作 日内将核准类账户的开户 许可证正、副本及一联销户 申请书报送人民银行。 32、 营业经理对网点办理结 算账户类业务事中控制和 业务审批授权的主要内 容？ 答案 1、对人民币结算账户 （含个人结算账户）开户进 行审核授权并签章； 2、对新开户预留印鉴卡片 及挂失、更换印鉴卡片的签 章启用； 3、开户三日内账户预留印鉴片及验资户预留印鉴片 的保管； 4、对客户信息调整、账户 信息调整、往来户销户业务 进行审核授权并签章； 5、对有权部门办理客户账 户查询、冻结、扣划业务进 行审批签章或审核授权并 签章； 6、对列入?黑名单?账户 所发生的业务进行审批签 章。 33、 重要机具物品应如何加 强管理？ 1、建立《重要物品交接对 登记簿》等相关登记簿，详 细记录重要物品机具的领 用、 保管、 使用、 上缴情况， 定期进行检查核对，严格执 行保管交接登记手续； 2、监督密押保管人员离岗 时，密押器及 IC 卡是否入 箱、柜、金库妥善保管，密 押器与说明书是否分开保 管。 ?印、押、证?是否做 到三分管、分用。票样和印 模是否坚持?专人保管、专 人负责? ； 3、定期对保管银行汇票专 用章和空白银行汇票的柜 员岗位操作权限进行检查， 确保其无汇票核押、索押、 补押交易功能。在用票样印 模按每份一元纳入表外科18目核算，且账实相符； 4、定期检查支付密码主管 是否与支付密码经办员相 分离，支付密码主管与支付 密码经办员是否兼管空白 重要凭证及支付密码器。 34、 简述营业经理对网点特 殊业务的事中控制和业务 审批授权的主要内容？ （至 少说出四种） 答案 1、对大额转账、无折 取款、非正常换折、错账冲 正等特殊业务进行审核授 权； 2、对由柜员发起的个人账 户和银行内部查询业务进 行审核授权； 3、对反交易业务进行审核 授权，并在业务凭证上签章 确认。营业终了或营业中交 接班时营业经理必须对本 人授权的反交易业务逐笔 勾对并签章确认； 4、对各类挂失、解挂业务 进行审核授权并签章； 5、对客户遗产继承业务进 行审批签章； 6、检查监督自制凭证的合 规性及手续的完备性，负责 对表内自制凭证和表外 1 万 元（含）以上的自制凭证进 行审批签章； 7、对贷款的发放、展期、 缩期、 借据信息调整、 转呆、坏账以及呆、坏账核销等特 殊业务进行审核授权。 35、 封包收款实物交接寄库 和封包收款拆封清点现金 时必须坚持的原则。 答 1、客户与经办人员、管 库员与柜员当面点收清楚， 做到手续清楚，责任分别、 有据可查。 2、当日不能清点完毕的使 用?2027?交易记账，当日 核大数、点细数后记入客户 账，作为未整点券次日再进 行清点。 3、寄存现金出库清点必须 双人以上在场，并在监控下 完成拆包、清点全过程；业 务主管或营业经理应监督 核点过程。 4、现金清点完毕必须及时 入账打印回单?现金存款凭 证? ，并与库存现金登记簿 逐笔核对后退还客户。 36、 各级行运行管理部门应 定期对本行及辖属机构内 部账户的开立、使用、撤销 等进行检查， 检查的主要内 容是什么。 答案 1、内部账户的开立和 调整是否符合规定； 2、内部账户的科目归属是 否正确； 3、内部账户核算的内容是 否真实并符合相关制度要求； 4、内部账户是否按要求进 行账务核对； 5、闲Z的内部账户是否按 要求及时清理。 37、 存款人申请开立个人银 行结算账户， 应向银行出具 哪些证明文件？ 答案存款人申请开立个人 银行结算账户，应向银行出 具下列证明文件 1、中国居民，应出具居民 身份证或临时身份证。 2、中国人民解放军军人， 应出具军人身份证件。 3、中国人民武装警察，应 出具武警身份证件。 4、香港、澳门居民，应出 具港澳居民往来内地通行 证；台湾居民，应出具台湾 居民来往大陆通行证或者 其他有效旅行证件。 5、外国公民，应出具护照。 6、法律、法规和国家有关 文件规定的其他有效证件。 银行为个人开立银行结算 账户时，根据需要还可要求 申请人出具户口簿、驾驶执 照、护照等有效证件。 38、 会计档案调阅风险控制 措施有哪些? 1、银行内部调阅会计档案 时，调阅人必须与档案管理 人员协同查阅，不得外借，19不得调离银行查阅。 2、有权机关调阅档案时根 据需要可以调阅、抄录、照 相，但不得带走原件。查阅 后需查阅人签字确认。 3、开户单位需查阅，应有 专人负责陪同查阅，不得将 档案交给查阅人放任不管。 39、 简要说明营业经理每日 主要工作。 答 1、营业前准备，包括监 督监控设备开启，监督款箱 交接、发、领过程，以及组 织晨会，现金业务的审核、 授权； 2、营业中审批、授 权，包括开、销户业务，超 额度业务，核算要素的发、 领，协助有权机关执行业 务，错账冲正及反交易业 务、 挂失、 解挂等特殊业务； 3、核对事项，包括核对各 种账账、 账款、 账实、 账表、 账据、账簿、账卡（折）和 内外账务是否相符，重要账 户余额及钩稽关系核对等； 4、重要核算要素的保管使 用，包括 ?核算事项证明 章? 、应急密押主管卡、支 付密码主管卡、 《印章保管 使用登记簿》 、 《重要物品交 接登记簿》 、 《柜员登记簿》 、 《差错事故登记簿》 ； 《人员交接登记簿》 。 40、 反洗钱行政主管部门和 其他依法负有反洗钱监督 管理职责的部门、 机构从事 反洗钱工作的人员有哪些 行为的，依法给予行政处 分。 （至少说出两种） 答 1、违反规定进行检查、 调查或者采取临时冻结措 施的； 2、泄露因反洗钱知悉的国 家秘密、商业秘密或者个人 隐私的； 3、违反规定对有关机构和 人员实施行政处罚的； 4、其他不依法履行职责的 行为。 41、 网点柜员权限卡管理主 要存在哪些风险点。 答案 1、 权限卡交他人代管、 混用及串用； 2、营业时间权限卡不随身 携带或入屉加锁保管； 3、班后不按规定入保险柜 或随身携带妥善保管； 4、密码设Z过于简单或长 期使用同一密码； 5、输入密码未注意遮挡； 6、柜员离岗、休假不及时 将其权限卡更改为待启用 状态。 42、 网点在办理反交易或错 账冲正业务时， 营业经理应如何审核授权？ 1、认真审核原交易凭证及 相关要素，监督柜员办理反 交易或错账冲正交易是否 真实，准确、合法； 2、审核柜员是否在凭证上 注明原交易凭证号码或有 关信息，以及反交易或冲账 处理的原因，无误后按授权 操作流程进行授权； 3、刷卡授权时必须核对柜 员输入的内容，并在业务凭 证上签章确认； 4、完成授权后，对需要进 行后续业务的，应督促柜员 及时完成后续业务的处理； 5、营业终了或营业中交接 班时营业经理必须对本人 授权的反交易业务逐笔勾 对并签章确认。 43、分别简述有权查询、冻 结、扣划的相关部门。 （每 类至少说出三种） 1、有权查询部门县团级 （含）以上人民法院、税务 机关、海关、人民检察院、 公安机关、国家安全机关、 军队保卫部门、监狱、走私 犯罪侦查机关、监察机关 （含军队监察机关） 、审计 机关、工商行政管理机关、 证券监督管理机关、人民银 行（反洗钱） 。其中审计机 关、工商行政管理机关、证20券监督管理机关无权查询 个人存款。 2、有权冻结部门县团级 （含）以上人民法院、税务 机关、海关、人民监察院、 公安机关、国家安全机关、 军队保卫部门、监狱、走私 犯罪侦查机关、人民银行 （反洗钱） 。 3、有权扣划部门县团级以 上人民法院、税务机关、海 关。 44、 简述营业经理日常审批 授权业务内容。 （至少说出 五项） 答 1、对发放?99999?电 子钱箱进行系统授权。 2、审查、签批客户信息调 整、 账户信息调整、 开 （销） 户、错账冲正、反交易、挂 失、补制机打凭证及其他需 授权的重要业务并进行授 权处理。 3、审核有权部门查询、冻 结、解冻、扣划及其他需授 权的特殊业务并进行授权 处理。 4、审核超过业务主办权限 的大额及重要业务并进行 授权处理。 5、审核网点现金调拨、款 箱出入库、票样出入库、假 币出入库等业务并进行授权处理。 6、逐笔审批特种转账凭证 及金额 1 万元（含）以上的 内部转账凭证。 7、审核贷款欠息手工转表 外、不良贷款核销的账务处 理。 8、负责网上银行开户、销 户、变更事项的审批；负责 网上银行（网上银行清算网 点） 客户证书的挂失、 解挂、 特殊情况处理，以及落地指 令、可疑指令的审核，并监 督相应账务的处理。 9、对柜员间现金和会计要 素的往入、往出进行授权并 监督交接。 10、检查、督促上日未了业 务事项的后续处理情况，直 至处理完毕。 45、 单位要求更换预留印鉴 时，应重点注意哪几个方 面。 答 1、是否有以正式公函形 式提交变更申请； 2、审核变更申请是否注明 更换原因、新印鉴启用日 期、 作废凭证种类、 数量等； 3、加盖的新印鉴是否与原 印鉴有明显区别； 4、重点监督单位是否将所 有盖有原印鉴的空白重要 凭证收回，凭证的种类、数量、编号是否与单位填制的 移交清单核对相符，监督柜 员是否及时将收回的盖有 旧印鉴的空白重要凭证当 面切角或打洞作废； 5、认真审核新印鉴的启用 日期，防止提前启用新印 鉴； 6、如更换个人印章，是否 有个人出具的确认书； 7、是否存在柜员代客户办 理现象。 46、 网点的空白重要凭证在 使用和出售方面应如何防 范风险？ 1、使用方面 （ 1）加强日常监督，发现 跳号使用、错用、预先在空 白重要凭证上加盖业务印 章、手工填写涂改电脑打印 凭证等问题的要及时制止， 并对发生问题的原因必须 追查到底； （ 2）对构成支付要素的空 白重要凭证必须严格实行 分管、分用原则； （ 3）对作废、停用凭证和 单位缴回的未用、作废凭证 要及时作切角、打洞处理， 按规定集中上缴。 2、凭证出售方面 （ 1）指定专人负责对外出 售空白重要凭证；出售凭证 与支付密码经管岗位必须21分开。 （ 2）监督经办人员及时将 出售凭证的号码输入机内， 严格实行销号控制； （ 3）监督柜员不得将空白 重要凭证出售给非本行开 户客户。 47、 营业经理应如何对长期 不动户管理情况进行检查。 答案 1、根据长期不动户清 单，检查指定柜员是否及时 将长期不动户转入待处理 久悬未取款项科目核算，并 同时停止计息。 2、核对长期不动户清单的 余额合计与相关科目余额 是否一致。 3、检查自转入待处理久悬 未取款项科目之日起，超过 5 年（含）若仍未支取的长 期不动户款项是否及时作 为营业外收入入账。 4、检查当已转营业外收入 的长期不动户客户发生实 际支付时是否从营业外支 出列支。 48 、会计档案主要包括什 么， 其管理的基本规定是什 么? 答 1、会计档案是银行各项 业务活动的重要证据和史 料，包括会计凭证、会计账 簿、会计报告和其他应当保 存的会计资料。2、会计档案的保管期限分 为永久保管和定期保管两 类。会计档案应按规定的保 管期限进行保管。 3、各级行应建立会计档案 保管库 （柜） ， 实行专库 （柜） 保管，专人负责。会计档案 保管人员调动时，应认真办 理移交手续。 4、会计档案在形式上可分 为以纸为介质保存的纸质 档案和以磁、光盘、缩微胶 片等载体为介质保存的电 子档案。原始凭证、票据、 合同等具有法律效力的资 料应保存纸质档案。电子档 案与纸质档案保管的期限 相同。 5、会计档案的查询、调阅 和保管应严格执行安全和 保密制度。会计档案一律不 准外借。 6、会计档案保管期满，应 及时组织销毁。如尚有未了 事项，应在未了事项完结后 方可按规定组织销毁。 49、 简述单位预留印鉴有哪 些基本规定。 1、单位客户的预留签章应 为该单位的公章或财务专 用章加其法定代表人（单位 负责人）或其授权代理人的 签名或盖章。2、预留印鉴由开户行经办 人员和营业经理签章审核， 并由客户在卡片背面签字 确认后方可启用。 3、新开立结算账户，印鉴 卡片要由营业经理暂时保 管，待满三个工作日后，再 交柜员保管使用。 4、指定专人保管预留印鉴， 不得以任何理由将客户预 留印鉴带出营业网点，严禁 对预留印鉴进行复印、拍照 等可能造成被复制的行为。 5、中午休息、临时离岗或 营业终了，经管柜员必须将 印鉴卡片放在保险柜（箱） 中加锁保管。 6、单位客户变更预留印鉴， 应以正式公函的形式向开 户行提交变更申请。 7、单位客户更换预留印鉴 时，必须交回所有盖有旧签 章的空白重要凭证，若无法 全部交回，必须在公函中注 明由此引起的一切损失由 单位客户自行负责。 50、 简述网点办理有权机关 办理协助扣划业务中应如 何防范风险。 1、营业经理必须和经办柜 员双人审核有权机关签发 的协助扣划通知书和执行 人员的工作证件等法律文 书是否真实有效、符合规 定，协助扣划通知书填写内22容是否完整、正确； 2、正确审查扣划凭证，确 保扣划至司法机关指定账 户； 3、授权时必须认真审核交 易输入内容与协助扣划通 知书上填写的内容、工作证 件相关内容是否相符； 4、必须审核协助扣划通知 书回执的填写内容与执行 机关要求查询的信息一致 后方可加盖业务公章。 51、 各级管理人员对中心库 的查库频率是什么？ 答 1、中心库主任每半年查 中心库不少于 1 次。 2、二级分行运行管理部总 经理每半年查中心库不少 于 1 次。 3、中心库副主任每月查中 心库不少于 1 次。 4、中心库执行主任每月查 中心库不少于 2 次。 5、中心库执行副主任每日 核对中心库库款；对营业网 点寄库保管的 ?99999 钱箱? 库款进行不定期检查，每季 抽查面不少于 15%。 6、中心库业务主管每周抽 查中心库所有柜员尾箱一 次。 52、 各级管理人员对支行业 务库的查库频率是什么？答 1、中心库副主任每半年 组织查支行业务库不少于 1 次，亲临现场查库面不低于 20%。 2、支行业务库主任每季查 支行业务库不少于 1 次。 3、支行业务库副主任每月 查支行业务库不少于 2 次， 除此之外，法定假日前一天 及周末必须查库。 4、总会计每两个月会同支 行业务库主任或副主任查 支行业务库 1 次。 53、 各级管理人员对柜员钱 箱的查库频率是什么？ 答 1、支行主管行长每半年 组织相关部门对营业网点 ?99999 钱箱?及柜员钱箱 检查不少于 1 次，支行主管 行长亲临现场查库面不低 于 10%。 2、营业网点负责人每月检 查本网点?99999 钱箱?及 柜员钱箱不少于 6 次，每周 必须覆盖到所有柜员钱箱 一次。 三、案例分析 （注： 1-10 为难度 1； 11-17 为难度 2；18-21 为难度 3） 1、某分理处主办宋某，利 用工作之便， 以客户查询账 户余额为由， 经常使用查询交易查询企业账户余额， 掌 握一些长期不动用资金的 客户账户信息， 在查询往来 户账户明细时， 发现某公司 账面有 300 多万存款， 并且 公司一年多没有动用过银 行账户资金， 进而利用工作 之便盗取了并伪造了印鉴 和结算证，购买了支票，盗 用公司存款 103 万元。 要求： （1）分析案件暴露的 主要问题。 （2） 结合实际工作简 单阐述该案件对日常管理 工作的启示。 答案： （1）暴露的主要问题 ①印鉴卡片保管不善，给作 案人员盗取后伪造印鉴卡 和结算证进行作案提供了 可乘之机。 （2 分） ②出售支票未按规定审验 客户真实身份，由犯罪分子 代办，这是造成本案发生的 直接原因。 （1 分） ③长期不动户未按规定处 理。公司一年多没有动用的 账户资金未根据要求通知 客户做销户处理或转入待 处理久悬未取款项，被犯罪 分子利用，造成客户资金损 失。 （2 分） （2）启示 严格制度执行；按照加强营 业期间印鉴卡管理和对长23期不动户的定期清理。 2、 （1）某日，我行一营业 网点的受理柜员受理了某 人民检察院查询扣划业务。 检察院人员持有县级相关 的协助查询法律文书和执 法人员的身份证， 查询被告 人的个人储蓄存款。 请问你 认为该情形下是否可以办 理查询业务， 并说明理由？ （ 2）经查实，该被告人有 储蓄存款 5 万元， 人民检察 院出具了?协助冻结通知 书?和执法人员工作证，要 求对该人定期储蓄存款 3 万 元进行冻结。 请问你认为是 否可以进行冻结处理？如 果可以， 你和网点负责人分 别要进行哪些工作， 操作柜 员应采用什么方式进行冻 结？ （ 3）次日，人民检察院又 来到该网点并出具了人民 检察院的判决书、 协助执行 通知书、 执行时由当事人交 出的定期储蓄存款单、 执法 人员相关证件等文书， 要求 扣划前日冻结的 3 万元。 请 问你认为是否可以进行扣 划处理，并说明原因？ 答案： （ 1）不能。因为检察院人 员提供的相关证件不符合 我行规定，按照要求，司法查询除了需要提供县级 （含）以上法律公文外，还 需要提供执法人员的工作 证或执行公务证，仅出示身 份证是不行的。 （ 2）可以。网点负责人负 责业务的签批、营业经理负 责业务的授权、操作柜员采 用?额度授权?的方式进行 处理。 （ 3）不能。因为有权对个 人存款进行扣划的执法机 关只有人民法院、税务机关 和海关，人民检察院不在此 列。 3、 （1）某日，某对公客户 由于先前签发的银行汇票 超过了提示付款期， 因此派 公司会计来到出票网点办 理银行汇票退款业务， 柜员 核验银行汇票（汇票联） 、 结算证或 IC 卡、支付密码 无误后， 请问能否办理退款 业务，并说明原因？ （ 2）受理柜员使用? 2509 查询汇票登记簿? 交易查询 时发现汇票被代理付款银 行查询过。 请问面对该种情 形你应当如何处理？ （ 3）业务处理过程中，客 户提出想将退回的款项通 过提取现金的方式提走。 请 问能否按照客户的要求办 理，并说明原因？答案： （1）不能。因为一是 缺少了解讫通知，只交回银 行汇票（汇票联）不能办理 退款；二是缺少单位出具的 公函，应当要求单位出具公 函说明相关原因。 （ 2）汇票被其他代理付款 行查询过，应及时向原查询 行查明查询的原因和处理 结果。 （3）不能。按照我行规定， 像此类退回的款项只能划 回原申请人账户。 4、某支行主办柜员因临时 有急事离岗。 主办柜员走后 不久，有客户要求实时汇 款， 营业经理打电话联系该 主办柜员。主办柜员告知： 权限卡放在办公桌的抽屉 中，未加锁，密码是 8888， 于是该营业经理代替主办 柜员办理了实时汇划业务 的复核， 又用自己的权限卡 为该笔业务进行了授权。 主 办柜员和营业经理的做法 是否正确？为什么？ 答案：不正确。 （ 1）柜员离岗应做到人在 卡在，离柜收起，主办柜员 将权限卡放在未加锁的抽 屉中，未做到离柜收起。 （ 2）柜员权限卡密码要求 不得以本人生日及较易破 译的数码设Z，主办柜员将24卡密码设Z为 8888 是属于 较易破译的数码。 （ 3）权限卡严禁转交他人 使用。 （ 4）各项业务的处理必须 按照事权划分的原则坚持 经办、复核、授权相分离的 原则。该部门经理一人办理 了该笔业务的复核和授权， 违反制度规定。 5、双休日，某网点营业经 理和两名柜员对外营业时， 营业经理接到家人电话， 得 知家人病重急需送医院救 治， 便在两张空白挂失申请 书上盖上业务公章和个人 名章， 连同自己的权限卡一 起交给柜员， 然后急忙回家 处理家事。 （ 1）请回答这名营业经理 的做法违反了哪些规定。 （ 2）营业经理因特殊原因 离岗或休假的相关规定有 哪些。 答案： （ 1）会计专用印章（包括 个人名章）应随用随盖，不 得在各种空白凭证、登记 簿、报表上等预先加盖；已 签发正在使用的权限卡由 持卡人自行随身携带或入 柜（屉）保管，严禁随意摆 放或转交他人使用。 （ 2）网点营业经理因特殊情况离岗或休假，须经派出 行同意。派出行要指派专人 代理行使其职责，并做好相 关的业务交接工作；网点营 业经理离岗超过 3 个月的， 派出行要重新委派网点营 业经理。 6、日前，笔者在某行会计 记账凭证中看到开户单位 在撤销银行结算账户申请 书上有部分内容为柜面经 办人员代为填写， 具体情况 如下：2008 年 4 月 22 日， 某县某印刷厂提出撤销银 行结算账户申请， 其未用的 空白重要凭证未能及时退 回银行， 该单位在撤销银行 结算账户申请书承诺： ?我 公司无未用退回凭证需交 回你处， 若由此引起的纠纷 概由本单位承担。 ? 请回答：该笔业务是否违 规？风险隐患有哪些？ 答案：以上案例违反《业务 操作指南》规定；单位在撤 销银行结算账户申请书中 的承诺为银行经办人员所 写，存在两个方面潜在的风 险： （1）该单位销户时未能 按开户行要求退回未用空 白重要凭证，根据《业务操 作指南》 规定， 销户单位 ?如 因有其他原因不能交回的 未用空白重要凭证，在其出具的公函中必需注明‘由此 带来的一切损失由单位客 户自行负责’ ? ，柜员在办理 销户业务时，未按规定要求 客户出具公函给予说明，而 是在撤销银行结算账户申 请书中填写，万一以后客户 不承认是其所为，说承诺内 容是银行经办人员后期自 行填写，则经办银行较为被 动，且目前支票可以在全国 范围内使用，如果遇到恶意 诈骗行为，则存在一定的风 险隐患； （2）该销户单位为某某厂， 而经办销户业务开户行的 柜员在代为填写承诺内容 的时候，将其填写为某某公 司，其名称与销户单位不 符，也同样存在一定的风 险。 7、2008 年 5 月 4 日,某企 业持开户申请书、 营业执照 正本等资料到某支行营业 部办理基本账户开户手续， 经办人员认真审核各种开 户证件后， 当即为该企业开 立了基本存款账户， 当日转 入存款 30 万元,5 月 5 日该 企业持相关资料又在该行 开立一般存款账户。5 月 6 日单位购买转账支票后将 款项转出,请问该行在业务 办理过程中存在哪些违规25之处? 答案： （1）开立基本账户未 经中国人民银行核准； （ 2）办理开户手续未按规 定执行受理、审核、操作三 分离； （ 3）一个企业不能在其基 本账户开户行开立一般账 户； （ 4）根据《人民币银行结 算账户管理办法》存款人开 立单位银行结算账户，自正 式开立之日起 3 个工作日后 生效，生效后方可购买凭证 办理付款业务。 8、某人民检察院受理民事 债务纠纷案， 持有县级相关 的法律文书和执法人员的 身份证， 来工商银行查询被 告人的个人储蓄存款， 银行 经办人员对人民检察院出 具的相关证件审核无误后， 给予办理查询。 经查实后该 被告人有储蓄存款 5 万元， 人民检察院出具 ?协助冻结 通知书? 要求对该个人定期 储蓄存款 5 万元进行冻结。 次日， 人民检察院又来到银 行出具了人民检察院的判 决书和执行时由当事人交 出的定期储蓄存款单和相 关的法律文书， 执法人员身 份证。要求扣划，银行经办 员审核无误后， 按检察院的扣划要求给予办理了扣划 手续。 请问业务办理过程中 存在哪些错误? 答案： （1）银行经办员不应 受理。 （ 2）银行经办员在受理查 询和冻结扣划时没有索要、 审核执法人员的工作证、执 行公务证。 （ 3）人民检察院无权扣划 个人储蓄存款。 （ 4）受理查询时应审核人 民检察院执法人员的工作 证、执行公务证及县级以上 （含）相关的法律文书和 ?协助查询存款通知书?无 误后方可办理查询。 9、 小王大学毕业后， 于 2005 年 7 月 3 日在某银行求职， 并顺利获得录用为储蓄柜 员。7 月 4 日小李才上班就 办理张先生存款， 对假币略 有所知的小李发现其中有 一张 100 元纸币像是假币， 她将假币交给储蓄主管， 储 蓄主管将这 100 元纸币拿到 二楼办公室， 和同事们仔细 辨别后，确认是假币，于是 盖上假币章， 并开具了假币 没收凭证，盖好章，回到柜 台将凭证交给张先生， 张先 生悻悻离去。 请指出上述案 例中的操作是否违反假币 收缴程序，为什么？答：违反了《中国人民银行 假币收缴鉴定管理办法》规 定的假币收缴程序。具体 是： （ 1）小李未持《反假货币 上岗资格证书》上岗； （ 2）收缴过程离开了持有 人视线范围，没有做到?当 面收缴? ； （ 3）银行应开具假币收缴 凭证而非假币没收凭证； （4）没有履行告知程序。 10、 某营业网点在日终后将 所有柜员权限卡一同存放 网点保险柜内保管， 保险柜 钥匙由分理处主任一人保 管。一日，经办员因故请假 一周， 网点主任使用经办员 存放在保险柜中的权限卡 和盗来的经办柜员密码进 入系统，将填制齐全的 50 万元取款凭条记入客户账 户（对公存折账户） ，自我 对大额现金审批并授权后， 以现金形式取出。 该案例违 反哪些规定？ 答案： （1）已签发正在使用 的权限卡自行随身携带或 入柜 （屉） 保管， 自负其责； 经办柜员权限卡虽在保险 柜但未单独保管、单独存 放； （ 2）因故临时离岗、学习 休假等原因引起的暂时离26岗 3 天以上的情况 ，权限 卡应改为待启用状态，双人 签封后，统一入库管； （ 3）柜员密码必须注意保 密。 11、 某分理处柜员刘某采用 反交易手法，累计作案 93 次、 盗用储户存款 284 万元 参与赌球，具体做法如下： 一是通过反交易盗用 5 万元 以下普通定期存款。 刘某在 柜面为储户办理定期存款 后， 通过其他柜员先用虚假 姓名及身份证号办理一笔 小金额的定期存款， 用空白 纸张打印存单信息， 套取一 份空白存单。 然后盗用未当 班柜员的权限卡及密码， 自 行进行授权， 通过反交易将 该储户存款冲正， 将存款转 到自己的存折上， 再手工将 原储户存单信息、 作废原因 等要素填写在套取的空白 存单上， 并剪角作为反交易 凭条的附件，蒙蔽事后监 督。 刘某采用此手段短期内 作案 92 笔，计 282 万元。 二是以验证密码是否正确 为由，盗用定期一本通存 款。 当储户持定期一本通来 柜面办理续存业务时， 刘某 办妥续存业务后， 借口验证 密码，让储户再输一次密 码， 而实际上刘某输入的是定期一本通取款交易， 待储 户走后，在白纸上进行打 印， 将上一笔定期存款取出 后转入其个人灵通卡。 刘某 采用此手段作案 1 笔，计 2 万元。 要求： （1）分析案件暴露的 主要问题。 （2 ） 结合实际工作简 单阐述该案件对日常管理 工作的启示。 答案： （1） 暴露的主要问题。 ①开户审核不严。在刘某办 理小额定期存款时未严格 审核身份证件，致使刘某通 过虚假姓名和身份证号办 理了业务，轻易取得空白存 单。 ②权限卡未按规定保管。柜 员权限卡和密码未按要求 随身或入库加锁妥善保管， 使得权限卡和密码被盗用。 ③监控存在漏洞。首先反交 易监管不严，对储户定期存 款短期内反交易频繁发生 了 92 次依然没有引起注意， 导致 284 万元被盗用；二是 对储户定期一本通刚存完 钱后马上取款的反常交易 未进行及时监督。 ④对柜员自办业务监督不 严。刘某将定期存款取出后 转入个人灵通卡，属于自办 业务，但网点管理人员和事后监督都未对其引起足够 重视。 ⑤对员工行为的动态跟踪、 了解不够，没有及时发现作 案人员参与赌球的行为。 （1 分） （2）启示。 ①严格制度执行。加强开户 资料审核、权限卡管理等高 风险环节的警示教育，提高 制度执行的自觉性，从源头 防范案件风险。 ②加强事后监督力度。提高 对反交易和反常交易的敏 感度，对发现的问题立即进 行调查，将案件风险扼杀在 萌芽状态。 ③进行客户风险提示。对一 些日常业务加强与客户之 间的沟通，使客户熟悉业务 流程，避免被犯罪分子利 用。 12、日前，某支行在对人民 币对公结算账户进行例行 检查时发现该行有 1 户一般 存款账户在我行大机系统 中有而人行账户系统中无， 而这一账户早在 3 个月前就 已在该行开设， 且能正常办 理跨行结算等业务， 该行有 关人员随即在人行系统中 做补录， 输入基本账户开户 许可证号码后系统提示： ?此户基本账户不存在? 。27进一步查明不能录入人行 账户管理系统的原因为： 开 户企业曾向人行办理过基 本账户的变更登记， 人行已 为其重新核发过基本户开 户许可证， 而企业提供给我 行的开户资料为变更前的 开户许可证负于复印件， 造 成我行无法将开户信息及 时录入人行账户系统进行 报备。 经与企业联系取得最 新的基本账户开户许可证 后该行补办了报备手续。 请回答： 该行经办员违反了 什么规定？由此将引发怎 样的后果？ 答案：（1）违反《人民币 银行结算账户管理办法》的 规定；根据规定，开户行应 在办理开户手续后５个工 作日内向中国人民银行当 地分支行办理一般结算账 户的备案手续，超过期限或 未向中国人民银行备案，给 予警告，并处以 5000 元以 上３万元以下的罚款。 （2）该行柜面经办人员未 能审核开户资料原件，仅凭 企业提供的复印件即办理 开户手续，造成问题未能及 时发现，支行账户管理人员 在办理账户报备手续时发 现了问题，但又未能积极与 企业有关人员取得联系及时采取补救措施，而是仅仅 向人行提供了票据交换系 统的磁盘数据资料，形成企 业能正常使用账户办理结 算，而人行账户系统迟迟未 能报备长达三个月之久的 局面，从而使该行面临被处 罚的危险。 13、田先生在 XX 支行办理 取款 500 元业务时， 经办柜 员误用为存款交易代码， 造 成现金短款 1000 元，待客 户离开后才发现已发生差 错。 经查找差错原因并调阅 监控录像确认后， 在与客户 无法取得任何联系的情况 下，经办柜员垫付了 1000 元现金差错， 并要求营业经 理授权对客户的账户进行 了口头挂失， 期望客户在下 次办理业务时发现账户被 冻结后主动到网点退还钱 款。事后，田先生在别处网 点取款时被告知该户已冻 结。 由于田先生未冻结过自 己的账户， 所以向我行投诉 后， 经上级行核实清楚事情 经过后，要求 XX 支行立即 对该客户账户进行解挂。 为 防止客户口挂解挂后将款 取走， 该行在请示上级行相 关部门但没有得到同意的 情况下又对田先生账户上 的 1000 元进行了部分冻结。问营业经理违反了那些规 定？ 答案：（1）追索错款时， 在找不到客户的情况下，采 取对客户的账户进行了口 头挂失、部份冻结客户账户 的做法不正确。按照《中国 工商银行协助执行工作管 理办法（修订）》规定，银 行金融机构在未经客户同 意的情况下无权直接冻结 客户存款（法律另有规定的 除外），因此该行为属违规 行为。 （2）营业经理不坚持原则， 明知不能擅自对客户的账 户进行口头挂失，因经办柜 员强烈要求，而违背原则， 授权对客户的账户进行了 口头挂失。 （ 3）在对客户的账户进行 了口头挂失、解挂后，又违 规办理对客户账户上的 1000 元进行了部分冻结。 14、一天，某营业网点收到 本网点客户提交的一份银 行汇票 30 万要求解付，在 柜员审核、查询汇票无误 后， 通过大机系统向签发行 发借报解付， 营业经理划卡 授权，同时贷记客户账。日 终， 该笔借报因柜员在录入 时粗心大意， 误将行号输错 而被退回， 并在 167 科目产28生挂账，柜员发现后，重新 发借报， 冲减 167 挂账金额， 并电话向对方银行核实无 误。 请说出该笔业务的风险 点以及营业经理履职不到 位？ 答案：（ 1）在柜员发借报 成功后至汇票发报被退回 之间存在时间差，而发借报 成功后，资金已经入客户账 户，则意味客户可以正常使 用此笔资金，若借报又被退 回，就会存在很大风险隐 患。试想若银行汇票金额较 大，而客户又等急用，将会 造成不可弥补的损失。 （2）银行汇票解付过程中， 除了要认真仔细审核票据 真伪性，在通过系统发借报 时，录入机内要素与汇票记 载内容一定要完全一致，营 业经理要认真核对录入信 息，严格把关，坚决杜绝借 报被退回的现象发生。对柜 员的操作风险未能识别，授 权流于形式，使操作风险大 门洞开 15、3 月 10 日，XX 支行一 分理处 ATM 机现金账实不 符， 钞箱内现金实物为 1400 元， 钱箱余额为-200 元。 当 日 ATM 管理人员便用 ?1533 查询、调整钱箱?交易直接 将钱箱余额调整为 1400 元。请问：该网点做法是否正 确？简述 ATM 机差错处理流 程？ 答案：不正确。 （1）发生错款，报告主管， 核点现金实物，确认金额。 （ 2）经审核批准签章后， 记入待处理出纳长短款科 目，同时通过 2815 或 2816 加、取钞交易结平 101003 科目差额， 并登记 《ATM(CDM) 差错登记簿》 。 （ 3）查看自动柜员机交易 明细，查明错账，进行销号 处理，登记在《ATM(CDM)差 错登记簿》 。 （4） 1 个月内仍未查明原因 的，写出书面情况说明，由 网点上划支行。 16、 某支行红旗分理处远离 支行， 该分理处没有签发银 行汇票的业务权限， 其开户 企业有此业务需求时， 该行 的业务流程如下： 分理处业 务人员根据客户提交的 《业 务委托书》进行账务处理 后，通过传真将《业务委托 书》的贷方凭证传至支行， 将原件密封后交与客户， 由 客户持往支行换取银行汇 票。请问： （1）你觉得该分 理处的操作是否简便、准 确，为什么？（2）请回答 按制度规定， 该分理应如何处理该笔业务？ 答案： （1）该分理处的操作 是违规的。会计凭证的传递 必须做到手续严密、准确、 及时，网点内部柜员之间、 网点之间、网点与各中心之 间、行际间等需传递的会计 凭证一律由银行内部传递， 并及时登记《凭证（资料） 交接登记簿》 ，不得交客户 代为传递。 （ 2）分理处签发银行汇票 的操作流程有以下两种： ①对于已开通通存通兑业 务的客户，可以直接到支行 办理签发银行汇票业务。 ②对于未开通通存通兑业 务的客户，分理处柜员对客 户提交的《业务委托书》审 核无误后，进行账务处理， 将签发汇票资金上划支行， 并与指定人员履行《业务委 托书》借、贷方凭证的交接 手续，由指定人员将《业务 委托书》借、贷方凭证送至 支行。 客户凭 《业务委托书》 回单联到支行领取银行汇 票，支行将客户提交的《业 务委托书》回单联与分理处 传递的借、贷方凭证核对无 误后，与客户办理银行汇票 的交接手续。 《业务委托书》 借方凭证由指定人员带回 分理处与柜员办理交接。2917、 某网点一储蓄柜员在营 业中接了一个电话后， 向营 业经理请假， 称家中有急事 需要回家， 当班营业经理同 意了该柜员请假要求， 并要 求该柜员将终端签退， 存放 现金的保险柜锁好， 柜员按 照营业经理要求做好上述 工作后，便离开了营业网 点。 请问：（1）柜员营业中离 开网点， 当班营业经理存在 哪些违规环节？（2）如果 你是当班营业经理针对此 事应如何处理？ 答案： （1）营业经理未监督 柜员轧平账务；未清点柜员 钱箱；未核对柜员保管的空 白重要凭证。 （ 2）要求柜员将钱箱尾零 超额度现金上缴至 99999 钱 箱；监督柜员轧平账务，上 缴钱箱；核对柜员保管的空 白重要凭证；对柜员轧账单 进行审核，清点柜员钱箱尾 零，核对无误后，营业经理 与柜员共同将尾零款封包 后，入库保管，柜员方可离 开营业网点。 18、 某支行与某百货大楼是 多年的客户关系， 签有上门 收款服务协议和封包协议。 该支行每日两名上门收款 人员收取封包款后， 回行入