结转已销产品成本成本的账务处理,如何做暂估,又如何冲暂估,我正在...

购进商品已付款并入库但是对方一直没开进货发票接着商品又卖出去了,这样无发票的入库商品能结转营业成本吗_百度知道
购进商品已付款并入库但是对方一直没开进货发票接着商品又卖出去了,这样无发票的入库商品能结转营业成本吗
那我的利润表的利润就高了8月进的攒惠操缴鬲剂厄捎货发票对方漏开给我方,然后当月就销出去了也开了发票出去,不是要多交企业所得税吗,如果没有发票不能结转营业成本的话,现在发票对方都没有补来
提问者采纳
但是财务人员要记得及时催要发票,还得重复一次上月的估价入帐程序,先做估价入帐借.若月底该发票还未到帐:库存商品- 某商品贷.等发票到了再正常做帐,先红字原数冲回上面那张估价入帐的凭证:应付帐款成本正发剌驰忌佻涣肤扔常结转月初1号当月月底发票未到
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进货发票就暂估入库,等收到发票再冲销暂估的按正规的做。跟结转成本无关
先把进货估价做会计账务处理:暂估入库。然后增加库存结转经营成本。这样当月你的会计报表就真实反映贵单位经济效益状况了。
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&存货的核算及会计账务处理
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2013年是小规模收到原料暂估入库,2014年收到专用发票用于抵扣了怎么做账务处理
该用户从未签到
请教各位大虾,
& & 有以下情况想请教大家的,2013年时是小规模纳税人企业,2013.12收到原料暂估入库,收到专用发票用于抵扣了怎么务处理,
在2013.12做了账务处理,
如:借:原材料&&100,0 h* d2 R. [* {1 ?" e" B6 _
& &&&贷:应付_暂估100
这个没有暂时税金,也不计提税金的,小规模是不抵税的,只能直接入成本- c, R& z# ?4 T" p7 n# L7 x
但是2014.1已转成是一般纳税人了,收到的是17%的专用发票,2014.1拿来抵扣了,
如冲暂估,借:原材料& &-100,6 d( g" x5 X3 a' t
& && && && && && & 贷:应付_暂估& & -100(冲账)
入账:借:原材料 85.47# b&&G: I& M4 S+ h
& && && && && & 应交税金 14.53
& && && &&&贷:应付&&100
那这样不是原材料少了,多了税金出来,但是我们都按销售订单采购的,购进多少就买出多少的,
* P+ d+ [: [- X" {3 X
这个账务如何更好,非常感谢!
TA的每日心情郁闷7&天前签到天数: 224 天[LV.7]名震江湖
小规模时购入的材料不应该抵扣吧。如果收到的是增值税也应进项转出吧。
TA的每日心情开心 15:41签到天数: 10 天[LV.3]江湖少侠
2014年改成一般纳税人后,做的会计分录是对的。原材料数量没变,还是购进多少卖出多少,变的只是原材料的采购成本降低了。你销售时,也就是毛利增高了。
该用户从未签到
2014年改成一般纳税人后,做的会计分录是对的。原材料数量没变,还是购进多少卖出多少,变的只是原材料的采 ...
谢谢,可是我2013.12当时按含税价格已全部结转成本了,我们按销售订单采购材料的,我们做生物研究的,用多少买多少,那这样原材料不是还是出现了负数,又如果我2013.12还没结账,那我2013.12月暂估入库做账的话,怎么做更好,或是在2014.1我是否需要把多出来那部份材料转营业外收入,或是调整未分配利润呢,不知道怎么样做更好了,请指教,谢谢
TA的每日心情开心 15:41签到天数: 10 天[LV.3]江湖少侠
2013年没结账的话,暂估入库只按实际成本额入库就OK了。如果已结账,且要将原来的入库单冲回,凭证也要冲回,再做一张正确的入库单(不含税额),做一张正确的凭证就OK了。

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