大华公司2008年9月30日银行存款日记账excel余额98500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下:①

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-06-26 00:05 标签： 银行存款日记账
公司日银行存款日记账余额1056700元，银行对账单余额为1184400，经核对，发现以下问题；_百度知道
公司日银行存款日记账余额1056700元，银行对账单余额为1184400，经核对，发现以下问题；
1、9月21日，出纳到银行提现5600元，但记账时出纳误写为6500元。
2、本月收回前期对外提供劳务款56000元，但会计分录误写为5600元。
3、公司开出23400元转账支票，持票人尚未兑现。
4、银行月末时受到代收款58500元，尚未通知企业。
5、银行代公司支付电话...
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0-000+=116100000=1161000
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1,2需要调账。3，企业已付银行未付-234004，银行已收企业未收-585005，银行已付企业未付-5500计算过程1楼正确。
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1资产负债表有关项目填列（11项目个） 货币资金，存货，应收账款，预付款项 应付账款，预收款项，未分配利润，固定资产，无形资产，长期股权投资，一年内到期的非流动负债,长期借款。 2.利润表填列与编制 3 .错账更正 4.银行存款余额调节表 5.产品实际生产成本的计算 6.试算平衡表编制 7.权责分发生制与收付实现制下收入、费用、利润计算 8.登帐（现金日记账与银行存款日记账） 9、
重要习题： 练习一
练习资产负债表中有关项目的计算（一）
1 、资料 ：某企业 2010 年 12 月 31 日 应收账款、应付账款、预收账款、预付账款账户的期末余额如下表： （没有坏账准备 ） 要求 ：根据以上资料，计算该企业 10 月 31 日 资产负债表下列各项目的金额。
（1）应收账款项目金额 =
（2）应付款项项目金额 =
（3）预收款项项目金额 =
（4）预付款项项目金额 =
解答： （1）应收账款项目金额 = 2+ 1元 （2）应付账款项目金额 = 2 + 1元 （3）预收款项项目金额 = 27500 + 19000 + 1元 （4）预付款项项目金额 = 3+ 元。
练习二、玉民公司日有关科目余额如下表（有坏账准备 ） 要求：计算资产负债表上应收账款、存货、固定资产、未分配利润项目的数额。
练习二解答 应收账款项目金额＝８９７００ 存货项目金额＝１９２３００ 固定资产项目金额=00=80000 未分配利润项目金额＝１６００００
练习三、资产负债表(简表)（倒推账户余额） 编制单位
2011年4月考题
（1）兴隆公司 20××年12月31日 单位：元 (2)该公司“应收账款”所属明细账户期末余额均在借方；“预收账款”所属明细账户期末余额均在贷方；“坏账准备”账户期末贷方余额为1000元。 (3)该公司“累计折旧”总分类账户贷方余额为180000元，“固定资产减值准备”总分类账户贷方余额为20000元。 (4)该公司年初未分配利润10000元，本年实现净利润200000元。 要求：依据上述资料，计算： (1)“应收账款”总分类账户的期末余额；
(2)“固定资产”总分类账户的期末余额； (3)本年已分配利润数额； (4)流动资产项目合计金额； (5)所有者权益项目合计金额。 答案： (1)“应收账款”总分类账户的期末余额；
应收账款项目=应收账款明细账期末余额+预收账款明细账期末借余-坏账准备贷余 (2)“固定资产”总分类账户的期末余额；900000 固定资产项目金额70=固定资产总账期末余额X-累计折旧18-固定资产减值准备2 (3)本年已分配利润数额；1万+20万-14万=7万 初未分配利润1+本年净利润20-已分配利润=未分配利润14 (4)流动资产项目合计金额； 120万-70万=50万 (5)所有者权益项目合计金额。60+5+14= 79万
练习四：练习会计要素之间的相互关系 资料：假设某企业12月31日的资产、负债和所有者权益的情况如表所示： 表2－3
某企业财务状况
单位：元 要求： （1）计算表中的A、B、C； （2）计算该企业的流动资产总额； （3）计算该企业的流动负债总额； （4）计算该企业的净资产总额。 解答: （1）A=29000；B=105000；C=736000 （2）流动资产总额=107000
流动负债总额=51000 （3）净资产=580000 练习五利润表编制与有关指标计算 1.资料：2009年度K公司有关损益类账户的净发生额如下表所示：2012年4月题 损益类账户净发生额表 2009年度
（纯计算题） 答案： （1）营业利润=主营业务收入+其他业务收入-主营业务成本-营业税金及附加-其他业务成本-销售费用-管理费用-财务费用+投资收益-资产减值损失
=0+-500--15000
=265500（元） （2）利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
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日，某企业银行存款日记账账面余额为216万元，收到银行对账单的余额为212.3万元。
经逐笔核对，该企业存在以下记账差错及未达账项，从银行提取现金6.9万元，会计人员误记为9.6万元；银行为企业代付电话费6.4万元，但企业未接到银行付款通知，尚未入账。9月30日调节后的银行存款余额为_____万元。216 -（9.6-6.9)-6.4=212.3万元 为什么 详细解...
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楼主注意，正在对账的是“银行余额”，“从银行提取现金6.9万元”，是银行存款贷方支出6.9万元，“会计人员误记为9.6万元”，意味着银行存款贷方支出多9.6-6.9=2.7万元，也就是银行存款多记支出，减少了余额，所以要加！
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