求出纳现金日记账账 银行存款日记账模版？谁有啊 发我信箱

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2012-05-16 13:18 标签： 银行存款日记账

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出纳现金日记账账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的为了加强对企业现金的监管，现 金日记账采用订本式账簿

出納现金日记账账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记并随时结记余额。

填写出纳的出纳现金日记账账与银行日记账注意事项:

1.現金和银行存款日记账是国家对外提供的账薄中最重要的两本账薄, 账薄中总分类账、出纳现金日记账账、银行存款日记账为订本式, 为了防圵人为拆本使用

2.现金及银行日记账不是按发票登记的, 一般是会计人员根据审核无误的原始凭证填制"现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单", 出纳人员根据付出单才付款, 并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记账。

完毕后, 应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章, 一联由出纳保管, 一联交由会计进行账务处理

3.账薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号, 这种收付款单一般全是编号的; 对方科目也应该是写在收付款单上面。

4.现金（银行存款）日记账应该做到日清月结, 余额一般应该每一笔业务都算出余额来, 这样做是为了能及時了解实有库存现金及银行存款余额数, 免得开出空头支票等

5.现金（银行存款）日记账为企业资产类账户, 余额应该在借方, 其实这两个也是會计科目, 看账户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类,资产类账户借方登记增加, 贷方登记减少, 负债和所有者权益类账户正好囷这个相反, 是贷方登记增加, 借方登记减少。

6.登记账户要逐行逐页进行登记, 不允许有隔页空行出现, 一但发生了, 应划线注销, 不允许撕掉, 每页最後一行就在摘要栏写明"过次页"字样, 并结出本页借、贷方发生额及余额, 转入下一页, 并在下一页第一行写明"承前页"字样

7.月份终了, 应结出本月借、贷方发生额及余额, 在摘要栏写明"本月合计", 下一行还要结出各方的累计及余额, 并写明"累计"字样。

用来逐日反映库存现金的收入、付出及結余情况的特种日记账出纳现金日记账账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。為了确保账簿的安全、完整出纳现金日记账账必须采用订本式账簿。

专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账银行存款日记賬必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式银行存款收入数额应根据有关的現金付款凭证登记。

每日业务终了时应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现并便于定期同银行送来的对账单核对。

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