有个朋友跟我说银行对账单单上的金额加上库存现金=资产负债表的货币资金，请问对吗？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2012-02-02 02:46 标签： 银行对账单
第十五章 货币资金的审计_百度文库
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货币资金审计
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你可能喜欢资产负债表货币资金期末数为什么和帐对不起来公式是什么我们是自动生成的报表 期末余额银行存款加现金 不等于资产负债表的期末数为什么报表期末数 是负的 我的余额加起来明明不是负_百度作业帮
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资产负债表货币资金期末数为什么和帐对不起来公式是什么我们是自动生成的报表 期末余额银行存款加现金 不等于资产负债表的期末数为什么报表期末数 是负的 我的余额加起来明明不是负的
货币资金期末数=期初数+本期增加数-减少数.
货币资金期末数=期初余额数+本期增加数-本期减少数.
货币资金期末数=现金期末数+银行存款期末数+其他货币资金期末数
自动生成的报表，如果与账面余额不对，应该是生成报表的数据公式有错误。你仔细检查一下。
1、报表上的货币资金除包括库存现金、银行存款外还包括其他货币资金。看看是不是把货币资金余额忘记加了。2、会计报表中的货币资金定义的公式看看有没有错误。就这上述两种原因，应该是一分不差的。
楼上的说的有理，我补充一点。如果楼主是用财务软件生成报表的话，企业也有外币核算的话，可能没有把账上的期未余额转化成本位币，而报表设置肯定是本位币的。
hondasun和的推测已很齐全了，从这三个方面自行检查一下吧。
一群2，，，你查银行的未达帐项了吗，，你们是会计吗？
是不是借货弄反了，要不就是有末达款项。
有没有其他货币资金啊？别把这个漏了不知道你用的什么软件，无法给出公式。如何进行货币资金审计_百度知道
如何进行货币资金审计
　　一、现金审计的目标：　　（1）确定被审计单位的现金在资产负债表日是否是真实存在的。　　（2）被审期间发生的收支是否真实合法记录是否完整。　　二、重要的实质性测试程序　　1.盘点库存现金：　　盘点库存现金是证实资产负债表所列现金是否存在的一项重要程序；　　盘点时必须有被审计单位出纳员和会计主管人员参加，并由注册会计师参加进行监盘；　　一般实施突击性的检查，时间最好选择在上午上班前或下午下班时进行，盘点的范围一般包括企业各部门经管的现金；　　盘点保险柜的现金实存数，同时编制&库存现金盘点表&；　　对资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额；　　盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。　　2.抽查大额现金收支；　　3.审查现金收支的正确截止。　　第四节 银行存款审计　　一、审计目标：　　（1）确定被审计单位资产负债表中的银行存款在会计报表日是否确实存在，是否为被审计单位所拥有。　　（2）确定被审计单位在特定期间内发生的银行存款收支业务是否均已记录完毕，有无遗漏。　　（3）确定银行存款的余额是否正确。　　（4）确定银行存款在会计报表上的披露是否恰当。　　二、重要的实质性测试程序　　1.分析性复核程序　　计算定期存款占银行存款的比例，了解被审计单位是否存在高息资金拆借。　　2.取得并审查银行存款余额调节表　　审查银行存款余额调节表是证实资产负债表所列银行存款是否存在的重要程序。取得银行存款余额调节表后。注册会计师应检查调节表中未达账项的真实性，以及资产负债表日后的进账情况，如果存在应于资产负债表日之前进账的应作相应的调整。　　3.函证银行存款余额　　函证银行存款余额是证实资产负债表所列银行存款是否存在的重要程序。通过向往来银行的函证，注册会计师不仅可了解企业资产的存在，同时，函证还可用于发现企业未登记的银行借款。　　函证时，注册会计师应向被审计单位在本年存过款的所有银行发函，其中包括企业存款账户已结清的银行，因为有可能存款账户已结清，但仍有银行借款或其他负债存在。同时，虽然注册会计师已直接从某一银行取得了银行对账单和所有已付支票，但仍应向这一银行进行函证。　　4.抽查大额银行存款的收支。　　5.审查银行存款收支的正确截止。
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1、检查货币资金来源是否合理合法？金额是否足额，有无被截留？2、检查货币资金使用是否正当？专项资金是否专款专用？有无挪作他用的现象？3、有无用假发票套取资金？4、检查货币资金是否有长款、短款的现象。
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