银行企业存款对账单存款日记账和银行企业存款对账单对账单如何核对，调节平衡呢？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2012-03-03 22:46 标签： 银行对账单
某企业2002年6月末银行存款日记账的账面余额为362570元，而银行对账单余额为349050元。公司银行存款日记账与银行对账单核对中发现下列未达账项
某企业2002年6月末银行存款日记账的账面余额为362570元，而银行对账单余额为349050元。公司银行存款日记账与银行对账单核对中发现下列未达账项
1.公司委托银行收款10000元，银行已收妥，公司未入账。2.银行代公司支付水电费4200元，公司未收到凭证。3.公司从购货单位取得的支票，金额23500元已填制进账单解缴银行，但银行尚未进账。4.银行已将公司二季度存款利息1680元转入公司账户，公司尚未收到利息结算凭据。5.公司开出的转账支票一份计2500元，银行未付款。
编制银行存款余额调节表
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银行余额调节表
单位余额
362570
　
银行对账单
349050
加：银收企未收
　
　
加：企收银未收
　
　
10000
　
　
23500
　
1680
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合计
11680
　
合计
23500
减：银支企未支
　
　
减：企支银未支
　
　
4200
　
　
2500
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
合计
4200
　
　
2500
　
　
　
　
　
调后余额
370050
　
　
370050
在编制银行存款余额调节表时，以下如此调整：
1.公司委托银行收款10000元，银行已收妥，公司未入账。银行收到，企业未收，在企业的银行存款帐上加上此笔收入
2.银行代公司支付水电费4200元，公司未收到凭证。银行支付，企业未付，在企业的银行存款帐上减去该笔支出
3.公司从购货单位取得的支票，金额23500元已填制进账单解缴银行，但银行尚未进账。企业收到，银行未收到，在企业的银行存款帐上减去该笔收入
4.银行已将公司二季度存款利息1680元转入公司账户，公司尚未收到利息结算凭据。银行收到，企业款收，在企业的银行存款帐上加上该笔收入
5.公司开出的转账支票一份计2500元，银行未付款。企业已付，银行未付，在企业的银行存款帐上加上该笔支出
按照上述的加与减，进行做数据调整，银行存款余额就会达到一致了。
1、银收企未收&& 10000
2、银付企未付&& 4200
3、企收银未收& 23500
4、银收企未收& 1680
5、企付银未付& 2500
企业银行日记账余额00-+9050（银行对账单余额）
公司银行存款日记帐帐面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&银行对帐单余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
加：银行已收公司未收&&&&&&&&&&&&&&10000.00&&&&&&&&&&&&&&&&& 加：公司已进帐银行未进&&&&&&&&& 23500.00
&&&&&& 银行已收公司未收&&&&&&&&&&&&&&& 1680.00&&&&&&&&&&&&&&&&& 减：公司已付银行未付&&&&&&&&&&&&&&& 2500.00
减：银行已付公司未付&&&&&&&&&&&&&&& 4200.00
&
余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& &&&&&&&&&&&&&&&&&余额 &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
银行存款余额调节表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 单位：元
项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 金额&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 金额
企业银行存款日记账余额&&&& &&&& 362570&&&&&&&&&&&&&&银行对账单余额&&&&&&&&&&&&&&&& 349050
&&&加：银行已收、企业未收款&&& 1&&&&&&&&&&& 加：企业已收、银行未收款&&&&&23500
&& 减：银行已付、企业未付款&&& 4200&&&&&&&&&&&&&&&&&& 减：企业已付、银行未付款&&&&&2500&
调节后的存款余额&&&&&&&&&&&&&& 370050&&&&&&&&&&&&&& 调节后的存款余额&&&&&&&&&&&&&& 370050
&&&&&&&&&&&&&&&&&& 编制银行存款余额调节表
&&& 银行日记账&&&&362570&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 银行对账单349050
1.银收，企未收&& +10000&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 3.企收，银未收&&& +23500
2.银付，企未付&&&- 4200&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 5.企付，银未付&&& -2500
4. 银收，企未收& +16800
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
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银行存款日记账与银行对账单核对，为什么是账实核对？而不是账账核对
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因为本应银行存款，你是要清点的，与库存现金一样，但银行的金库是不会让你去的，所以银行就代你清点了，所以是账实核对。
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银行存款日记账与银行对账单核对为什么是账实核对？因为银行存款日记账记的就是你实际存在银行里的钱，这好比库存现金是存在我们出纳的保险柜一样。所以要想核对银行存款的实际数，只能和银行核对。对账单的数就是银行存款的实际数，所以与对账单核对就是账实核对。
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出门在外也不愁企业银行存款日记账和银行对账单调节后余额相符说明什么
企业银行存款日记账和银行对账单调节后余额相符说明什么 5
说明企业银行存款日记账和银行里的存款一定相符还是一般相符
不区分大小写匿名
是一般相符.
这样说还可能有原因导致不符
没错,调节后相符说明之前不一定相符啊.
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财务税务领域专家某企业月末银行存款日记账的余额为41601元，银行转来对账单的余额为29876元。经逐笔核对，发现以下事项：_百度知道
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（1）企业更正错账后的银行存款余额+（）=72301（2）（3）9425（4)62876(5)29876(6)45000(7)12000(8)62876调节后余额（4）=（8）相等
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出门在外也不愁某企业日银行存款日记账与该日银行对账单核对，发现有下列情况拜托各位大神_百度知道
某企业日银行存款日记账与该日银行对账单核对，发现有下列情况拜托各位大神
1.二季度银行存款利息480已在对账单入账，企业未入账；2.收到外单位的信汇款4250元，企业入账时错记4520元，3.企业签发的一转账支票计1400，银行未兑付。这样在调 整未达账项和改正错账之前，银行对账单余额与企业银行存款日记账余额相差？元
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银行对账单：480+ 企业：20 90
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