我单位是辅导期一般纳税人，上个月有一张进项票已到税务局认证，应作会计分录：借：应交税金-待抵扣进项税 贷：现金 那到月底的时候我应该怎么做？急！
我单位是辅导期一般纳税人，上个月有一张进项票已到税务局认证，应作会计分录：借：应交税金-待抵扣进项税 贷：现金 那到月底的时候我应该怎么做？急！
我单位是辅导期一般纳税人，上个月有一张进项票已到税务局认证，应作会计分录：借：应交税金-待抵扣进项税 贷：现金 那到月底的时候是不是不用结转？那我负债表上应交税金是不是添负数？急！急！谢谢！
资产负债表上的应交税金是负数
提问者 的感言：做分录的时候待抵扣在借方也填负数吗？
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财务税务领域专家我们公司是一般纳税人。这个月开了进项票加工费。请问怎么做分录_百度知道
我们公司是一般纳税人。这个月开了进项票加工费。请问怎么做分录
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如果是商贸企业，加工费分录为；借：管理费用-加工费
借：应交税费-进项税
贷：库存现金或银行存款如果是随购进商品的加工费可以为借：库存商品（货物同加工费一起入账）
借：应交税费-进项税
贷：库存现金或银行存款如果是加工企业的一般纳税人。加工费分录为：借：材料（加工费同材料一起入账）
借：应交税费-进项税
贷：库存现金或银行存款如果只是单张的加工费发票 可以借：生成成本-加工费
借：应交税费-进项税
贷：库存现金或银行存款用哪种方法，是根据经营情况的需要来定
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你们单位开的只能是销项票吧
借：委托加工物资应交税费——应交增值税（进项）贷：银行存款/现金
那材料发出去的时候。和收回来的时候呢。。加工费是25641.03,,进项税是4358.98,加起来费用是30000.01元.我要怎么处理呢.我想知道的就是发材料出去的时候用什么数据呀。
委托加工物资成本包括：加工费
发出材料成本
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增值税一般纳税人报税/领购发票/抄税流程
9:48　互联网　【
】【】【】
　　一般纳税人报税流增值税一般纳税人报税/领购发票/抄税流程，自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向所在地税务机关申报办理税务登记。　　一、进行税务登记　　自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向所在地税务机关申报办理税务登记。　　领取《税务登记证》后，在税务登记证上面有两个大大的红印戳-**省国家税务局、**省地方税务局。　　当然还包括纳税人名称、法人代表、地址、登记注册类型、经营范围等。　　地税局是《＊＊县地方税费&一户通&同城特约委托收款协议书》，加盖公章、法人章后拿到税局当场办结，办好后拿下面的注册编码。　　国税局则是《委托扣款协议书》其中乙方需加盖公章和法人章，丙方（银行）则需盖业务公章，日后申报的国税将从此协议书上的账号内扣除。　　二、地税局填表后专管员会给你一个注册码，拿回来后在地税网上进行注册，一个注册码可以申请三个用户号及密码，日后也只能用这三个用户进行网上报税。　　在开办前期都是进行零申报的，也就是资产负债表、损益表、企业信息采集表等都填0，然后点申报就好了，记住哦，进行税务登记起当月就要进行报税，不管你有没有销售收入！　　 三、申请一般纳税人临时资格（工业）／或是进入辅导期（商业）　　首先到办税大厅全程服务窗口向工作人员拿一张申请一般纳税人临时资格所需要的文件清单，同时工作人员会根据你企业的性质给你几份一式三联的表格：　　1.增值税一般纳税人申请认定表　　2.增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）　　3.增值税专用发票最高开票限额表　　除上述空白格需要填好加盖公章后还需以下附件：　　1. 税务登记证（副本）原件及复印件　　2. 企业法人营业执照复印件　　3. 中华人民共和国组织机构代码证复印件　　4. 税务登记证复印件　　5. 开户许可证复印件　　6. 企业法人代表身份证　　7. 验资报告复印件　　8. 购入的固定资产的发票复印件　　9. 财务主管、会计及办税人员会计上岗证复印件　　10. 一份加盖法人章／公章的关于申请一般纳税人临时资格的书面申请　　11. 房产证或经公证处公证后的厂房租赁合同　　上述文件及税务登记证原件一并交给全程服务窗口后二个星期内专管员会来公司进行验厂，同时需要提醒的是财务室必须要有防盗装置（防盗门、窗），墙体有玻璃的也最好制作防盗窗，保险箱要与地面或是墙体固定。　　如果固定装置在验厂一星期内没有解决，专管员将会退件，并勒令两个星期内不许再送件。　　待专管员通知你时候，增值税一般纳税人申请认定表和增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）上都有税务机关的签字和盖章了，上面会注明从什么时候开始你公司是一般纳税人，这时候申请一般纳税人临时资格也就算是完成了。　　四、领购增值税专用发票　　庆幸一下成为一般纳税人吧，接下来的工作主要有以下几个：　　如何刻发票专用章　　刻个发票专用章是当务之急的事，因为在当月你买发票和开发票时候你都必须用到，有个前提：刻章时必须提供《税务登记证副本原件》　　如何安装增值税防伪税控开票子系统　　到当地的金穗计算机中心，提供《最高开票限额审批表》和《申请开票&&表》具体名字记不清了，都有国税审批过的，缴费后金穗计算机中心会在一个星期之内上门安装（金穗卡、读卡器、IC卡、认证发票的扫描仪及相关的一些软件）同时办税人员被要求参加培训，培训时间大概是一天左右，会发一本教材，培训后还要进行一次象征性的测试，很好过的。　　如何领购发票？领购发票之前要做什么？　　领购发票之前我们需要拿IC卡和金穗卡（就是装在主机里的）去国税局全程申报窗口发行，也就是激活的意思，之后拿发行后的IC卡到发票领购窗口进行第一次领购发票　　办理发票领购簿　　直接拿发票领购窗口办理发票领购簿，需要办税员个人身份证、发票专用章、和最高开票限额审批表、和发票领购申请表（加盖公章、法人签字）　　第一次领购发票　　凭IC卡、发票领购簿（自己加盖个发票专用章）、填一张专用发票专用领购章（盖个发票专用章）给工作人员就OK了，拿着25份发票可以飘回家了～　　第二次及以后购专用发票　　下月待发票用完时凭1.发票领购簿2.抄好税的IC卡3.整个25份的发票明细4.作废发票的整份5.发票专用章就可以来领购发票了　　网上认证发票　　月底31日前将本月的进项税发票，具体操作是打开扫描仪后，将抵扣联反过来横向放在扫描仪后开始单张扫描，扫描完后进行实时认证操作，之后取得认证结果，打印认证结果通知书。具体操作请参照扫描仪操作说明书　　抄税、网上报税　　抄税一般在月初1号-5号，这里的抄税是指将主机内的金穗卡上的信息抄入IC卡中，抄完后在IC卡状态查询内如果有抄税信息则说明抄税成功。 同时打印当月的专用发票汇总表，加盖公章后同时带上IC卡去国税全程申报窗口报税。报税是指将IC卡内的信息报至国税局服务器。 工作人员弄好后在汇总表上盖一个章就好了。　　国地、税网上申报　　地税中的个人所得税是在1-7号要在网上申报完成，个人所得税申报需要下载一个专用的个税软件。其他税种则是在10号前申报完成，否则每天加收万分之五的滞纳金。　　地税网上申报首先需要在财务管理模块里申报当期的1.资产负债表2.利润表　　申报完成后再在纳税模块中申报纳税综合申报表。　　申报完成后在涉税查询模块中的财务报表查询中和纳税查询中将本期申报资料打印出来留存，半年一次加盖公章后送地税局！　　小规模纳税人国税网上申报比较简单，首先需要连接上VPDN和国税网上申报IP地址，再申报财务报表，再进行全申报就OK了，企业所得税和外商企业所得税则是分季预缴，年终清缴！　　一般纳税人要填的表多点，除了财务报表之外还有填值税销项／进项／等一些表格，填完后进行全申报就OK了　　上述两种申报一般在纳报完两天内就会从你的帐户里扣钱了，所以一定要准备好有足够的钱，否则又要加收滞纳金了～～　　【】 责任编辑：nyb
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
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历史上的今天
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blogTitle:'云南用友－－工业企业一般纳税人材料采购验收领用会计分录(原创)',
blogAbstract:'& \r\n工业企业一般纳税人材料采购验收领用会计分录\r\n&\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n在采用计划成本进行材料核算时，非应税项目领用的原材料，也必须先按计划成本进行结转。然后于期末计算出材料成本差异率和差异额，并将计划成本调整为实际成本后才能确认应转出的进项税额，而计划成本与实际成本的差异额又涉及到增值税进项税额转出问题。所以在采用计划成本核算时，更应注意相关增值税的计算。& & 举例如下：& & 例：某工业企业为增值税一般纳税人，其生产过程中耗用的主要原材料为甲材料，该企业对甲材料按计划成本进行核算，有关资料如下：& &&&一、有关账户期初余额：甲材料月初结存10800公斤，每公斤计划单价1元；甲材料成本差异月初借方余额590元。',
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{list wl as x}{/list}航天金穗公司开具的技术服务费发票可以部分抵扣，求相应的会计分录，_百度知道
航天金穗公司开具的技术服务费发票可以部分抵扣，求相应的会计分录，
管理费用等科目（红字）参见《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号） 和财政部关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知（ 财会[2012]13号） 附，按本期减征额实际填写：管理费用等科目
贷。
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”，按实际支付或应付的金额：借;”科目&#57351。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时航天金穗公司开具的技术服务费发票不是可以部分抵扣;贷记“管理费用”等科目：购入;借记“应交税费——应交增值税&#57349。按规定抵减的增值税应纳税额&#57351，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减：银行存款&#47：借，借记“管理费用”等科目&#57351；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时;库存现金按规定抵减的增值税应纳税额：一&#57350：应交税费—应交增值税（减免税款）
借，而是可以全额抵扣;增值税一般纳税人的会计处理
企业发生技术维护费;减免税款&#57350，按本期第19栏与第21栏之和填写;贷记“银行存款”等科目
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支付税控系统技术维护费2000元借:自日起；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时税控设备。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减，应按以下要求填报，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费。会计处理、纳税人在填写纳税申报表时：五：营业外收入　　　　　　　　　2000元财税〔2012〕15号，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减，按本期第10栏填写，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减、维护费增值税抵减会计处理，按本期减征额实际填写。小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”：管理费用　　　　　　　　2000元贷：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”：银行存款　　　　　　　　　　2000元借：应交税费－－应交增值税　2000元贷
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